Банковская система РФ: понятие, структура, правовое положение кредитных организаций. Правовой режим банковской тайны.

⇐ ПредыдущаяСтр 21 из 26Следующая ⇒

Российский банковский сектор является важнейшим элементом финансовой отрасли, поэтому Правительство Российской Федерации и Банк России создают необходимые правовые и иные условия для формирования в России современного высокоразвитого и конкурентоспособного банковского сектора, отвечающего интересам российской экономики и обеспечивающего высокий уровень банковского обслуживания населения и организаций.

Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись среднестатистическому гражданину. Поэтому сложные банковские отношения являются постоянным объектом пристального внимания экономистов, юристов, предпринимателей и т.д., которым приходится постоянно сотрудничать с банками и пользоваться их услугами.

Банковская система кровеносная система экономики. Она не может функционировать без товарного рынка, без нормального денежного обращения, без рынка капиталов, на котором и образуется " кровь", распределяемая потом по всем клеткам экономического организма. Одна из важнейших задач банковской системы - содействие созданию и функционированию рынка ссудного капитала. Это основное звено рыночной экономики, которое влияет на развитие товарного, потребительского рынка и рынка труда. Ни один из них не может существовать без функционирования денежного, кредитного и финансового рынков.

Важной для всей экономической системы функцией банка является кредитование хозяйственной деятельности. В результате кредитования расширяется производство товаров, преумножается капитал, растет уровень жизни. Банковские кредиты играют важную роль в экономике, потому что в больших размерах обеспечивают финансовыми ресурсами промышленность, сельское хозяйство, торговлю.

Банковская система России в современных условиях переживает серьезные структурные изменения; более активно используются достижения современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности; повышается качество банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг, рост их качества и совершенствование способов предоставления, повышение долгосрочной эффективности и устойчивости банковского бизнеса; внедряются эффективные системы управления, включая управление рисками, а также развивается процесс консолидации российского банковского сектора, базирующийся на экономических интересах всех участников; разрабатывается и дополняется новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.

Банковская система - форма организации функционирования в стране специализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами государства[1, с.406]. Как денежная и финансовые системы, банковская система несет в себе значительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятие и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и др. Банковская система функционирует на базе законов и соответствующих подзаконных актов, образующих в совокупности инфраструктуру, закрепляющую и регулирующую ее.

Понятие «банковская система» предполагает в первую очередь определение ее составляющих: банки и система. Банки представляют собой организационные структуры финансового рынка, кредитные организации, в задачу которых входит комплексное осуществление операций по привлечению временно свободных средств, накоплений и сбережений физических и юридических лиц, по размещению аккумулированных ресурсов от своего имени на основе возвратности, срочности и платежей в соответствии с поручениями их клиентов.

Банки являются носителями комплекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляция средств, посредническая функция регулирования денежного оборота.

К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникаций и др.

В условиях рынка банки нуждаются в широкой оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятий для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента. Наличие информации, и ее анализ становится обязательным атрибутом технологии предоставления банковских услуг.

Современная банковская система России представляет собой систему переходного периода. Она содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно.

Рыночная система, возникшая из централизованной системы, проходя становление в условиях переходного периода, должна быть в условиях России еще «наполнена» рыночной идеологией. В составе элементов банковской системы и их взаимодействие должны полнее учитывать особенности рыночной экономики.

Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдельные части связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.

Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив она постоянно в динамике, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. Например, еще недавно в России не было муниципальных банков, сейчас они созданы в ряде крупных экономических центров. Существенное место занимали маленькие банки, постепенно их число сокращается.

С выходом нового банковского законодательства банковская система приобрела более совершенную законодательную базу. Внутри банковской системы постоянно возникают новые связи, которые образуются во взаимоотношениях как между Центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Кроме того, банковская система является системой «закрытого». В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Она пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствами. Тем не менее, она «закрыта» так как, несмотря на обмен информацией между банками и изданием центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.

Банковская система – «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка. Так, например, в период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность, как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных процентных поступлений. Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают существовать [4, с.26].

Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельность кредитных институтов. Эти признаки свойственны Российской банковской системе, которая в современных условиях, будучи системой переходного периода, является развивающейся системой.

Признаки банковской системы: включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие единым целям; имеет специфические свойства; способна к взаимозаменяемости элементов; является динамической системой; выступает как система «закрытого» типа; обладает характером саморегулирующейся системы; является управляемой системой.

Банковская система – понятие неоднозначное, она может быть рассмотрена и структурирована с ряда позиций, и в первую очередь как организационная и как инстуциональная схема [5, с.10].Институциональная схема банковской системы – совокупность функциональной взаимосвязи и иерархия отдельных элементов – организационных структур, прямо или косвенно участвующих в банковской деятельности.

Организационная схема банковской системы – организационная структура, определенная в основном комплексом функционирующих в данном государстве видов и форм кредита, различающихся по характеру участия в них кредитных учреждений банковского типа.

Для России, как для цивилизованной страны и полноправного субъекта международных отношений, нормы международного права являются главенствующими. В частности, в статье 15 Конституции РФ указано, что «Общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы. Если международным договором РФ установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора». Кроме того, что законодательство имеет ступени, разделяющие законодательные акты на уровни, оно имеет как бы несколько лестниц - специальные законодательные " ветви". Соответственно, можно определить многие такие " ветви": таможенное, страховое, валютное и т.п. законодательства. К этой же группе специальных законодательств относится и банковское законодательство.

Коммерческие банки контролируются по всем направлениям деятельности. Ведется постоянная оценка их уставного и резервного фондов, резервов на покрытие кредитных и фондовых рисков, проверяются и перепроверяются кассовые обороты, купля-продажа валюты и торговля ценными бумагами, выполнение функций агента валютного контроля и т.д.[9, с.592].

Соответствие банковского сектора реалиям и требованиям экономики страны достигается четким определением правовых и экономических основ деятельности кредитных организаций. Реформирование банковской системы определяется Стратегией развития банковского сектора, принятой Правительством РФ и Банком России.

В последние годы банковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря на существующие недостатки российского законодательства, регулирующего деятельность банков, ситуация неуклонно меняется к лучшему. Сегодня все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников и новые технологии при проведении банковских операций.

Банковская система является управляемой системой, поэтому без соответствующей организации в экономической деятельности субъектов, наличия в нем соответствующих регуляторов и саморегуляторов нельзя обеспечить ни успешное функционирование системы, ни ее направленность, а также дальнейшее развитие.

Банковская система должна быть стабильной. Она тяжело воспринимает хаос в экономике, колебания в политике, смены правительств и правительственных программ. Банки заинтересованы в отработке налаженного механизма функционирования всей банковской системы в целом, детально расписанной процедуре обслуживания клиентов. Сильное правовое государства - важный фактор развития банковского дела, финансовой системы в целом.

В последнее время в России активизировалась деятельность по выявлению правонарушений в сфере экономики. Исходя из направленности предпринимаемых государством мер по контролю за нелегальными финансовыми потоками, взаимодействие по данной проблеме происходит в основном между налоговыми, правоохранительными и уполномоченными органами исполнительной власти с одной стороны и кредитными, финансовыми организациями с другой. Основные дискуссии при взаимодействии указанных органов и организаций ведутся по вопросу обмена информацией, охраняемой режимом банковской тайны.

В процессе своей деятельности банки накапливают достаточную информацию, позволяющую судить о производственно-хозяйственной деятельности своих клиентов. Раскрытие такой информации третьим лицам должно быть ограничено в целях ограждения клиентов банка от неправомерных действий третьих лиц.

Режим банковской тайны характеризуется следующими общими положениями:

1. Он является одним из видов правовых режимов информации, относится к режиму ограниченного доступа и входит в группу режимов конфиденциальной информации;

2. Режим банковской тайны включается в режим профессиональной тайны и связан с режимами личной, коммерческой и служебной тайн;

3. Наряду с общими нормами режима ограниченного доступа, режим банковской тайны регулируется специальными процедурами и правилами, установленными на подзаконном уровне.

Безусловно, критерий отнесения банковской информации к режиму профессиональной, а не коммерческой тайны небесспорен, однако совокупность признаков информации, охраняемой режимом банковской тайны, свидетельствует именно об этом. Проводя анализ законодательных актов и информации, охраняемой данным режимом, можно оспорить точку зрения некоторых цивилистов, склоняющихся к включению банковской тайны в режим коммерческой тайны ¹.

Все банки России в настоящее время являются коммерческими организациями. Поэтому, казалось бы, режим охраны информации также должен быть коммерческим. Однако механизм охраны информации, находящейся в режиме банковской тайны, совершенно иной, нежели коммерческой информации.

Дело в том, что признак неизвестности сведений, охраняемых режимом банковской тайны, в отличие от коммерческой тайны, не является ее основным определяющим признаком. «Информация, находящаяся в режиме банковской тайны, характеризуется, помимо ценностного аспекта содержания сведений еще и мерой свободы их получения» ². Банковская тайна возникает в процессе профессиональной лицензируемой деятельности банка, регулируемой множеством законов и нормативно-правовых актов, тогда как коммерческая тайна индивидуальна для каждого предприятия и относится к внутренней деятельности организации по производству, распределению, торговле, оказанию услуг и позволяет ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить свои доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке работ, товаров и услуг или получить иную коммерческую выгоду. Любой банк, как коммерческая организация, помимо сведений, охраняемых режимом банковской тайны, обладает внутренней коммерческой тайной, оборот которой подчиняется, прежде всего, правилам, установленным Федеральным законом от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ в «О коммерческой тайне».

Однако исполнительный орган кредитной организации не имеет право устанавливать перечень сведений, относящихся к банковской тайне, как имеет место быть в коммерческих организациях при работе с коммерческой информацией ³. Банковская тайна, также как коммерческая, требует специального регулирования локальными нормативными актами, но перечень сведений, относящихся к банковской тайне, определен законом (ст. 857 ГК РФ, ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности») и одинаков для всех банков, их клиентов и корреспондентов. Круг лиц, имеющих право получать сведения, составляющие банковскую тайну, непосредственно от банков, также устанавливается законом и не может быть расширен. Лицам, не указанным в законе, без согласия клиента данные сведения предоставлять запрещено.

Кроме того, оценивая критерии видового деления режимов информации ограниченного доступа, можно отметить, что коммерческая тайна выделяется в первую очередь благодаря признакам коммерческой ценности информации, определенной ее обладателем. При этом термин «коммерческая» определяет не вид информации, в смысле ее экономического содержания, а скрываемые по коммерческим соображениям (т.е. в целях получения прибыли с соблюдением установленных законом правил рыночной конкуренции), сведения о различных сторонах и сферах деятельности коммерческой организации. Как следствие, режим коммерческой тайны всегда будет находиться в частноправовой плоскости регулирования, в то время как режим банковской тайны, также как и режим профессиональной тайны, содержит элементы публичного регулирования.

В юридической литературе существует также мнение, причисляющее банковскую тайну к режиму служебной тайны ⁴. Данная точка зрения также небесспорна, так как субъектом, охраняющим служебную тайну, всегда выступает служащий государственного органа или государственного предприятия, к которым недопустимо относить служащих коммерческих банков.

Определение понятия «банковская тайна» в законодательстве РФ на сегодняшний день отсутствует, но в нормативно-правовых актах зафиксирован перечень сведений, определяющих содержание информации, на которую распространяется режим банковской тайны.

Согласно п. 1 ст. 857 ГК РФ в состав банковской тайны включаются сведения о банковском счете, банковском вкладе, операциях по счету и о самом клиенте. Данные сведения предоставляются только клиенту или уполномоченному представителю клиента, а иным лицам, включая государственные органы, они могут быть предоставлены лишь в случаях и в порядке, предусмотренных федеральным законом. Разглашение таких сведений влечет для банка обязанность полного возмещения всех причиненных этим убытков, включая упущенную выгоду и моральный вред.

Согласно ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» ⁵ (далее – Закон о банках), кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Таким образом, режим банковской тайны носит казуальный характер, законы предусматривают случаи и основания отнесения определенных сведений к банковской тайне и ограничения в их распространении и получении.

Субъектов, обладающих информацией, отнесенной к банковской тайне, Закон о банках делит на клиентов и корреспондентов (ст. 26). Думается это не вполне оправдано. Корреспондентами являются кредитные организации (их филиалы), подписавшие соглашения о корреспондентских отношениях, имеющие корреспондентские счета (субсчета) в других банках и в Банке России. Условно говоря, понятие «корреспондент» включается в понятие «клиент», так как согласно ст. 860 ГК РФ понятие корреспондентского счета охватывается понятием банковского счета, когда банк – корреспондент является клиентом банка – респондента. Однако не стоит отождествлять корреспондентов банка с его контрагентами.

Контрагентами являются юридические лица, в т.ч. и кредитные организации, участвующие в гражданско-правовых сделках (купли-продажи, аренды, оказания услуг и др.). Отношения между контрагентами не регулируются договором банковского счета.

Следует отметить, что в перечнях сведений, подпадающих под охрану режима банковской тайны, усматривается некоторое расхождение.

Во-первых, гражданский кодекс упоминает о банковском счете, операциях по счету и банковском вкладе, а Закон о банках – о счетах и вкладах клиентов. Данное разночтение не может влиять на объем предоставляемой информации, поскольку под понятие «счет», используемое в ст. 857 ГК РФ и в ст. 26 Закона о банках подпадает только банковский счет, открытый на основании договора банковского счета в соответствии со ст. 845 ГК РФ. Иные счета, открываемые банком без участия клиента (транзитный, аккредитивный, ссудный) либо открываемые банком для внутреннего бухгалтерского учета к сведениям, охраняемым режимом банковской тайны, не относятся. Понятие договора банковского вклада закреплено в ст. 36 Закона о банках и ст. 834 ГК РФ. Сведения о вкладе фактически включаются в сведения о счете клиента, т.к. денежные средства, внесенные на вклад, учитываются на депозитных банковских счетах, открытых на основании договора банковского вклада.

Заметим, что термин «счет» не отражает всего объема информации, охраняемого в качестве банковской тайны. Согласно нормам бухгалтерского учета ⁶ счет – это лишь способ фиксации, отражения и ведения данных бухгалтерского учета о видах имущества, обязательств и хозяйственных операций по определенным экономическим признакам. Банковский счет клиента банка отражает наличие у него денежных средств, учтенных на этом счете. Поскольку любой учет, кроме наличия объекта, подразумевает также отражение его движения (дебет-кредит), банковский счет также отражает приход и расход денежных средств. Таким образом, информация о банковском счете, об операциях по счету включает в себя не только номер, присвоенный счету клиента в банке, но и информацию о наличии и о движении денежных средств на счете клиента.

Во-вторых, ГК РФ заканчивает перечень сведений банковской тайны информацией «о самом клиенте», в то время как в Законе о банках идет речь о включении в перечень «иных сведений, устанавливаемых кредитной организацией». К сведениям о клиенте, на наш взгляд, можно отнести информацию, предоставленную клиентом в банк в связи с совершением банковских операций. Как правило, объем данной информации предусматривается законом (например, при открытии счета) и внутренними актами банка. Возвращаясь к проведенному разграничению между режимами профессиональной и коммерческой тайн, решается вопрос о том, какая информация может быть отнесена банком к «иным сведениям», упоминаемым в ст. 26 Закона о банках. К такой информации можно отнести только сведения, касающиеся клиентов банка и их деятельности по использованию банковских продуктов. Таким образом, кроме перечисленных сведений об операциях, счетах и вкладах, к иным сведениям можно причислить только сведения о клиентах, так как информация о коммерческой деятельности самой кредитной организации будет относиться, как мы упоминали ранее, к коммерческой тайне банка. Следовательно, данное текстуальное различие ст. 26 Закона о банках не влечет расширение охранного режима банковской тайны, по сравнению со ст. 857 ГК РФ.

Наконец, третьим расхождением в перечне сведений можно назвать то, что Закон о банках, в отличие от ГК РФ, в режим банковской тайны включает все операции клиента, а не только операции по счету. Данное положение оправданно, поскольку согласно ст. 5 Закона о банках банки, помимо операций по счетам клиента, проводят еще и операции с ценными бумагами, выпуск и оплату векселей, покупают и продают иностранную валюту, выдают банковские гарантии и т.д. Не все операции, перечисленные в ст. 5 Закона о банках, проводятся с участием клиента, однако часть этих операций все же может быть включена в охранный режим банковской тайны.

Таким образом, Закон о банках дает более широкое толкование понятию банковская тайна, чем ГК РФ, что, впрочем, соответствует банковской практике многих стран. Так, например, немецкие юристы указывают, что Die Bank… zur Verschweigenheit uber die Tatsachen und Wertungen verpflichtet, von dennen sie Kennrrnis erlang ⁷. Примерно таким же образом определяют содержание банковской тайны французские юристы. Они отмечают, что «банкир обязан, a priori, держать в секрете всю частную информацию, доверенную ему клиентами или даже третьими лицами или полученную им по своей профессиональной деятельности» ⁸.

Указанная выше коллизия норм должна быть разрешена с учетом установленного законодательством РФ правила о применении специальных норм права. Закон о банках в данном случае будет специальной нормой по сравнению с гражданским кодексом, поэтому при разрешении вопросов о содержании информации, охраняемой режимом банковской тайны, необходимо в первую очередь руководствоваться ст. 26 Закона о банках.

Основной признак информации, охраняемой режимом ограниченного доступа (т. е. жестко формализованный порядок доступа, установленный обладателем информации или государством для третьих лиц) проявляется в режиме банковской тайны при анализе норм, устанавливающих правило о недоступности сведений третьему лицу, если оно запрашивает данные сведения без согласия клиента. Однако сам клиент имеет право свободно распоряжаться информацией о своей финансовой деятельности, в т.ч. банковской информацией. Следовательно, нарушение запрета разглашения банковской тайны происходит только в том случае, если информация исходит от любого другого источника, кроме самого правообладателя. При этом разглашение банковской тайны третьим лицам влечет ответственность, установленную действующим законодательством.

В соответствии с п. 3 ст. 857 ГК РФ в случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент вправе требовать от банка возмещения убытков. Убытки включают в себя реальный ущерб и упущенную выгоду. Закон о банках предусматривает, что за разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, а также их должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом. Работники обязаны хранить банковскую тайну в связи с тем, что состоят в трудовых отношениях с указанными субъектами и соответственно несут ответственность перед ними, как перед своими работодателями. В соответствии со ст. 1068 ГК РФ кредитные организации, Банк России, аудиторские и иные организации будут обязаны возместить вред, причиненный их работниками при исполнении трудовых (служебных) обязанностей. Однако доказать в судебном процессе наличие причинно-следственной связи между несанкционированным разглашением банковской тайны и возникшими у клиента убытками чрезвычайно сложно.

Помимо гражданско-правовой ответственности, виновные в разглашении тайны лица несут уголовную и административную ответственность. Так, например, налоговые органы отвечают за разглашение информации на основании п. 3 ст. 7 Закона от 21 марта 1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации». Административные санкции в настоящее время зафиксированы в КоАП РФ (ст.13.11 и 13.14) и достигают размера 10 МРОТ для граждан и 100 МРОТ для юридических лиц. Статья 183 УК РФ имеет специальный состав и содержит ответственность за незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну. Санкции по данной статье фиксируются в размере до 200 тысяч МРОТ или от двух до пяти лет лишения свободы. В случае документального подтверждения в суде причинение виновным тяжкого вреда, мера наказания увеличивается до 10 лет лишения свободы.

Следует отметить, что действие охранного режима банковской информации должно обеспечиваться не только законодательными актами, устанавливающими ответственность, но и правомерным поведением субъектов, имеющих постоянный доступ к конфиденциальной информации в силу своей профессиональной деятельности. Так, сотрудники кредитных организаций должны раскрывать уполномоченным органам информацию, охраняемую режимом банковской тайны, только в тех случаях, когда соблюдены следующие условия: 1) закон содержит материально- правовые основания требовать предоставления информации, находящейся в режиме банковской тайны и в требовании есть ссылка на них; 2) запрашиваемая информация содержательно относится непосредственно к функциям данного органа и действительно необходима для проведения определенных правовых действий; 3) требование предъявлено не любым работником, а уполномоченным должностным лицом данного органа (засвидетельствовано его подписью и заверено печатью); 4) резолютивная часть запроса содержит требования о предоставлении сведений, охватываемых режимом банковской тайны (ст. 26 Закона о банках, ст. 857 ГК РФ); 5) соблюдены все формальные требования и процессуально-правовые процедуры реализации прав на получение конфиденциальной информации у кредитных организаций.

⇐ Предыдущая 16 17 18 19 202122 23 24 25 Следующая ⇒