Анализ денежных потоков и использование
его результатов в финансовом планировании
Примерный план курсовой работы на тему: «Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании»
Введение
1 Теоретические основы анализа денежных потоков предприятия
1.1 Понятие денежных потоков, информационная база их анализа
1.2 Методика анализа денежных потоков
2 Организационно-экономическая характеристика предприятия
2.1 Экономическая характеристика предприятия
2.2 Анализ финансового состояния предприятия
3 Анализ потока денежных средств на предприятии
3.1 Анализ динамики и структуры денежных потоков
3.2 Анализ эффективности денежного потока
4 Использование результатов анализа денежных потоков в финансовом
планировании
Выводы и предложения
Список литературы
Приложения
При выполнении данной темы можно использовать следующие таблицы и графики:
Таблица 1 - Динамика доли денежных средств в составе активов
организации (на конец года)
| Показатели
| ____ г.
| ____ г.
| ____ г.
| Изменение г. к г.(+, -)
|
| Сумма денежных средств, тыс. руб.
|
|
|
|
|
| Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
|
|
|
|
|
| Оборотные активы, тыс. руб.
|
|
|
|
|
| Активы - всего, тыс. руб.
|
|
|
|
|
| Удельный вес наиболее ликвидных активов, %:
- в составе оборотных активов
|
|
|
|
|
| - в составе всех активов
|
|
|
|
|
| Удельный вес денежных средств, %:
- в составе оборотных активов
|
|
|
|
|
| - в составе всех активов
|
|
|
|
|
Таблица 2 - Анализ отчета о движении денежных средств прямым методом
| Показатели
| Сумма тыс. руб.
| Темпы роста
___ г.. к ___ г.
%
|
____ г.
| ____ г.
| ____ г.
|
| Остаток денежных средств на начало года
|
|
|
|
|
| Поступление денежных средств
|
|
|
|
|
| Направлено денежных средств
|
|
|
|
|
| Остаток денежных средств на конец года
|
|
|
|
|
Таблица 3 - Динамика состава и структуры положительного денежного потока (поступления денежных средств)
| Источники поступления денежных средств
| ___ г.
| ___ г.
| ___ г.
| Изменение в структуре _____ г. к ___ г.(+, -), %
|
Сумма, тыс. руб.
| В % к итогу
| Сумма, тыс. руб.
| В % к итогу
| Сумма, тыс. руб.
| В % к итогу
|
| Поступление денежных средств по текущей деятельности - всего
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
- от продажи продукции, товаров,
работ, услуг
|
|
|
|
|
|
|
|
| - арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.
|
|
|
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
| из них: - бюджетные субсидии
|
|
|
|
|
|
|
|
| - полученное страховое возмещение
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности - всего
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
- выручка от продажи объектов основных средств и иного имущества
|
|
|
|
|
|
|
|
| - дивиденды, проценты по финансовым вложениям
|
|
|
|
|
|
|
|
| - прочие поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступление денежных средств по финансовой деятельности - всего
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
- кредитов и займов
| .
|
|
|
|
|
|
|
| - бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования
|
|
|
|
|
|
|
|
| - вкладов участников
|
|
|
|
|
|
|
|
| - другие поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого поступление денежных средств
|
|
|
|
|
|
| X
|
Таблица 4.— Динамика состава и структуры отрицательного денежного потока (выбытия денежных средств)
|
Показатели
| ___ г.
| ___ г.
| ___ г.
| Изменение в структуре _____ г. к ___ г.(+, -), %
|
| сумма тыс. руб.
| В % к итогу
| сумма тыс. руб.
| В % к итогу
| сумма тыс. руб.
| В % к итогу
|
| Направлено денежных средств по текущей деятельности - всего
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
- на оплату товаров, работ, услуг
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на оплату труда
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на выплату процентов по долговым обязательствам
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на расчеты по налогам и сборам
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на прочие выплаты, перечисления
|
|
|
|
|
|
|
|
| Направлено денежных средств по инвестиционной деятельности -всего,
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
- приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на финансовые вложения
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на прочие выплаты, перечисления
|
|
|
|
|
|
|
|
| Направлено денежных средств по финансовой деятельности - всего,
|
|
|
|
|
|
|
|
| в том числе:
- на погашение кредитов и займов
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на выплату дивидендов
|
|
|
|
|
|
|
|
| - на прочие выплаты, перечисления
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
| X
|
Таблица 5 — Соотношение темпов роста чистого денежного потока,
выручки, прибыли и активов
| Показатели
| Сумма, тыс. руб.
| Темпы роста, %
|
____ г.
| ____ г.
| ____ г.
| ____ г
к ___ г.
| ____ г
к ___ г.
| в среднем за ____ гг..
|
| Чистый денежный поток
|
|
|
|
|
|
|
| Всего активов
|
|
|
|
|
|
|
| Выручка
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль от продаж
|
|
|
|
|
|
|
| Чистая прибыль
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица 8 - Прогнозный денежный поток на ____ г. тыс. руб.
|
| Показатели
| Источники
| Использование
|
| Доходы от производственной деятельности:
- чистая прибыль
|
|
|
| - амортизация
|
|
|
| Изменение оборотного капитала:
- уменьшение денежных средств
|
|
|
| - уменьшение дебиторской задолженности
|
|
|
| - уменьшение запасов готовой продукции
|
|
|
| - уменьшение кредиторской задолженности
|
|
|
| - уменьшение величины накопившихся долгов
|
|
|
| Итого
|
|
|
| Чистый доход от производственной деятельности
|
|
|
| Доход от инвестиций:
- поступления от продажи объектов основных средств и иного имущества
|
|
|
| Доход от финансовой деятельности:
| .
|
|
| - погашение векселей
|
|
|
| - погашение ссуд
|
|
|
| - поступления от продажи акций
|
|
|
Продолжение таблицы 8
| Итого
|
|
|
| Чистая потребность в фондах для финансовой деятельности
|
|
|
| Потребность в финансовых средствах на _____ г.
|
|
|
Таблица 9 – Прогнозный баланс предприятия, тыс. руб.
| Показатели
| Фактически за ___г.
| Отклонение
| Прогноз на ___г.
|
| Активы
Оборотный капитал:
денежные средства
дебиторская задолженность
сырье и материалы
готовая продукция
Итого оборотные активы
Основной капитал:
основные средства
начисленный износ основных средств
Итого основной капитал
Прочие активы
Итого активов
Пассивы
Краткосрочные обязательства: кредиторская задолженность накопившиеся обязательства
Итого краткосрочные обязательства Долгосрочные обязательства Нераспределенная прибыль
Итого пассивов
Потребность в дополнительном финансировании
|
|
|
|
|
|
|
|
Популярное:
