Тарифная политика страховых организаций.

Выравнивание и разделение рисков (раскладка ущерба), при формировании рационального страхового портфеля страховой организацией, реализуется с помощью страхового тарифа. Вопрос оптимизации тарифной политики страховщика является весьма актуальным с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости.

Страховой тариф представляет собой взнос страхователя с единицы страховой суммы, и может быть выражен в рублях со страховой суммы или в процентах от нее. Тариф определяется страховщиком, (исключение составляют тарифы по обязательным видам страхования, определяемые законодательными актами) на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты.

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, или, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое страховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых страховым договором[13].

Главное значение при расчете тарифной ставки имеет нетто-ставка. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Одновременно расчет нетто-ставки является наиболее сложным при определении тарифа.

Учитывая сложность оценки страховых рисков и расчета страховых тарифов для начинающих страховую деятельность, при недостаточности статистики у страховых организаций, Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью рекомендует использовать предлагаемые методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования. («Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования», утвержденные Федеральной службой Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993г. №02-03-36).

Рекомендуемые методики расчета тарифных ставок нашли признание со стороны страховых организаций, большинство компаний используют именно рекомендованные методики расчета. Но существуют также критические замечания, так как некоторые параметры расчета неадекватны сложившейся ситуации на рынке страховых услуг.

Основная нетто-ставка (То), соответствующая средним выплатам страховщика, рассчитывается исходя из уровня убыточности и вероятности наступления страхового случая:

To=100*Sb/S*q;

Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения

количества страховых случаев относительно их среднего значения.

Рисковая надбавка определяется по двум вариантам.

Первая методика определяет рисковую надбавку по следующей формуле:

Тр=То*a(g) ((1/n*q) * (n*q) + (Rb/Sb))

Где a(g) – коэффициент, который зависит от гарантии безопасности гамма.

Rb – среднеквадратическое отклонение возмещения при наступлении страховых случаев.

Согласно второй методике рисковая надбавка определяется на основании

построения убыточности страховой суммы.

1. по каждому году определяется фактическая убыточность страховой суммы (Y) как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков (Sb/S), со 100руб. страховой суммы;

2. на основе полученного ряда убыточности рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения:

y*=a0+a1*i

где yi- выровненный показатель убыточности страховой суммы;

a0, a1 – параметры линейного тренда;

i - порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда определяются методом наименьших квадратов. На основании которых можно определить выравненую убыточность по годам.

3. Для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитывать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных значений:

d = (S(y* - yi) / n – 1)

Таким образом нетто-ставка рассчитывается следующим образом:

Tn = Yd + b(g; n) *d

Где b(g; n) - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки, зависит от заданной гарантии безопасности.

Наиболее важное значение, как мы видим при расчете тарифной ставки, имеет нетто-ставка. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Одновременно расчет нетто- ставки является наиболее сложным моментом при определении тарифа.

Главной трудностью в определении нетто-ставки на сегодняшний день является отсутствие статистических данных, либо их недостоверность.

Вследствие этого возникают мнения, как например, Р. Юлдашева и Ю. Тронина в «Концепции научной корректировки регулирования страховой деятельности», о том, что тарифную политику необходимо проводить по аналогии тарифных ставок уже сложившихся на страховом рынке. А именно, страховой тариф компаний, подающих заявку на лицензию по видам страхования присутствующим на региональном (федеральном) страховом рынке, не может отклонятся от среднего по рынку страхового тарифа больше чем на 10%. А расчет нетто-ставок страховых тарифов по новым для российского рынка видам страхования может осуществляться страховщиками или юридическими лицами, уполномоченными Росстрахнадзором, на основе более корректных методов, один из которых был предложен авторами. В настоящее время ВСС является уполномоченным органом СК-членов ВСС для установления страховой политики.

Такая практика существует в некоторых зарубежных странах, правительства не назначают ставки или тарифы, но зато сохраняют право отклонить отдельные ставки при их установлении или изменении.[14]

При этом требуется, чтобы изменения в размере премий были обоснованы. Для увеличения размера премий страховщик обычно показывает экономическую необходимость такого увеличения, так как завышенные тарифные ставки ущемляют интересы страхователей. При уменьшении размера тарифных ставок нужно показать, что это не приведет к вредным последствиям для благосостояния компании и ее держателей полисов. Контролирующего органа интересует не прибыль, а прежде всего, последствия которые могут сказаться на финансовой устойчивости компании.

Практика, когда ценообразование остается на усмотрении страховщика и рынка требует наличия сильного, обеспеченного правовыми санкциями антитрестовского законодательства, и жесткой экспертизы и контроля платежеспособности.

Независимое ценообразование может представлять опасность в случае компаний, действующих в развивающихся конкурентных областях из-за возникновения желания назначить цену ниже конкурентоспособного уровня, даже если это повлияет на благополучие компании.

Таким образом, значительное отклонение тарифных ставок от их объективных основ может разрушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. Поэтому соблюдение принципов построения страховых тарифов должно контролироваться органами страхового надзора, чтобы не допускать их завышения либо занижения, что с учетом возможности утраты финансовой устойчивости является приоритетным направлением регулирования.

Система перестрахования.

С конца прошлого века растет потребность в страховании все более крупных рисков. Постоянное увеличение стоимости объектов, находящихся в собственности отдельных юридических и физических лиц, обусловили собой повышение ценности рисков, принимаемых на страхование. Решить эту проблему позволяет перестрахование. В этом случае страхователи могут обеспечивать страховое покрытие новых рисков и предлагать клиентам более широкий спектр услуг.

Перестрахование с его особыми методами и практикой, позволяет частным страховщикам обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, являющиеся результатом технического развития, не рискуя при этом обанкротиться.

Перестрахование – защищает прямого страховщика (цедента) от возможных финансовых потерь, если бы ему пришлось производить выплаты по заключенным договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.[15]

Правовые основы проведения перестрахования в Российской Федерации определены в главе 48 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) и Законе Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015-1 " Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в ред. Федеральных законов от 31.12.97 г. № 157-ФЗ и от 20.11.99 г. № 204-ФЗ). Отдельные частные вопросы перестрахования регулируются также нормативными актами Департамента страхового надзора Минфина России и другими ведомственными нормативными актами.

Законодательством допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования (п. 4 ст. 967 ГК РФ): приняв на себя риск перестрахователя, перестраховщик в свою очередь может передать его другому перестраховщику и т. д. по цепочке. При этом каждый перестраховщик может передавать риск либо полностью, либо частично, оставляя себе часть риска - так называемое собственное удержание.

Процесс передачи риска в перестрахование называется перестраховочной цессией.

Перестрахователя, передающего риск, именуют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионером (цессионарием).

Последующая передача риска называется ретроцессией. Соответственно страховую компанию, передающую риск, именуют ретроцедентом, а принимающую - ретроцессионером (ретроцессионарием).

Отношения каждого страховщика (состраховщика) со страхователем с юридической точки зрения считаются прямым страхованием и регулируются относящимися к нему нормами права. Состраховщики, как правило, солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения, если договором не предусмотрено иное. Иногда состраховщики могут назначить одного из них состраховщиком-лидером, который наделяется расширенными правами и обязанностями.

Различие между сострахованием и перестрахованием заключается в том, что в состраховании одна из сторон по договору - это всегда страхователь. В перестраховании же участвуют исключительно страховые организации, перераспределяющие принятый на себя прямым страховщиком риск страхователя между собой.

Роль перестрахования для обеспечения финансовой устойчивости состоит в следующем:

— С его помощью страховые организации могут сформировать у себя более сбалансированный портфель договоров;

— Перестрахование позволяет сократить риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций, помогая компенсировать колебания страховых выплат по годам;

— Способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на большие страховые суммы;

— Позволяет страховщикам регулировать соотношение между собственным капиталом и объемом обязательств без отказа от договоров страхования.

Профессиональный перестраховщик – это страховая компания, занимающаяся исключительно перестрахованием. В сферу ее деятельности не входит прямое страхование и, следовательно, прямые контакты со страхователями Перестраховщик может предлагать перестрахование для всех видов покрытия, принцип специализации применяется в исключительных случаях, например, в США.

Перестрахованием занимаются и прямые страховщики. И если в развитых странах прямые страховщики занимают лишь незначительную долю перестрахового рынка (например, в Германии в 1996г. из собранных перестраховщиками перестраховочных премий на сумму 57, 5 млрд. немецких марок около 9% приходилось на долю прямых страховщиков), то в России ситуация иная.

Перестраховочные отношения строятся на двух основных принципах: возмездности и доброй воли. Принцип возмездности означает обязанность перестраховщика выплатить перестрахователю возмещение в соответствии с долей своего участия и только в том случае, если тот выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, а принцип доброй воли - обязанность перестрахователя до заключения договора перестрахования предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о перестраховываемом риске, а также информировать его обо всех изменениях в степени риска в течение всего срока перестрахования.

Нарушение этой обязанности может стать основанием для отказа перестраховщика от выплаты страхового возмещения в результате наступившего страхового случая.

Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, подразумевают «решение в каждом отдельном случае», т. е.

Прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестрахование, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска; если да, то в каком объеме. Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее. Положения договоров облигаторного перестрахования запрещают передачу в перестрахование полностью или частично определенных рисков.

Облигаторное перестрахование предполагает передачу в перестрахование определенной совокупности объектов, как правило, одного вида страхования, однородных по степени риска, характеру объектов и т.п. Облигаторное страхование обязательно для обеих сторон: в соответствии с договором перестрахователь обязан передавать, а перестраховщик - принимать в перестрахование все риски, подпадающие под действие договора. Оно в определенном смысле косвенно выгодно для страхователя: если на его застрахованные объекты распространяется действие облигаторного договора перестрахования, то они гарантированно будут защищены перестрахованием.

Факультативное и облигаторное перестрахование может осуществляться пропорциональными и непропорциональными методами. Пропорциональное перестрахование основывается на распределении ответственности (между сторонами пропорционально распределяются премии и обязательства), а непропорциональное - на предполагаемых убытках.

В пропорциональном перестраховании выделяют перестрахование на базе эксцедента сумм (surplus), квотное перестрахование (quota share), а также комбинированное квотное и эксцедентное перестрахование.

Эксцедент сумм как вид договоров перестрахования применяется довольно часто.

Данная форма перестрахования применяется в таких видах страхования, где застрахованные риски сильно различаются по стоимостям застрахованных объектов. При этом виде договора перестраховщик участвует во всех полисах перестрахователя со страховой суммой, превышающей определенную величину, но не более лимита договора, что позволяет страховщику принимать на страхование различные страховые суммы и в то же время сохранять хорошо сбалансированный портфель на собственном удержании. В процентном отношении доля перестраховщика и перестрахователя изменяется в зависимости от страховой суммы.

Квотное перестрахование используется менее широко, чем эксцедентное перестрахование. В основном его применяют при страховании общей гражданской ответственности, страховании автотранспортных средств, кредитов и т.д. Часто практикуется сочетание квотных перестраховочных договоров либо с перестрахованием эксцедента убытка, либо с перестрахованием эксцедента сумм.

В квотном договоре перестрахования устанавливается. Что все договоры в определенном виде страхования или их часть перестрахованы у перестраховщика, который обязан принять их на основе единого и определенного процентного соотношения (по квоте). В отличие от эксцедентного перестрахования размер страховой суммы отдельного полиса не принимается во внимание. Квотный перестраховочный договор также устанавливает лимит ответственности перестраховщика. Хотя квотное перестрахование не имеет такого балансирующего действия, как эксцедентное перестрахование, оно тем не менее. Гарантирует эффективную и очень простую защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием. Когда компании осваивают новый вид страхования они достаточно часто заключают договоры квотного перестрахования. Это защищает их от неожиданных изменений в развитии убыточности из-за небольшого количества заключенных договоров, помогает нести расходы, связанные с развитием нового вида и дает возможность гарантировать рациональную и легко управляемую перестраховочную программу.

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии не применяется. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом по принятому на страхование и переданному в перестрахование портфелю.

Непропорциональное перестрахование подразделяют на два основных вида:

перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss), перестрахование

на базе эксцедента убыточности (stop loss).

В зарубежной практике существуют два типа договора эксцедента убытка. Первый покрывает убытки, превышающие приоритет, установленный для одного риска.

Второй, как эксцедент кумуляции убытков покрывает все убытки по определенному количеству полисов или рисков, являющихся результатом одного события, которое приводит к превышению приоритета. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису. Для этого вводится так называемое условие " двух полисов". Эксцедент кумуляции убытков часто является целесообразным дополнением к обычной перестраховочной защите. Он защищает цедента от возможных кумуляции, в особенности при страховании от градобития и бурь, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

Договор эксцедента убытка представляет собой абсолютно иной тип договоров перестрахования, чем те, о которых говорилось ранее. Внешне договор эксцедента убытка похож на договор эксцедента сумм. Основное различие состоит в том, что в эксцеденте сумм речь идет о долях ответственности, а в эксцеденте убытка - об абсолютных суммах.

Суть договора эксцедента убытка состоит в том, что перестраховщик обязуется возместить все убытки перестрахователя в пределах определенных лимитов независимо от страховой суммы. За это он получает фиксированную предварительную плату, которая обычно перерассчитывается в соответствии с фактическим размером портфеля.

Цель перестрахования эксцедента убыточности заключается в предоставлении цеденту всеобъемлющего покрытия от колебаний в развитии убыточности в определенном виде страхования или части его портфеля. В таких договорах перестраховщик обязуется возместить убытки, которые превышают приоритет, выраженный как процент от заработанной премии. Данный тип договора является наиболее редким. Его применение ограничено сложностью работы с этим типом договора и его ценой. Таким образом, целью перестрахования является, прежде всего, установление однородного страхового портфеля посредством деления и выравнивания рисков.

Российское законодательство в вопросах регулирования перестрахования крайне ограничено. Можно сказать, перестрахование в России пока никак не регулируется законодательством. Департамент страхового надзора устанавливает требования наличия специальной лицензии для проведения исключительно перестрахования, а также наличию минимального уставного капитала в размере не менее 50 тыс. МРОТ (на сегодняшний день – 5 млн. руб.). Перестрахование рассматривается как элемент укрепления финансовой устойчивости страховщика: в случае принятия на страхование крупных рисков страховщик обязан передать их долю, превышающую собственные возможности, в перестрахование.

 

Заключение.

В данной работе были изучены финансы в сфере страхования. Было раскрыто понятие «страхование», определенно место финансов в страховой сфере, рассмотрены сущность и функции страхования, состав участников страховых отношений, классификация страхования.

В результате я пришел к следующим выводам:

Только на основе страхования становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих в процессе производства. В условиях рыночной экономики страхование необходимо.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке. Страховой рынок представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является «специфический товар» - страховая услуга, формируются предложение и спрос на нее.

Страхование экономических рисков – наиболее перспективное направление развития страхования.

Платежеспособность страховой компании зависит от превышения активов над обязательствами.

 

Список литературы:

1. Конституция РФ

2. ГК РФ

3. Данные Департамента страхового надзора Министерства Финансов

4. Закон РФ «Об акционерных обществах» (ст. 35)

5. Закон Российской Федерации от 27.11.92 г. № 4015-1 " Об организации

страхового дела в Российской Федерации" (в ред. Федеральных законов от

31.12.97 г. № 157-ФЗ и от 20.11.99 г. № 204-ФЗ).

6. Закон Российской Федерации «О страховании»

7. «Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и

обязательств страховщиков», от 19.06.96г.. №02-02/16, п.7

8. Нормативные акты Департамента страхового надзора Минфина России и

другие ведомственные нормативные акты.

9. «Положение о порядке дачи предписаний, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности», утвержденное Приказом Росстрахнадзора №02-02/17 от 19.06.95г.

10. «Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем

страхование жизни», от 18.03.1994г. №02-02/04

11. «Указания о формировании страховщиками страховых резервов по видам

страхования иным, чем страхование жизни, по результатам деятельности за

1994г.» №02-02/25 от 07.12.94г.

12. Алиев Р., «Международные стандарты и практика регулирования торговли страховыми услугами», диссертация на соискание ученой степени к.э.н., 2008г.,

13. Артеменко В.Г., Беллендер М.В. «Финансовый анализ» (уч. пособие)

14. Бойко Е.Ю. «Еще раз о страховых резервах» 2007г.

15. Ефимова О.В. «Финансовый анализ»

16. Ковалёв А.И., Привалов В.П. «Анализ финансового состояния предприятия»

17. Ковалёв В.В. «Финансовый анализ»

18. Кондраков Н.П. «Основы финансового анализа»

19. Кутуков В.Б. «Основы финансовой и страховой математики: методы расчета кредитных, инвестиционных. Пенсионных и страховых схем», 2007г.

20. Орланюк-Малицкая Л.А.: «О понятиях и факторах финансовой устойчивости страховых компаний»; Вестник Финансовой Академии, №1-2008г.

21. Орланюк-Малицкая Л.А. «Платежеспособность страховой организации», М, 2006г. стр. 4

22. Пфайфер К. «Введение в перестрахование», М, 2006г., стр.7

23. Русак Н.А., Русак В.А. «Финансовый анализ субъекта хозяйствования»

24. «Финансы», под. Ред. Ковалёвой А.М. (уч. пособие)