Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

8.1 Финансовая устойчивость страховых операций.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное сбалансирование или превышение доходов над расходами страховщика. В целом по страховому фонду.

В основе обеспечения финансовой устойчивости лежат, прежде всего, оптимальные размеры тарифных ставок, а также достаточная концентрация средств страхового фонда, при которой становится возможной территориальная и временная раскладка ущерба. Концентрация средств страхового фонда достигается при неуклонном росте числа страхователей и застрахованных объектов.

Правила обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда рассматриваются в двух направлениях:

1. Определение степени вероятности дефицита средств в каком-либо году;

2. Отношение доходов и расходов страховщика за истекший период.

Степень вероятности дефицита средств рассчитывают в том случае, если страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми страховыми суммами. При этом, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет показатель вероятности дефицита средств, и, соответственно, тем выше будет финансовая устойчивость страховых операций.

При оценке финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период нормальным считается положение, когда сумма доходов за тарифный период с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика за этот же период. Для этого необходима достаточная концентрация средств страхового фонда и наличие системы запасных фондов, которая позволяет в неблагоприятные годы возместить чрезвычайный ущерб и тем самым обеспечить раскладку ущерба по времени.

Важное значение в укреплении финансовой устойчивости имеет правильная оценка риска страховщиков и последующее его сопровождение, включающее в себя проведение эффективных мероприятий по уменьшению вероятности наступления страхового случая (превенции).

Существует несколько подходов к снижению риска: попытка избежать, сократить, сдержать или передать его. Передача рисков связана с перестрахованием. Родиной перестрахования считается Германия.

Перестраховочная деятельность позволяет повышать финансовую устойчивость страховых операций путем выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков, балансирования страхового портфеля и приведения потенциальной ответственности по совокупности рисков в соответствие с финансовыми возможностями страховщика.

Перестрахованием рисков достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных рисков или одного катастрофического случая, но и то, что оплата страховых сумм и возмещений по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно с перестраховщиком.

Перестрахование означает передачу другому страховщику отдельных объектов или части их стоимости на страхование с целью выравнивания процесса раскладки ущерба. При этом страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование взятые риски.

Главная задача, которую решает перестрахователь состоит в том, чтобы определить: какую часть стоимости крупных рисков передать в перестрахование, а какую оставить в своем страховом портфеле без ухудшения своей финансовой устойчивости.

Предельный лимит ответственности, который страховая компания может оставить за собой называется величиной собственного удержания. Вычисление этой величины производится для каждого нового риска или портфеля рисков с учетом уже имеющегося страхового портфеля компании. Вычисление и установление собственного удержание цедента в размере полностью соответствующем необходимым требованиям теоретически и практически весьма сложный процесс.

При установлении лимита собственного удержания перестрахователь должен обратить внимание на следующие факторы:

- средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования;

- объем премии;

- средняя доходность или прибыльность операций страхования;

- территориальное распределение объектов страхования;

- размер расходов по ведению.

8.2 Основные термины и классификация перестрахования.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику). Такая операция называется ретроцессия, а перестраховщик, передающий риск в ретроцессию – ретроцессионер.

По условиям перестраховочных договоров перестрахователь должен высылать систематически перестраховщику перечень попадающих под перестрахование рисков. Такой список называется бордеро. Периодически перестрахователь высылает перестраховщику перечень высланных бордеро, такой документ называется рекапитуляцией.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, то есть на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестраховочного договора. Тантьема – это форма поощрения перестраховщиком перестрахователя за предоставление участия в перестраховании и осмотрительное ведение дела.

Эксцедент – сумма риска, подлежащая перестрахованию сверх собственного удержания страховщика.

Слип – в факультативном перестраховании высылаемый перестрахователем перестраховщикам документ, который обычно содержит: наименование передающей компании, характеристику подлежащего страхованию риска, страховую сумму, условия страхования, ставку премии, собственное удержание.

Емкость перестраховочного договора – максимальная совокупная сумма риска, падающая на собственное удержание компании, принявшей риск на страхование.

По методу передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений сторон (страховщика и перестраховщика) перестраховочные операции делятся на: факультативные, облигаторные (договорные) и факультативно-облигаторные.

Согласно факультативному методу перестрахования передающая страховая компания (цедент) может предавать принятые ею риски в перестрахование другой компании. При этом передающая страховая компания перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче того или иного риска в перестрахование. Этот вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. В перестрахование может быть предложен риск полностью или частично в определенной доле. В свою очередь перестраховщик не имеет никаких обязательств перед передающей компанией по приему предлагаемых в перестрахование рисков, он может отклонить полностью предложение по перестрахованию, принять его частично или даже выработать встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

В настоящее время факультативный метод во многом является вспомогательным при облигаторном перестраховании.

Договорные отношения между перестраховщиком и перестрахователем носят обязательный, облигаторный характер. Т.к. договор носит обязательный характер, в нем подчеркивается, что перестрахователь обязуется передавать в перестрахование все принятые на страхование риски, а перестраховщик – принимать их на свою ответственность в падающей на него доле. В договоре предусматривается, будет ли цедент высылать перестраховщику бордеро. В соответствии с договором перестраховщик имеет право на комиссию по принятым в перестрахование рискам.

Договор, как правило, заключается на неопределенный срок, с правом взаимного расторжения и является основополагающим документом при судебном или арбитражном разбирательстве споров между участниками перестрахования.

Метод облигаторного перестрахования наиболее выгоден для цедента, так как в любом случае все заранее определенные риски получают покрытие у перестраховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования обходится дешевле обеим сторонам. Это во многом обуславливает широкую распространенность этой формы перестрахования.

На практике встречается также и смешанная форма – факультативно-облигаторная (договор открытого покрытия). Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику, в сою очередь перестраховщик обязан принять передаваемые доли рисков на заранее оговоренных условиях. Договор открытого покрытия может быть небезопасным и невыгодным для перестраховщика. Поэтому эти договоры заключаются обычно с цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики взаимного сотрудничества.

Распределение риска при перестраховании происходит не только в рамках национальных экономик, оно приобретает международный характер. В этой связи различают активное и пассивное перестрахование. Активное – принятие иностранных рисков, пассивное – передача рисков иностранным перестраховщикам.

В практике перестрахования принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риски – пассивное. Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный – контралимента.

8.3 Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы: пропорциональные и непропорциональные.

Пропорциональное перестрахование (традиционное) – предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска.

К группе пропорциональных договоров относятся: квотные, эксцедентные и квотно-эксцедентные (смешанные)договора.

Квотный договор – по его условиям перестрахователь передает в перестрахование в согласованной заранее с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований при этом перестраховщик обязан их принять. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им в соответствии с условием договора убытки. Обычно доля участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Здесь возможен вариант установления лимита предельной ответственности перестраховщика по одному риску или оговорена конкретная сумма участия (квота). Перестрахователь имеет право на комиссию (провизия), а также определенное участие в прибыли перестраховщика.

Эксцедентный договор – предусматривает передачу в перестрахование излишка стоимости рисков против заранее установленного предела (эксцедента).

Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер собственного удержания страховщика. Максимум собственного удержания называется эксцедентом. Превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента.

Согласно этого договора все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователя, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита (сумма собственного удержания, умноженная на оговоренное число раз).

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор второго, третьего эксцедента.

Пропорционально сумме собственного удержания в договоре производится распределение премии и оплаченных убытков.

Договор смешанного перестрахования – квотно-эксцедентный – применяется относительно редко. Он представляет собой сочетание двух предыдущих видов договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование не предусматривает принципа участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя их процента перестрахования. Если в пропорциональном страховании интересы цедента и цессионария в целом совпадают, то здесь, напротив, они могут приобрести противоречивый характер.

Получили развитие два вида договоров непропорционального перестрахования: договор эксцедента убыточности и договор эксцедента убытка.

Договор эксцедента убытка – служит для защиты страховых портфелей компаний по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора инструмент перестрахования вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превышает обусловленную сумму. Ответственность перестраховщиков, в свою очередь, сверх этой суммы ограничивается определенным пределом. Обязательства перестраховщика относятся ко всем ущербам, которые возникли или были вызваны одним страховым случаем, составляющим страховой риск.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика – лимитом перестраховочного покрытия.

Перестраховочные платежи, подлежащие уплате, определяются в абсолютной сумме или в проценте от платежей, полученных цедентом. Чем ниже приоритет и выше лимит покрытия, тем выше платежи, и наоборот.

Договор эксцедента убыточности (стоп-лосс) – по нему страховая компания защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или её абсолютный размер. Эти договоры применяются в тех случаях, когда по определенным видам страхования страховые результаты прохождения дела резко колеблются или когда страховой случай (ураган – катастрофический, массовый характер) может сильно повлиять на конечные результаты по соответствующему году. В целях охраны интересов перестраховщика в договор часто вводятся ограничения, как минимальные, так и максимальные.

В перестраховочной практике широкое распространение получили пулы (общий котел, общий фонд). Члены пула (как правило, страховые компании рынка) передают в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх сумм собственного удержания по всему портфелю или по отдельным видам страхования, или по особенно опасным рискам. На базе этих рисков создается ретроцессионный перестраховочный договор, участие в котором принимают все члены пула пропорционально суммам, переданным в пул или в пределах лимитов собственной ответственности.

Таким образом, полностью используется емкость данного страхового рынка, отпадает необходимость выхода на внешние рынки.

Главный недостаток пулов – при наступлении катастрофических страховых случаев убытки должны полностью или в пределах удержания рынка оплачиваются страховыми компаниями одной страны, кроме того, создание пулов отрицательно сказывается на конкуренции.

Контрольные вопросы:

1. Какова экономическая сущность перестрахования?

2. Какую роль играет перестрахование в повышении финансовой устойчивости страховых операций?

3. Каковы различия пропорционального и непропорционального перестрахования?

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 789 Следующая ⇒