Активное и пассивное перестрахование. Договора перестрахования

⇐ ПредыдущаяСтр 12 из 20Следующая ⇒

Активное перестрахование заключается в передаче, пассивное - в приеме

риска. На практике активное и пассивное перестрахование часто проводится

одним и тем же страховым обществом одновременно, т. е. оно выступает в

трех лицах: страховщика, перестрахователя и перестраховщика, в зависимости

от видов страхования. Интерес, переданный в перестрахование, в междуна-

родной практике носит название алимента (cedent business), а полученный -

контралимента (assumed business). На основании изложенного можно конста-

тировать следующие основные выводы, положения перестрахования.

1. Перестрахование как «страхование страховщиков» представляет собой

вторичное распределение риска, т. е. принятие на себя перестраховщиком час-

ти ответственности по риску, застрахованному компанией-цедентом (прямым

страховщиком). В силу своей природы и механизма предостаапения перестра-

ховочной защиты оно создает тем самым дополнительные возможности для

страховщиков, позволяющие не только существенно увеличивать объемы

страхового покрытия, но и развивать новые виды страхования, особенно в ту-

ризме.

2. Выделяют три основных метода перестрахования: факультативное, об-

лигаторное и смешанное (факультативно-облигаторное), которым соответст-

вуют отдельные виды договоров перестрахования. А кроме того, пропорцио-

нальное и непропорциональное, основу различия между которыми составляет

привязка к величине либо страховой суммы, либо убытка.

3. В результате практического применения на протяжении длительного

времени общих принципов и обычаев перестрахования сложилась специфиче-

ская сфера правового регулирования, квалифицируемая как «право перестра-

хования».

4. Договор перестрахования - это соглашение между компанией-цедентом

и перестраховщиком. По нему перестрахователь обязуется передать, а пере-

страховщик — принять в перестрахование полностью или частично ответст-

венность по тому или иному риску на условиях, предусмотренных тем или

иным видом соглашения, в обмен на предоставление цедентом в пользу пере-

страховщика части оригинальной премии по соответствующему портфелю.

5. Перестрахование в настоящее время оформилось в отдельную специ-

фическую с точки зрения регулирования область гражданско-правовых отно-

шений, носящую международный характер. Несмотря на некоторые особенно-

сти относительно регулирования деятельности по перестрахованию в отдель-

ных странах, эта область существенно универсализирована благодаря тому,

что на протяжении нескольких столетий складывались единообразные методы,

техника и обычаи перестрахования. Их особенности в той или иной стране

лишь дополняют и обогащают эту практику, развивая и детализируя осново-

полагающие положения и принципы института перестрахования.

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование (ПП);

• непропорциональное перестрахование (НПП).

Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

• квотный, или долевой;

• эксцедентный, или лимитный;

• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих видов договоров иногда применяются их модификации, кото-

рые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: от-

крытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные, передачи

и др. Наиболее простой вид пропорционального перестрахования — договор

квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в

перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключе-

ния принятые на страхование риски по определенному виду страхования или

группе смежных перестрахований. В этой же доле перестраховщику передает-

ся причитающаяся ему страховая премия (страховой взнос), а он возмещает

перестрахователю в той же доле все оплаченные им при наступлении страхо-

вого случая страховые убытки. Иначе говоря, при квотном договоре цессиона-

рий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Например,

портфель страховщика состоит из трех однородных групп страховых рисков,

имеющих оценку 400, 625 и 800 тыс. руб. Предположим, что страховщик, ис-

ходя из актуарных расчетов, определил максимальный уровень собственного

участия (максимальной страховой ответственности) в покрытии рисков — 500

тыс. руб. Квота, 20% от страхового портфеля, передана в перестрахование по

трем группам рисков. Перестраховщики получили соответственно 80, 125 и

160 тыс. руб. Тогда собственное участие цедента в покрытии рисков составит:

320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб. (625-125) и 640 тыс. руб. (800-160).

Из примера следует, что в первой группе риски оказались излишне пере-

страхованными, а по третьей они даже после перестрахования превышают ли-

мит возможностей цедента (500 тыс. руб.). И только по второй группе рисков

перестрахование оказалось оптимальным — до возможной гарантии платеже-

способности. Отсюда следует, что основным недостатком квотного перестра-

хования является необходимость перестрахования всех, даже небольших рис-

ков, не представляющих для страховщика опасности.

Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксцедентно-

му договору является так называемое «собственное удержание». Оно пред-

ставляет собой определенный уровень удержания страховой суммы, в преде-

лах которой перестрахователь оставляет (удерживает) на своей ответственно-

сти только определенную часть (лимит) страхуемых рисков, а остальное пере-

дает перестраховщику. Максимум собственного участия страховщика в по-

крытии возможного ущерба и называется эксцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанав-

ливает в определенной сумме по каждой группе рисков, но по одному виду

страхования (например, суда, грузы, космические и туристские объекты и т.

п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет,

например, 100 млн. руб., то принятые на страхование риски в пределах этой

суммы остаются на его ответственности, а все сверх нее передается страхов-

щику. До заключения договора эксцедентного перестрахования исключаются

все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для

данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. На-

пример, если собственное участие страховщика определено в сумме 1 млн.

руб., то в рисках, обладающих страховой суммой 2 млн. руб., доли участия пе-

рестрахователя и перестраховщика составят по 1 млн. руб. (риск — 50%). Если

риск застрахован, скажем, на 4 млн. руб., то доля перестрахователя будет по-

прежнему равна 1 млн. руб., а перестраховщика - 3 млн. руб., или 75%. Про-

цент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к

страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов

между перестрахователем и перестраховщиком как по перестраховочным пла-

тежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике зна-

чительно чаще, чем квотного перестрахования, так как являются более выгод-

ными для перестрахователя. Их преимущества выражаются в том, что они

обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемо-

го на собственном риске перестрахователя. Кроме того, в рамках этого догово-

ра меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент

удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной стра-

ховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой соче-

тание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования пере-

страховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной кво-

ты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксце-

дентного договора. Например, если страховщик решил 25% риска оставить на

собственном удержании, а 75% — перестраховать квотно, то при лимите по

договору, допустим, 300 тыс. руб. емкость квотного договора будет равна 225

тыс. руб. Следовательно, свыше этой суммы и будет действовать эксцедент-

ныи договор, лимит по которому поставлен в зависимость от емкости квотного

договора.

Открытый ковер, почтовый ковер — эти виды перестрахования реализу-

ются факультативным методом. Например, перестрахователь предлагает от-

дельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает конкрет-

ную их передачу, прежде чем решить — принять, отклонить риск или изме-

нить предложенные условия. Первоочередные, или приоритетные, передачи не

являются особой формой договора, но предполагают, что часть риска пере-

страховывается до того, как они будут производиться — в соответствии с за-

коном или при участии в перестраховочном соглашении с другими компания-

ми, в том числе и с принадлежащими к одной финансовой группе. Передача

рисков производится факультативно, а соглашения между компаниями носят

облигаторный характер.

Непропорциональное перестрахование (НПП). В отличие от пропорцио-

нального, где главным тезисом является пропорциональное распределение от-

ветственности по рискам — доля страховой суммы, доля премии (страхового

взноса), доля собственного удержания, — НПП базируется на разделении от-

ветственности сторон (перестрахователя и перестраховщика) по убытку. Ины-

ми словами, в нем отсутствует прямая зависимость структуры договора от

страховой суммы. При НПП платой за предоставленное покрытие ущерба яв-

ляется определенная часть страхового взноса (премии), но определяется она в

соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убыт-

ка. Назначение НПП — обеспечение гарантии платежеспособности страхов-

щика по принятым рискам при крупном убытке. Известно НПП с конца XIX в.,

однако в широких масштабах стало применяться после окончания Второй ми-

ровой войны, причем чаще всего по договорам страхования гражданской от-

ветственности владельцев транспортных средств за причиненный третьим ли-

цам ущерб в результате дорожно-транспортного происшествия. Применяется

оно также во всех видах страхования, где нет границы (предела) ответственно-

сти страховщика (например, при личном страховании). Сущность НПП заклю-

чается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки, но до со-

гласованного в договоре уровня, это превышение подлежит оплате перестра-

ховщиком, для которого обычно также устанавливается определенный лимит,

или верхняя граница ответственности (например, страховое покрытие для ту-

ристов, выезжающих за рубеж). Ответственность по НПП может быть уста-

новлена либо в абсолютном, либо в относительном выражении. Лимиты ответ-

ственности перестрахователя называются по-разному: удержанием в убытке,

приоритетом, франшизой и т. п. Договоры по НПП могут проводиться как фа-

культативно, так и облигаторно. А представлено оно двумя основными видами

договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой

непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты

страховых организаций от крупных (катастрофических) убытков. По его усло-

виям перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сум-

ма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре

страховую сумму. В то же время ответственность перестраховщиков сверх

этой суммы также ограничивается определенным лимитом. Например, по пря-

мому договору страхования она составляет 100 тыс. руб., а ответственность

перестраховщика ограничена лимитом в 1 млн. руб. сверх этого. При убытке,

допустим, 150 тыс. руб. доля перестраховщика равна 50 тыс. руб. В случае ес-

ли убыток составит 1500 тыс. руб. сверх оговоренных 100 тыс. руб., то пере-

страховщик обязан выплатить не более 1 млн. руб.

Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам — участникам до-

говоров эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процен-

тах к совокупной брутто-премии по защищаемому страховому портфелю. Од-

нако поскольку к началу действия договора может быть известна только оце-

ночная или ожидаемая ее сумма, то обычно первоначально уплачивается опре-

деленный аванс (депозит премии) с последующим перерасчетом окончатель-

ной суммы на базе фактически полученной брутто-премии за соответствую-

щий период.

Договор эксцедента убыточности, или «стоп лосе» {stop loss), предназна-

чен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обу-

словленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой дей-

ствует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахо-

ватель не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю от-

ветственности, т. е. цель договора — не гарантия прибыли “перестрахователю,

а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты

ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности ус-

танавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Несмотря на то, что договоры эксцедента убыточности в последние годы

получили широкое распространение, их применение целесообразно только в

тех случаях, когда по определенным видам страхования убыточность страхо-

вых сумм резко колеблется либо один или несколько страховых случаев —

смерть (гибель) туриста, автомобильная, авиационная катастрофы и т. п. —

могут сильно повлиять на финансовую устойчивость страховой компании.

Кроме основных, базисных договоров эксцедента убытка и эксцедента убы-

точности в страховой практике встречается ряд других видов, которые пред-

ставляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы

основных договоров. К их числу следует отнести «действующий ковер», «ка-

тастрофический ковер», «перестрахование наибольших требований» и др.

«Действующий ковер» означает покрытие убытков по одному риску. При

заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за пе-

риод его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркива-

ется в названии договора. «Катастрофический ковер» предполагает перестра-

хованную защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного

страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т. п.), т. е. когда

суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным. Новой формой НПП

является «перестрахование наибольших требований», если перестраховщик

соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид

перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортно-

го страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими

лицами.

В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии)

определяются от нетто- или брутто-ставки страхования на основании актуар-

ных расчетов. Специфическая особенность перестраховочной защиты имуще-

ственных интересов юридических и физических лиц состоит в том, что она

обусловлена видами страхования (несчастный случай, болезнь, гибель, смерть

и т. п.), а не формами страхования.

III. Практикум

⇐ Предыдущая 7 8 9 10 111213 14 15 16 Следующая ⇒