История Возникновения Финансов

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 9Следующая ⇒

Финансы – категория историческая, но они возникают вместе с государством и изменяются вместе с ним. Если, история возникновения финансов, закономерности их эволюции, или сфера действия и роль в процессе общественного воспроизводства определяются природой государства и его функциями. Финансы обособляются от валовей совокупности валютных взаимоотношений лишь в случае возникновения идентифицированных исторических предпосылок - Первая сводилась к следующему.

Далее, в результате 1-ых буржуазных революций была существенно ограничена власть монархов. Монархические режимы сохранились, но главы государств уже не могли единолично пользоваться и распоряжаться казной. Кроме того, предшествующяя стала общегосударственным фондом валютных средств – бюджетом.

Вторая предпосылка – формирование и использование бюджета стало носить регулярный характер. Поэтому, возникли системы правительственных доходов и расходов с определенным составом, а также структурой и законодательным закреплением. Наконец, третья предпосылка – налоги стали взиматься преимущественно в валютной форме.

Главное, если ранее правительственные доходы формировались главным образом за счет натуральных податей и трудовых повинностей, есть то к концу хIх - началу XX в. на долю валютных налогов приходилось уже 80-90% всех доходов бюджета. Видимо, только на этом этапе развития государственности и валютных взаимоотношений стало возможным в достаточной мере распределение изобретенного продукта в стоимостном выражении.

На протяжении 1000-летий вплоть до становления товарно-денежного хозяйства главная часть потребностей государства удовлетворялась за счет принудительного взимания многочисленных натуральных повинностей и сборов. Потому, деньги обращались, но валютное хозяйство было узким и весьма ограниченным. Соответственно, общегосударственный фонд валютных средств (бюджет) был также мизерным, но и главная его часть расходовалась на подготовку и ведение войн.

Возможно, в силу этого безличного заметного стабилизирующего воздействия на физическое производство бюджет не оказывал, или да и не мог оказать. Итак, финансы выступают.

Финансы – категория историческая, они возникают вместе с государством и изменяются вместе с ним. Сущность финансов, закономерности их эволюции, сфера действия и роль в процессе общественного воспроизводства определяются природой государства и его функциями.

Финансы обособляются от общей совокупности денежных отношений лишь в случае возникновения определенных исторических предпосылок:

Первая сводилась к следующему. В результате первых буржуазных революций была существенно ограничена власть монархов. Монархические режимы сохранились, но главы государств уже не могли единолично пользоваться и распоряжаться казной. Последняя стала общегосударственным фондом денежных средств – бюджетом.

Вторая предпосылка – формирование и использование бюджета стало носить регулярный характер. Возникли системы государственных доходов и расходов с определенным составом, структурой и законодательным закреплением.

Наконец, третья предпосылка – налоги стали взиматься преимущественно в денежной форме. Если ранее государственные доходы формировались главным образом за счет натуральных податей и трудовых повинностей, то к концу ХIХ — началу XX в. на долю денежных налогов приходилось уже 80—90% всех доходов бюджета. Только на этом этапе развития государственности и денежных отношений стало возможным в полной мере распределение созданного продукта в стоимостном выражении.

На протяжении тысячелетий вплоть до становления товарно-денежного хозяйства основная часть потребностей государства удовлетворялась за счет принудительного взимания многочисленных натуральных повинностей и сборов. Деньги обращались, но денежное хозяйство было узким и весьма ограниченным. Соответственно, общегосударственный фонд денежных средств (бюджет) был также мизерным, и основная его часть расходовалась на подготовку и ведение войн. В силу этого никакого заметного регулирующего воздействия на материальное производство бюджет не оказывал, да и не мог оказать.

Постепенно общества переходят на регулярное формирование и использование централизованных фондов денежных средств. Этот эволюционный процесс привел к построению определенным и все более эффективным образом структурированной системы государственных доходов и расходов. Государства законодательно закрепляли состав и структуру бюджетов. Статьи расходов этих бюджетов на протяжении столетий обеспечивали преимущественно четыре устойчивых функции государства: военные цели, государственное администрирование, развитие определенных сфер экономики, социальные нужды. Постепенно трансформировалась и приобретала стабильность система формирования государственных доходов. Натуральные подати заменялись денежными налогами. Однако финансовая система и в эти эпохи была узка и состояла лишь из одного звена — бюджета. Соответственно, финансовые отношения были однообразными и сводились почти исключительно к формированию бюджета и его использованию.

Качественно новый этап развития финансов складывается в капиталистической общественно-экономической формации, которая характеризуется развитием товарно-денежных отношений, становлением нового типа государственности. Жизнь потребовала новых общегосударственных фондов денежных средств. А потому возникли новые типы денежных отношений по поводу их формирования и использования. Товарно-денежные отношения проникают во все сферы общества, приобретают всеобщий характер. В этих условиях финансы стали выражать экономические отношения в связи с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения национального дохода и всего валового общественного продукта.

Истекший XX век в еще большей степени усложнил финансовые отношения, особенно после Второй мировой войны. Колоссально возросли размеры государственных бюджетов. Государство аккумулировало ресурсы не только бюджетной системы, но и многочисленных внебюджетных фондов. Оно во многих странах превратилось в активного и могущественного субъекта экономических отношений, который стал собственником значительной — до половины — части национального дохода. Огромные суммы денежных средств позволили государству оказывать существенное влияние на процессы общественного воспроизводства.

Итак, финансы выступают одновременно и экономической, и исторической категорией: они возникают, развиваются, видоизменяются со временем. В этом процессе можно выделить по меньшей мере два этапа. Первый — неразвитая форма финансов. Характерные черты этого этапа: непроизводительное использование собранных средств (до 2/3 бюджета расходовалось на военные цели); незначительное регулирующее влияние бюджета на экономику; неразвитость финансовой системы, состоявшей практически из одного звена — бюджета. Финансовые отношения были связаны исключительно с формированием и использованием бюджета. Второй этап развития финансов, напротив, характеризуется многозвенностью финансовых систем, высокой степенью регулирующего воздействия на экономику, большим разнообразием финансовых отношений. Повсеместно происходит огосударствление значительной части национального дохода. Если в начале XX в. в ведущих странах перераспределялось через финансовую систему 9—18% национального дохода, то в настоящее время этот показатель составляет 30—50 и даже 70%. Располагая огромными фондами денежных средств, правительства многих государств, международные финансовые организации оказывают существенное воздействие на процесс воспроизводства. Они используют различные приемы и методы прямого и косвенного регулирования экономики. Расширилась сама сфера финансовых отношений. Государство стало аккумулировать ресурсы не только бюджетной системы, но и многочисленных внебюджетных фондов.

Впрочем, получают развитие не одни только государственные финансы. Развиваются (и по объему, и качественно) финансы предприятий и организаций различных форм собственности. В странах с развитой рыночной экономикой преобладающей организационно-правовой формой стала корпоративная — акционерные общества. Корпорации мобилизуют капитал путем эмиссии акций, преобразующей денежные сбережения в производственные инвестиции. Акции, облигации, кредиты банка и другие формы привлечения средств существенно расширили и разнообразили возможности роста корпораций. В иных условиях они вынуждены были бы развиваться лишь за счет собственных, относительно ограниченных источников.

Иными словами, в результате длительной экономической эволюции финансовые отношения распространились на два уровня. На первом уровне денежные отношения опосредуют формирование и использование централизованных денежных фондов государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и государственных внебюджетных фондах. На втором уровне эти же отношения опосредуют кругооборот денежных фондов предприятий. Учитывая расширение сферы финансовых отношений, в настоящее время в нее включают экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения государством принятых на себя конституционных функций и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

Материальным источником денежных фондов выступает национальный доход государства — вновь созданная стоимость. Поэтому условием роста финансовых ресурсов является увеличение национального дохода. Он определяет возможности удовлетворения общегосударственных потребностей и расширения общественного производства. С учетом размеров национального дохода и пропорции его деления на фонд потребления и фонд накопления определяются темпы и пропорции развития экономики, ее структура.

************************************

Вопрос 4

21: 05 Субъекты и объекты финансовых отношений

Субъектами финансовых отношений выступают: 1. Государство в качестве управляющей структуры общества; 2. Субъекты хозяйствования как производители ВВП; 3. Физические лица - наемные работники; 4. Финансовые институты, которые обеспечивают перераспределение финансовых ресурсов (выступают своеобразными финансовыми фильтрами); 5. Международные финансовые учреждения и организации. Объектом финансовых отношений являются финансовые ресурсы, а именно стоимость ВВП и НБ (стоимость накопленных материальных ценностей и природных ресурсов). Характерными признаками финансов являются: - Финансовые отношения выступают формой экономического базиса, имеют обменно-распределительный, т.е. производный характер по отношению к ВВП; - Денежная форма отношений - функционирования финансов определяется движением денежных потоков, в результате чего у субъектов возникают входящие и исходящие потоки, опосредующие движение стоимости от одного субъекта к другому; - Формирование централизованных и децентрализованных фондов финансовых ресурсов, получения доходов и осуществления расходов. В широком смысле под доходами понимают все поступления, которые обеспечивают рост экономических выгод субъектов, финансирования их расходов. В узком - только та часть поступлений, отражающий прирост стоимости. - Эквивалентность отношений обмена и распределения и неэквивалентность отношений перераспределения. Финансы как экономическая категория имеют взаимосвязь с другими экономическими категориями: - Ценой - государство с помощью дотаций и доплат влияет на уровень цен, а также через налоги, изменяя таким образом пропорции общественного распределения (при этом финансы имеют более широкий диапазон распределения, чем цена-государство, используя финансовые рычаги, может влиять на уровень цен (в частности, через налоги, нормы амортизационных отчислений государство влияет на структуру цены и уровень доходов субъектов финансовых отношений); - Зарплатой - через налоги регулируется уровень доходов населения, уровень зарплаты бюджетников определяет ее уровень в предпринимательской сфере. - Кредитом - при недостатке собственных финансовых ресурсов субъекты привлекают кредитные ресурсы, а при избытке финансовых ресурсов их часть преобразуется в кредитные ресурсы, они обеспечивают кругооборот средств и способствуют повышению эффективности производства (разница между финансами и кредитом заключается в том, что при финансировании движение средств является односторонним, а кредитные отношения характеризуются двусторонним движением стоимости).

Объекты и субъекты финансовых отношений

По мнению Опарина В.М, характеристика финансовых отношений связана с выделением их объектов и субъектов. Объектами данных отношений является национальное богатство и произведенный ВВП. Распределение ВВП с необходимой предпосылкой обеспечения непрерывности производства. Финансы выполняют роль связующего звена между несколькими производственными циклами, без них невозможно воспроизведение производства - ни простой, ни расширено. Поэтому, с одной стороны, распределение ВВП является закономерной необходимостью. С другой стороны, именно ВВП, как объект финансовых отношений, характеризует нормальную финансовую ситуацию: общество распределяет и соответственно потребляет или накапливает то, что оно создает. В условиях, когда объектом финансовых отношений выступает национальное богатство, для формирования доходов используется то, что создано предыдущими поколениями или данное природой. Закономерным такое явление только в том случае. когда есть лишние основные средства или материальные ресурсы, которые не используются, а также при наличии значительных запасов природных ресурсов, превышающих потребности данной страны. В других случаях распродажа национального богатства является обычным «проеданием» ресурсов. В свою очередь, это может быть вызвано экономическим или финансовым кризисом, когда другого выхода практически не существует, или безответственной финансовой политикой. Только производство ВВП создает стабильные финансовые предпосылки для процветания нации. Субъектами финансовых отношений выступают предприниматели, рабочие и служащие, государство. Права предпринимателей и рабочих и служащих отражают их неоспоримые права собственности на произведенный ВВП. В рамках государственного сектора экономики такие же права собственности принадлежат государству, которое выступает в данном случае обычным предпринимателем. Права государства как управляющей структуры общества, определяются объективными потребностями установка системы финансового обеспечения выполнения государством его функций. Необходимые государству средства она может аккумулировать следующим образом: - Зарабатывать как владелец средств производства; - Получать от природных ресурсов, находящихся в ее собственности; - Мобилизовать путем перераспределения доходов юридических и физических лиц [12, 10]. Права государства в распределительных отношениях регламентируются в законодательной форме.

****************

Вопрос 5

На основе движения денежных средств возникают финансовые отношения. Отличительным признаком финансовых отношений является их связь с распределением и перераспределением стоимости общественного продукта между различными субъектами, каждый из которых претендует на получение доли в произведенном продукте в соответствии с действующими правовыми нормами или обычаями делового оборота

Важной особенностью финансовых отношений является то, что процесс распределения и перераспределения стоимости общественного продукта сопровождается созданием различных фондов денежных средств, имеющих целевое назначение2. Фонды денежных средств, создаваемые на уровне

государства, органов местного самоуправления, называются централизованными, а денежные фонды, создаваемые на уровне хозяйствующих субъектов, домохозяйств, — децентрализованными Формирование фондов денежных средств носит строго регламентированный характер.

Можно выделить следующие признаки финансов:

• денежный характер финансовых отношений. Деньги являются материальной основой существования и функционирования финансов (они всегда имеют денежную форму выражения);

• распределительный характер финансовых отношений. Областью возникновения и функционирования финансов являются стадии воспроизводственного процесса, на которых происходит распределение стоимости общественного продукта по целевому назначению и субъектам хозяйствования, каждый из которых должен получить свою долю в произведенном продукте;

• финансовые отношения находят свое материальное воплощение в централизованных и децентрализованных фондах денежных средств.

Как экономическая категория финансы — это экономические отношения, в процессе которых происходит формирование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства, обеспечения условий расширенного воспроизводства, удовлетворения социальных потребностей общества.

Характерными признаками финансового учета являются:

1-изменение содержания отчетов в зависимости от целевого назначения и уровня управления, для которого они предназначены;
2- использование относительных показателей, натуральных и денежных измерителей;
3- единообразие, достоверность, полнота и своевременность отчетной информации.

Характерные черты финансовой системы

Финансовые системы имеют определенные характерные черты: • каждое звено финансовых систем имеет свойственные ей методы мобилизации средств для создания фондов финансовых ресурсов и свои направления и методы их использования; • каждое звено финансовой системы является относительно самостоятельным, имеет свою специфическую сферу применения; • между звеньями финансовой системы существуют тесная взаимосвязь и взаимная обусловленность, каждое звено может успешно функционировать лишь при совершенстве и эффективности системы в целом; • финансовая система государства достигает наибольшей эффективности только если отлаженная и законодательно закреплена деятельность каждого ее звена; • в зависимости от факторов, влияющих на организацию финансов, прежде всего на формирование и использование фондов финансовых ресурсов, каждое звено финансовых систем может разделяться на меньшие подразделения. Разделение финансовой системы на отдельные звенья - явление объективное, обусловленное потребностями экономического развития. Структура финансовой системы - динамическая и не может рассматриваться в статическом виде, в процессе экономического развития она может дополняться или некоторые ее звенья могут отмирать. Однако на сегодня очевидно, что финансовая наука постоянно углубляет свое понимание финансовой системы, ее структуры, функций и т.д. Если в середине XX века большинство ученых понятие финансовой системы отождествляли с понятием государственных финансов, то есть различных видов бюджетов, то сейчас в состав финансовой системы стали включать деньги предпринимательских структур, государственный кредит, страховые и внебюджетные фонды. Для теории и практики правильное определение финансовой системы в целом и отдельных ее звеньев в частности имеет важное значение, поскольку способствует построению эффективной финансовой политики, нацеленной на экономический рост и улучшение благосостояния населения. Также финансовая система иногда отождествляется с финансовым аппаратом. Финансовый аппарат - это часть финансовой системы, ее, так сказать, инфраструктура, которая осуществляет управление системой. ********************************** Вопрос 6 ЛОНДОН. В течение примерно 25 лет финансовый сектор развивался намного быстрее, чем экономика в целом, как в развитых, так и в большинстве развивающихся стран. Соотношение общих финансовых активов (государственных ценных бумаг, облигаций и банковских депозитов) к ВВП в Соединённом Королевстве составило 100% в 1980 году, а к 2006 году оно поднялось почти до 440%. В Китае финансовые активы из практически несуществующих выросли до более чем 300% от валового внутреннего продукта за этот период.

Illustration by Paul Lachine Наряду с ростом финансовой индустрии также росла её прибыльность. Доля общих прибылей компаний в США, представленных финансовыми фирмами, резко подскочила с 10% в 1980 году до 40% в 2006 году. На этом фоне не удивляет рост заработной платы в финансовом секторе. Лондонский Сити, нижний Манхеттен и несколько других центров стали машинами по производству денег, которые превратили инвестиционных банкиров, менеджеров фондов хеджирования и держателей частных акций в весьма состоятельных людей. Руководители университетов, подобные мне, затратили много своего личного времени на то, чтобы убедить их перевести часть своих прибылей на нужды старых школ, в которых они когда-то учились. За последние 2 года всё изменилось. Состояние многих финансовых фирм резко ухудшилось, а некоторые и совсем вышли из бизнеса. Другие же и вовсе разорились. Резко упали объемы заемных средств. У инвестиционных банков, у которых на начало 2007 года заемные средства превышали их собственный капитал более чем в 30 раз, сейчас заемные средства превышают собственный капитал не более чем в 10 раз. Объёмы торгов снизились, как и объемы выдаваемых банками кредитов. К тому же во всём мире произошли массовые сокращения работников в финансовых центрах. Возникает вопрос: является ли это краткосрочным явлением и скоро ли мы станем свидетелями бурного роста финансового сектора сразу же после оздоровления мировой экономики? Уже сейчас не рынке ходят слухи от том, что идёт возврат гарантированных премий, хедж-фонды получают высокие прибыли и возрождается активность на рынке частных акций и капиталов. Это всё предвестники здорового восстановления финансового сектора или просто городские легенды и вымыслы? На этот вопрос нет определённо точного ответа, но, возможно, история экономики может предоставить некоторые ключики для разгадки этого. Недавний анализ, проведённый Энди Холдейном на предмет долгосрочных прибылей центрального банка Великобритании от капиталов финансового сектора, показывает, что последние 25 лет оказались очень и очень необычными. Предположим, вы заключили долгосрочное пари по финансовым капиталам в 1900 году, вместе с краткосрочным пари по неспециализированным капиталам, полагаясь на то, что финансовый сектор Англии превзойдёт по показателям прибыльности рынок. За первые 85 лет это было бы крайне невыгодное пари, которое бы приносило средний доход в размере 2% в год. Но период с 1986 года по 2006 год отличался коренным образом. Во время этих двух десятилетий ваш среднегодовой показатель доходности превышал бы 16%. Как указывает Холдейн, “банковское хозяйство становится курицей, несущей золотые яйца”. И действительно, не существует временного периода в относительно недавней финансовой истории Великобритании, который бы мог тягаться в сравнении с этими “галопирующими” десятилетиями. Если бы вы закрыли пари три года назад, то сейчас оказались бы в выигрышном положении, если бы, конечно, перевели все средства в наличность, так как период начиная с 2006 года уничтожил большинство из этих прибылей. Таким образом, если бы вы сохраняли свои банковские акции и облигации до конца прошлого года, то более чем за 110 лет ваши инвестиции принесли бы вам среднегодовую прибыль в размере менее 3%; получается, что стратегия по-прежнему является в итоге безубыточной. И почему же эти 20 лет были такими необычными, когда доходность была несравненно выше, чем в любой момент истории в прошлом веке? Как оказывается, самый прямой ответ – заемные средства. Банки злоупотребляли привлечением заемных средств, для того чтобы получать всё более и более высокие прибыли в конкурентной гонке. Холдейн это определяет как “прибегнуть к колесу рулетки”. Хотя, возможно, это сравнение довольно оскорбительно для тех, кто играет в рулетку. На самом деле, фраза “банковский игорный дом” проявляет тенденцию к игнорированию того факта, что деньги с лихвой возвращаются в казино в виде прибыли. Игорные заведения, обычно, весьма проницательны в стратегии управления рисками, в отличие от множества банков, которые значительным образом увеличили объёмы привлекаемых заемных средств и, соответственно, свои риски за последние 20 лет. Выводы, которые мы можем из всего этого извлечь на будущее, очень зависят от того, как центральные банки и регулятивные органы будут реагировать на кризис и вести себя в его условиях. В настоящий момент финансовые фирмы извлекают уроки для себя, уменьшая объём привлекаемых заемных средств и запасаясь капиталами и наличностью, в то же время власти пытаются убедить банки увеличить объёмы кредитования, а это именно та стратегия, которая и привела к существующему кризису. Конечно же, мы осознаём, что в долгосрочной перспективе понадобится иной подход для решения проблем. В сущности, власти соблюдают подход, который первым обрисовал святой Августин. Они бы хотели, чтобы банки были “непорочными”, но не сейчас. Но когда рост все-таки вернется, привлечение заемных средств будет значительно более ограничено, чем это было ранее. Регулятивные органы уже сейчас обсуждают идею фиксирования соотношения собственных и заёмных средств, а также ограничения по рисковым активам. Если они и дальше пойдут в этом направлении, как я и полагаю, не будет никакого возврата к стратегиям двух последних десятилетий. В этом случае финансы уже не будут той индустрией, которая систематически опережает остальной сектор экономики. Будут победители и проигравшие, естественно, но систематический выход за установленные пределы при этом выглядит неправдоподобным. Что это будет значить для зарплат в финансовом секторе? Это более сложный вопрос, к которому я ещё вернусь.

Финансовые противоречия

Поскольку объект финансовых отношений один, а субъектов трое, то эти отношения носят ярко выраженный противоречивый характер. Каждый субъект стремится получить как можно больше, но это можно сделать только за счет других субъектов, которые имеют такие же интересы. Отсюда вытекает необходимость сбалансирования интересов всех субъектов. Способы сбалансирования финансовых противоречий: И. Установление оптимальных пропорций распределения ВВП. II. Обеспечение постоянного одновременного роста доходов каждого из субъектов. И. Сбалансированность интересов субъектов финансовых отношений достигается прежде всего путем установления оптимальных пропорций распределения ВВП, т.е. таких, которые отвечают вклада каждого, в том числе и государства, в его производство. Научно установленных показателей пропорций распределения и критериев эффективности на практике не существует. Оценка проводится опосредованно по показателям экономической эффективности и социальной стабильности. Если экономика функционирует нормально и эффективно, то значительных противоречий в распределении нет. Если социальное напряжение в обществе отсутствует, то она в целом удовлетворена пропорциями распределения ВВП. Указанные критерии оценки отражаются в довольно точных экономических показателях - уровне ВВП (ВНП) на душу населения и темпах роста ВВП.

вопрос 7

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 8 9 Следующая ⇒