Сущность и принципы кредитования. Формы кредита

⇐ ПредыдущаяСтр 22 из 22

Кредит – это разновидность экономической сделки, принимающая форму ссуды, когда один партнер предоставляет другому деньги или имущество на условиях срочности, возвратности и, какправило, платности. Кредит имеет две основные формы: коммерческий и банковский кредит.

Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить реализацию товаров

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческих банков и других финансовых учреждений: финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный), назначения (для текущей или инвестиционной деятельности) и получателя (юридические или физические лица, межбанковские кредиты, международные кредиты).

Для текущей деятельности организаций используется: кредитование в форме учета коммерческих векселей, кредитование текущих нужд, кредитование экспортно-импортных операций.

Для инвестиционной деятельности организаций выдаются кредиты, рефинансируемые в национальном банке, среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Кредитование частных лиц бывает четырех видов: выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек, выдача кредитов на жилищное строительство.

При кредите составляется договор займа или ссуды. Кредит обеспечивается товарно-материальными, золотовалютными ценностями или ценными бумагами. Для кредитора они служат залогом полного и своевременного возврата кредита и получения процентов по нему. Долгосрочные ссуды, предоставляемые под залог недвижимости (земли, зданий или сооружений) называют ипотечными кредитами.

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах.

Важная функция кредита – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах.

Контрольная функция выражается в том, что любой кредитор – будь то банк, предприниматель или частное лицо - через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить непогашение долга.

К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, обеспеченность, платность и целевой характер.

Целевой характер означает, что кредит должен выдаваться и использоваться в строгом соответствии с целями кредитования, обусловленными в договоре.

Т е м а 13. СИСТЕМА ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

13.1 Основы прогнозирования и планирования.

13.2. Методы планирования и прогнозирования.

13.3. Бизнес-план организации.

13.1.Основы прогнозирования и планирования

Прогнозирование – научно-обоснованное суждение о возможных состояниях объекта в будущем или об альтернативных путях и сроках достижения этих состояний. Это суждение хотя и носит вероятностный характер, но все же обладает определенной степенью достоверности. Прогнозирование опирается на реальные расчеты и дает оценку перспектив развития организации, отрасли, государства. Прогнозирование - необходимый элемент выработки стратегии, обоснования целевых программ, принятия хозяйственных решений. В рыночной экономике прогнозирование выполняет три основные функции: предвидение тенденций изменения объекта хозяйствования и окружающей среды в будущем; оценка возможных последствий принимаемых решений; текущий прогноз результатов выполнения принимаемого решения для своевременной его коррекции.

Планирование как экономический инструмент управления предприятием представляет собой научное обоснование социально-экономических целей развития организации и разработкунаилучших способов их осуществления с учетом требований рынка при эффективном использовании ограниченных производственных ресурсов.

Сущность экономического планирования заключается в обосновании путей достижения целей предприятия. Цель планирования совпадает с основной целью деятельности предприятия.

Предметом технико-экономического и финансового планирования являются:

■ ресурсы предприятия (материальные, трудовые, финансовые, нематериальные);

■ текущая деятельность (доход, прибыль, себестоимость);

■ экономическая эффективность инноваций, инвестиций.

Планы можно классифицировать по следующим классификационным признакам:

■ по времени: долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные;

■ по формам: стратегический, бизнес-план, техэкономплан, оперативно-производственный план;

■ по объекту планирования: план объединения, предприятия, цеха, отдела, участка, бригады;

■ по видам документов: план, программа, прогноз, проект, задание, наряд-заказ;

Принципами планирования являются: непрерывность, оптимальность, определенность, комплексность, альтернативность, выделение приоритетов (целей и задач), наличие учета и оценка критериев.

■ принцип непрерывности означает, что краткосрочные планы должны строиться с учетом требований среднесрочных и долгосрочных планов, при реализации одних планов следует разрабатывать и плавно переходить к реализации дальнейших программ;

■ оптимальность, т.е. расход ресурсов минимальный, а результат по рассматриваемым задачам максимальный, или лучший, или минимальный по срокам;

■ определенность – используемые и получаемые результаты выполнения плана имеют конкретный, определенный вид, обоснованные, выполнимые по срокам условия;

■ цели и задачи – в плане должны быть четко определены количественно и расписаны по исполнителям;

■ комплексность требует решения поставленных задач в комплексе со всеми другими факторами, влияющими на достижение результата;

■ альтернативность – выбор оптимального плана должен осуществляться на альтернативной основе. Именно, это условие обеспечивает конкурентоспособность принятого решения;

наличие учета и оценка критериев позволяют контролировать реализацию планов, учитывать недостатки при проработке последующих планов, вовремя корректировать ситуацию, добиваясь реализации поставленных задач.

13.2. Методы планирования и прогнозирования

В теории и практике плановой деятельности сформировалась система методов, которая может быть классифицирована различными способами: по источникам используемой информации, по степени ее обработки, по механизму построения плана или прогноза и др.

Особое место в практике занимают методы планирования: нормативный, балансовый, программно-целевой, сетевой и экономико-математические модели.

Нормативный метод широко используется для обоснования плановых и прогнозных документов, основан на применении различного вида норм и нормативов для расчета потребности в разнообразных ресурсах. Нормы и нормативы группируются по различным признакам. По характеру распространения - местные, отраслевые, межотраслевые. По масштабу применения - индивидуальные и групповые. По периоду действия выделяют текущие и перспективные. По направлениям использования нормы и нормативы имеют широкий диапазон: использования ресурсов, эффективности, потребления, экологии и т.д.

Балансовый метод – один из наиболее распространенных в экономике, реализующий принцип сбалансированности и пропорциональности. В планировании и прогнозировании балансовый метод обеспечивает увязку потребностей и ресурсов в масштабе всей экономики, координацию в развитии смежных отраслей и производств, пропорциональность и взаимоувязку всех элементов экономической системы. Предполагает разработку балансов в виде таблиц, представляющих систему показателей, в которой одна часть - ресурсы по источникам поступления - равна другой, показывающей использование по всем направлениям. Виды балансов: материальные, стоимостные, трудовые.

Программно-целевой метод предполагает четкую постановку цели и разработку комплекса мероприятий для ее достижения в заданные сроки. Используется при разработке целевых комплексных программ для решения ключевых проблем социально-экономического и научно-технического развития. Целевая комплексная программа – это увязанный по ресурсам, исполнителям, срокам осуществления комплекс социально-экономических, научно-технических, организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на решение важнойпроблемы. Основные требования: четко выраженный целевой характер; ориентир на полное решение проблемы; достижение конечных результатов.

Сетевой метод планирования предполагает построение схемы последовательного и параллельного проведения работ с указанием срока их выполнения и нахождения наименьшего критического пути. Этот метод применяется при составлении календарного плана в строительных организациях.

Экономико-математическая модель – формализованное описание исследуемого экономического процесса или объекта в виде математических зависимостей и отношений, т.е. формул.

По степени формализации методы прогнозирования делятся на две группы: интуитивные и формализованные.

Интуитивные – основаны на интуиции и логическом мышлении. Широко используются, когда невозможно учесть влияния множества факторов на сложный объект или объект очень простой и не нужны трудоемкие расчеты.

Среди интуитивных широкое распространение получили методы экспертных оценок, исторических аналогий, прогнозирование по образцу.

Сущность метода экспертных оценок – прогноз строится с учетом мнения специалиста или группы, основанного на профессиональном, научном и практическом опыте.

Сущность метода исторических аналогий – за аналог берется высокоразвитая система (страна, регион, отрасль), изучается процесс ее развития в истории и строится прогноз. Однако, это только точка отсчета, а к окончательному выводу можно прийти, лишь исследуя внутренние условия и закономерности развития системы.

Сущность метода прогнозирования по образцу – за образец берется новейшее изделие или технология, «образец» является начальным пунктом прогнозирования. Практика показывает, что этот метод, как правило, используется при определении путей развития новых видов техники.

Формализованные – основаны на использовании математической теории и логики, математических методах. Основу этих методов прогнозирования составляет изучение динамических рядов экономических показателей и их формализованное описание в виде математических зависимостей и отношений.

Динамический ряд – это множество наблюдений объекта, полученных последовательно во времени. К формализованным методам относятся методы экстраполяции и моделирования.

Экстраполяция (от лат. extrapolire- сверх + делать гладким, отделывать) – наиболее распространенные и математически проработанные методы. Сущность – в изучении динамики изменения экономических процессов и явлений в прошлом и настоящем и переносе найденной закономерности на будущее.

Моделирование – предполагает конструирование модели на основе предварительного изучения объекта и выделения егоосновных характеристик или признаков. Толчком к развитию формализованных методов послужило возникновение и применение ЭВМ. Моделирование основано на методах прикладной математики и математической статистики.

13.3.Бизнес-план организации

Бизнес-план составляется при формировании стратегии развития отрасли, отдельных организаций, инвестиционных проектов. Бизнес-план - важное условие для начала организации бизнеса и его функционирования, он относится к важному инструменту изучения рынка, привлечения инвестиционных и иных затрат; определения показателей развития организации на перспективу и др. Разработка его также способствует принятию управленческих решений.

Бизнес-план организации способствует решению следующих задач:

■ формулировка кратко-, средне- и долгосрочных целей развития, стратегии и тактики их достижения;

■ определение видов деятельности, показателей затрат и доходов;

■ установление конкретных направлений деятельности организации, целевых рынков, системы сбыта, продвижения товаров;

■ оценка кадрового потенциала, финансового состояния;

■ оценка рисков и возможных потерь;

■ планирование финансовых потоков, инвестиционных кредитов.

Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается в случаях обоснования:

– возможности привлечения организацией инвестиций в основной капитал, долгосрочных кредитов, займов;

– целесообразности оказания организации, реализующей инвестиционный проект, мер государственной поддержки.

В иных случаях разработка бизнес-плана осуществляется по решению руководителя организации, реализующей инвестиционный проект, либо органа управления, в ведении которого находится организация.

Основанием для разработки бизнес-плана является приказ руководителя организации, которым определяются:

– ответственные за разработку бизнес-плана, достоверность используемых в расчетах данных, информирование органа управленияо ходе разработки бизнес-плана, своевременность внесения в бизнес-план необходимых изменений и дополнений в течение срока его реализации;

– механизм взаимодействия между структурными подразделениями организации при разработке бизнес-плана, анализе хода его реализации и внесении в него необходимых изменений и дополнений;

– необходимость привлечения к разработке иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения;

– смета затрат на проведение работ и источники их финансирования (при необходимости);

– сроки разработки.

В состав бизнес-плана входят: титульный лист, содержание, описательная часть бизнес-плана, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана, его приложений, а также даются ссылки на страницы. Описательная часть бизнес-плана должна состоять из следующих основных разделов:

– резюме;

– характеристика организации и стратегия ее развития;

– описание продукции;

– анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга;

– производственный план;

– организационный план;

– инвестиционный план;

– прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности;

– показатели эффективности проекта;

– юридический план.

В случае разработки бизнес-плана с участием привлеченных организаций информация о разработчиках бизнес-плана отражается в сведениях о разработчике бизнес-плана.

Общие требования к подготовке бизнес-плана:

– бизнес-план составляется с учетом отраслевых особенностей и специфики текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации и (или) проекта;

– в случае реализации проекта в действующей организации финансово-экономические расчеты осуществляются в двух вариантах: с учетом реализации проекта и без учета реализации проекта;

– каждый раздел формируется на основании достоверныхисходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами;

– отдельными приложениями к бизнес-плану оформляются документы, подтверждающие исходные и другие данные, используемые в бизнес-плане.

Исходные и выходные данные, заложенные в бизнес-плане, должны быть идентичными на всех этапах его рассмотрения. В то же время отдельные разделы бизнес-плана могут дополняться расчетами, обоснованиями по требованию участников рассмотрения проекта (проведения его экспертизы, согласования или оценки).

⇐ Предыдущая 13 14 15 16 17 18 19 20 2122