Методика расследования незаконного

Предпринимательства

.

«Теоретические основы методики расследования преступлений в сфере экономики, связанных с незаконным предпринимательством».

«Уголовно-правовая и криминологическая характеристика преступлений, связанных с незаконным предпринимательством» посвящен теоретико-методологическому и практическому обоснованию криминологической и уголовно-правовой характеристики экономических преступлений. Анализируются правовая природа и основные элементы составов рассматриваемой группы преступлений. В ходе анализа автор попытался выделить уголовно-правовые и криминологические признаки экономической преступности: носит корыстный характер, совершается только в процессе профессиональной деятельности и т.д. Подозреваемый использует в своих корыстных целях социальную и экономическую обстановку в регионах страны, опыт общеуголовной преступности, и по данному признаку следует разграничивать экономическую преступность от других общественно опасных деяний.

Для возбуждения уголовного дела по ст. 190 УК РК необходимо обладать сведениями, прямо или косвенно подтверждающими причинение материального ущерба в виде получения незаконного дохода в значительном, крупном и особо крупном размере. Поэтому в данной работе обосновывается вывод относительно понятия «доход», упоминаемого в диспозиции ч.1 ст. 190 УК РК. Под ним следует понимать увеличение активов в отчетном периоде, состоящих из денежных средств, товарно-материальных ценностей и т.д. Сумма полученного дохода должна быть равной или превышать размер установленного месячного расчетного показателя на момент совершения преступления. Данное пояснение позволит избежать следственной и судебной ошибки, устранит противоречие в правоприменительной практике и выработает единый механизм предупредительных мер субъектов уголовно-процессуальной деятельности. Ввиду того, что основная цель исследования преследует познание криминали­стической стороны преступной деятельности в сфере экономики, процессов ее раскрытия и расследования, а также подготовку рекомендаций по ее оптимиза­ции, мы ограничили пределы исследования уголовно-правовых и криминологических аспектов этой многогранной деятельности.

«Основные источники криминалистической информации при расследовании незаконного предпринимательства» [4]посвящен вопросам о криминалистически значимых объектах, составляющих основу практического познания органами предварительного следствия АБЭКП РК (финансовая полиция).

Анализ действий подозреваемого, механизма совершения рассматриваемой группы преступлений в сфере экономики и его отражения на криминалистически значимом объекте позволяет автору сделать вывод о характере и месте локализации доказательственной информации. По мнению В.Е. Корноухова, преступная деятельность всфере экономики отражается: в торговле, в добывающей и перерабатывающей промышленности и в кредитно-банковской сфере [5, с. 67]. Мы считаем, что нужно учитывать национальное развитие экономики, специфику регионов республики, и, конечно, совокупность состояний и про­цессов, из которых складывается какое-либо явление. Поэтому необходимо включить такой вид криминальной экономической деятельности, как оказание услуг - врачебная практика, частный извоз, репетиторство, проституция, сдача внаем жилья и т.д. Говоря об основных источниках криминалистически значимой информации при расследовании известной категории уголовных дел, необ­ходимо учитывать, что преступная экономическая деятельность отражается на следующих криминалистически значимых объектах: бухгалтерские, финансо­вые и учредительные документы; помещение предприятия; оборудование, сы­рье и готовая продукция и т.д. Если следовать логике В.А. Образцова в отношении деления объектов живой природы, способных выступать в качестве источника отражательной информации, - на говорящие и не говорящие [6, с. 87-88], то целесообразно объединить лиц, вовлеченных в сферу уголовного про­цесса по делам рассматриваемой категории, под одним гипотетическим поняти­ем «лицо криминального события». Дальнейшая классификация лиц, входящих S содержание данного понятия, тесно взаимосвязана с предписаниями УПК РК, в которых регламентируются статусы участников в лице подозреваемого (ст. 68 УПК РК), обвиняемого (ст. 69 УПК РК), свидетель (ст. 82 УПК РК) или потерпевший (ст. 75 УПК РК) как носители следов памяти. В качестве объектов неживой природы, являющихся отражателями информации, выступают спецодежда, технологиче­ское оборудование, финансово-хозяйственные документы и т.д. - вещественные доказательства, которые оформляются протоколами процессуальных действий и документами (ст.ст. 121-123 УПК РК).

Полученные нами в ходе изучения уголовных дел данные и результаты ан­кетирования свидетельствуют о том, что средний возраст лица, совершившего преступление в сфере экономической деятельности, снизился с 27-50 лет до 23-40 лет и составляет 47, 5%, образовательный критерий достаточно высок и разносторонний и составляет 84%. Кроме того, что подозреваемый обладает достаточным уровнем образования, общителен и «доступен» для законопослушных граждан, он же расчетлив и алчен в достижении своих криминальных планов. Однако на предварительном следствии наблюдается диаметрально противоположная картина. Подозреваемый меняет свое поведение, он скрытен, мни­телен и озлоблен. Вышеизложенные криминалистически значимые факторы имеют ориентирующее значение для субъектов уголовно-процессуальной дея­тельности на момент возбуждения уголовного дела ирасследования. В даль­нейшем их необходимо использовать в процессе доказывания.

3.1.«Структура методики расследования преступлений в сфере экономики, связанных с незаконным предпринимательством» [5]посвящен обоснованию вывода о том, что методика должна быть построена в соответствии с задачей, способствовать результативному собиранию, изъятию, исследованию, фикса­ции и оценке криминалистической информации в ходе расследования преступ­лений в сфере экономики. Составы преступлений в сфере экономической дея­тельности - незаконное предпринимательство, в главе 7 Особенной части УК. Их характери­стика содержит общее признаки. Отсюда, по ряду признаков, механизм совер­шения данных преступлений позволяет его объединить в одновидовую крими­налистическую группу. В свою очередь, в механизме совершения преступления доминирующими факторами выступают отдельные элементы: субъект, обста­новка, потерпевший, способ совершения преступления. С объективной и субъ­ективной стороны данные общественно опасные деяния имеют почти одинако­вый механизм следообразования объектов преступной деятельности такого преступления как мошенничество. Для криминалистики это является главным в выделении видов методик. Е.Г. Джакишев в 1994г. отмечал: «...уголовно-правовые основания, объединяющие в одну группу сходные составы преступ­лений, формируют предмет исследования для разработки общих методических рекомендаций расследования целой группы преступлений, имеющих сходные криминалистически значимые признаки» [7, с. 48], В исследовании делается попытка объединить направления методов расследования преступлений, т.к. здесь объединяются три однородных преступления, где лицо использует как свой, так и иной криминальный опыт, а также формальные, законные формы предпринимательской деятельности. Уровень конкретизации частной методики зависит от степени правовой детализации общественно опасного деяния и на­ступающих последствий. По объему конкретизация может предполагать только полный алгоритм следственных действий. По видам преступлений алгоритм является комплексным, т.к. охватывает три взаимосвязанных преступления. Без знаний уголовно-правовой и криминологической характеристики построить ме­тодику расследования данной группы преступлений затруднительно и практи­чески невозможно. Структура частной методики расследования преступлений вообще, и в частности в сфере экономики, связанных с незаконным предприни­мательством, на основе ст. 117 УПК РК, дающей перечень элементов предмета доказывания. Применительно к особенностям совершения преступлений рассматриваемой группы структура частной методики расследования может состоять из следующих элементов:

 

а) теоретические основы частной методики расследования данной группы
преступлений в сфере экономики;

б) организационно-методические основы расследования преступления;

в) круг обстоятельств, подлежащих обязательному установлению в пределах рассматриваемой категории преступлений и доказыванию;

г) криминалистическая характеристика вышеуказанных преступлений;

д) типичные следственные ситуации на момент возбуждения уголовного
дела, система типичных тактических задач и тактических операций, направленных на их решение в ходе начального и последующего этапов расследования;

е) содержание первоначального этапа расследования, включающего в себя
организационные вопросы и первичную проверку материалов;

ж) организационно-тактические особенности назначения и производства
следственных действий и проведения оперативно-розыскных мероприятий;

з) особенности последующего этапа расследования данной группы преступлений;

и) меры по предупреждению преступлений в сфере экономики.

3.2. « Особенности следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, выполняемых на последующем этапе расследования» состоит из двух разделов.

Первый раздел «Криминалистическое обеспечение следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий на последующем этапе расследования преступлений в сфере экономики» рассматривает особенности выполнения следственных действий на последующем этапе расследования незаконного предпринимательства, который начинается с момента предъявления обвинения. Данные исследования показывают, что по 13 уголовным делам, что составляет 10, 24%[6], предварительное расследование было окончено в течении 2-х месяцев; 32 уголовных дела 25, 2% было окончены в срок от 3-х до 6-ти месяцев; 57 уголовных дел 44, 9%, были окончены в срок от 7-ми до 12-ти месяцев. Свыше одного года расследовалось 20 уголовных дел 15, 74%; 5 уголовных дел 3, 94% было приос­тановлено. Таким образом, криминалистическое обеспечение последующего этапа расследования данной группы преступлений в сфере экономики связан с правильным использованием тактических и методических рекомендаций в процессе подготовки и проведения следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий. По первой ситуации можно предпринять тактико-криминалистическую операцию. Комплекс уголовно-процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий должен быть направлен на установление лица и предполагаемого адреса, где аккумулировались незаконные доходы. До приостановления производства по делу возможна следующая очередность про­изводства следственных действий:

- допросы свидетелей (лиц, которые по найму осуществляли трудовую
деятельность в криминальном бизнесе; специалиста из фискального органа; со­трудников оперативного подразделения ДБЭКП и других лиц);

- судебные экспертизы.

Кроме того, ДБЭКП могут осуществить взаимодействие с любыми иными органами, осуществляющими уголовно-процессуальную деятельность по розы­ску лица, совершившего преступление.

По второй следственной ситуации следователь ДБЭКП может осуществить те уголовно-процессуальные действия, которые сосредоточились бы на форми­ровании совокупности имеющихся источников доказательств, оценке их доста­точности, достоверности, относимости и допустимости, выявлении и установ­лении всех эпизодов преступного бизнеса. Возможна следующая их очеред­ность:

- допросы свидетелей;

- очная ставка;

- следственный эксперимент;

- проверка и уточнение показаний на месте;

- прослушивание и запись переговоров;

- назначение и производство судебных экспертизы (криминалистической,
фонографической, бухгалтерской, экономическую и других);

- предъявление обвинения.

По третьей следственной ситуации в отсутствии установленного виновного лица возможна следующая очередность производства процессуальных дейст­вий:

- прослушивание и запись переговоров;

- допросы свидетелей;

 

- судебные экспертизы;

- розыск подозреваемого (обвиняемого).

3.3. Виды преступлении связанной с незаконным предпринимательством и их методики расследования. Незаконное предпринимательство и уклонение от уплаты налогов в сфере реализации ГСМ. [7]

Рассматриваемое преступление совершается как правило следующим образом: на подставных лиц, потерявших удостоверение личности, офо­мляют приобретение бензина, дизтоплива, при этом оплату производят от их имени в нефтеперерабатывающих заводах и у их дилеров, затем вывозят ГСМ для реализации по АЗС и другим потребителям.

Преступления чаще совершаются владельцами АЗС, нередко в сговоре с работниками отдела сбыта, чтобы уклониться от уплаты акцизов, подоход­ного налога, НДС. Для усложнения выявления и раскрытия преступления могут быть использованы поддельные номера автомашин-бензовозов, под­ставные лица могут состоять на учете как психические больные.

Данные преступления выявляются путем проверки крупных получателей ГСМ у нефтеперерабатывающих заводов и их региональных дилеров на предмет регистрации как налогоплательщиков в качестве индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Если они не зарегистрирова­ны в качестве налогоплательщиков, то необходимо установить причину занятия предпринимательством без регистрации и объем дохода от неза­конного предпринимательства. Незаконное предпринимательство в виде реализации ГСМ может быть также выявлено путем изучения поставщиков ГСМ крупным предприятиям, потребителям, в том числе сельхозпредприятиям.

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. IX. Организационно-управленческие начала расследования.
2. Возбуждение уголовного дела и первоначальный этап расследования экологических преступлений (загрязнение вод, загрязнение атмосферы).
3. Глава 22. Нетрадиционные средства получения значимой для расследования преступлений информации
4. Дознание - форма расследования преступлений
5. Занятие 3. Последующий этап расследования хищений
6. Крим. характеристика и особенности первонач. этапа расследования квартирных краж
7. Криминалистическая методика расследования отдельных видов преступлений
8. Криминалистическая методика расследования отдельных видов претсуплений
9. Криминалистическая одорология и ее значение для раскрытия и расследования преступлений.
10. Криминалистическая структура взяточничества. Организация расследования взяточничества.
11. Криминалистическая структура убийств. Особенности расследования отдельных видов убийств.
12. Криминалистическое учение о следах – это система научных положений и разрабатываемых на их основе средств и методов собирания и исследования следов в целях раскрытия и расследования преступлений.