Претензии налоговых органов по перечню доходов, относимых к внереализационным доходам

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 13Следующая ⇒

Порядок определения доходов для исчисления налога на прибыль организаций. Классификация доходов. Состав внереализационных доходов по налогу на прибыль организаций. Предметы споров: Увеличение или уменьшение стоимости доли в уставном капитале. Суммы штрафов. Арендная плата. Безвозмездное получение имущества. Доходы прошлых лет. Получение страховой премии при расторжении договора. Анализ арбитражной практики, позиция контролирующих органов и авторские мнения.

Задание: Общество оспаривало выводы инспекции и управления относительно необходимости включения в состав внереализационных доходов денежных средств, полученных обществом в качестве возмещения убытков в связи с изъятием у него земель.

Правомерна ли позиция Общества? Приведите примеры арбитражной практики.

ВАРИАНТ № 7

Основные проблемы по вопросам амортизации имущества организаций, рассматриваемые
Арбитражным судом

Амортизируемое имущество. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации. Реализация амортизируемого имущества. Амортизационная премия. Правомерность применения повышающих коэффициентов. Претензии налоговых органов по вопросам правильности начисления амортизации. Примеры арбитражной практики, как в пользу налогоплательщика, так и в пользу налоговых органов.

Задание: Правомерно ли включение заводом в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, сумм начисленной амортизации по основным средствам непроизводственного назначения (имущество столовой, офиса, спортзала, инженерного отдела, отдела кадров, стоянки для автотранспорта сотрудников завода и территории, прилегающей к заводу)? Подтвердите свою позицию решениями арбитражных судов в пользу налогоплательщика.

ВАРИАНТ № 8

Основные претензии налоговых органов
по вопросам исчисления НДФЛ

Определение налоговой базы для расчёта НДФЛ. Доходы, учитываемые и не учитываемые для расчета налога. Налоговые ставки. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Ответственность налоговых агентов за неуплату, частичную неуплату или задержку перечисления начисленного к уплате НДФЛ. Разрешение налоговых споров между налоговыми органами и налогоплательщиками НДФЛ. Примеры судебной практики.

Задание: По мнению ИФНС, содержание договора на оказание транспортных услуг не позволяет отнести его к агентским договорам, поэтому налоговая база для целей исчисления НДФЛ и НДС подлежит определению исходя из всей суммы дохода, полученного от оказания транспортных услуг. Согласится ли суд с выводами налоговой инспекции? Подтвердите свою позицию примерами.

ВАРИАНТ № 9

Практика принимаемых решений Арбитражным судом
по предоставлению налоговых вычетов при исчислении налоговой базы по НДФЛ

Виды налоговых вычетов по НДФЛ. Правомерность применения налоговых вычетов по НДФЛ. Предоставление вычета налоговым агентом. Предоставление вычета налоговым органом. Ситуация, когда вычет превышает доход налогоплательщика. Предельные величины налоговых вычетов. Наиболее распространённые поводы обращения в суд. Анализ арбитражной практики, позиция контролирующих органов и авторские мнения. Примеры арбитражной практики, как в пользу налогоплательщика, так и в пользу налоговых органов.

Задание: Налоговый орган сделал вывод об отсутствии у предпринимателя права на получение профессиональных налоговых вычетов, поскольку не он подал письменное заявление на получение таких вычетов в спорном периоде и в налоговой декларации по НДФЛ соответствующие вычеты не отразил. Возможно ли оспорить данную позицию в судебном порядке? Приведите примеры судебной практики.

ВАРИАНТ № 10

Претензии налоговых органов по исчислению и уплате акцизов, рассматриваемые Арбитражным судом

Налогоплательщики акцизов. Подакцизные товары. Освобождение от налогообложения при реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации. Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу Российской Федерации. Порядок определения расчетной стоимости подакцизных товаров. Особенности определения налоговой базы при совершении операций с подакцизными товарами с использованием различных налоговых ставок. Определение налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации. Анализ арбитражной практики. Примеры арбитражной практики, как в пользу налогоплательщика, так и в пользу налоговых органов.

Задание: Общество осуществляло смешение приобретенного топлива разных марок с моющими присадками «Pesla 2000» и «Diesla 2005», осуществляемое в процессе транспортировки бензина до автозаправочных станций. Налоговая инспекция рассмотрела данные действия как производство нефтепродуктов (подакцизного товара нового качества). Согласны ли вы с выводами инспекции. Подтвердите свою позицию примерами арбитражной практики.

ВАРИАНТ № 11

Претензии налоговых органов при исчислении земельного налога, рассматриваемые
Арбитражным судом

Принцип платности использования земли в Российской Федерации. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Особенности установления налоговых ставок, налоговых льгот и сроков уплаты земельного налога на территориях муниципальных образований. Предмет претензий налоговых органов. Анализ арбитражной практики. Примеры арбитражной практики, как в пользу налогоплательщика, так и в пользу налоговых органов.

Задание: У налогоплательщика отсутствуют правоустанавливающие документы на земельный участок. По мнению ИФНС, налогоплательщик являлся плательщиком земельного налога. Отсутствие документа о праве пользования землей не является основанием для освобождения от уплаты земельного налога, так как налогоплательщик фактически пользуется земельным участком. Правомерно ли доначисление земельного налога? Подтвердите свою позицию примерами арбитражной практики по данному вопросу.

ВАРИАНТ № 12

Ответственность руководителя и бухгалтера за несоблюдение Налогового законодательства

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Истребование документов при проведении налоговой проверки. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. В каких случаях ответственность возлагается непосредственно на должностное лицо. Неумышленное нарушение налогового законодательства. Административная и уголовная ответственность за несоблюдение Налогового законодательства. Анализ арбитражной практики. Примеры арбитражной практики, как в пользу налогоплательщика, так и в пользу налоговых органов.

Задание: Зачастую организациям приходится совершать хозяйственные операции, никак не связанные с их основной деятельностью. Это может быть продажа ставшего ненужным оборудования, предоставление займа контрагенту или любая другая деятельность, не указанная в уставе общества. Такие сделки могут привлечь внимание контролирующих органов, особенно если налогоплательщик часто совершает одиночные непрофильные операции. В совокупности с другими обстоятельствами (совершение сделки не по месту нахождения организации, ее разовый характер, дефективные контрагенты, подозрительная схема взаиморасчетов) непрофильность операции может явиться причиной признания налогоплательщика недобросовестным.

Приведите примеры арбитражной практики как подтверждающие позицию налоговых органов, так и опровергающие её.

ВАРИАНТ № 13

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 678 9 10 11 Следующая ⇒