|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
ПРОГРАММА ДЕЛОВОЙ БИЗНЕС-ИГРЫ «СИТУАЦИОННОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ КОМПАНИИ»Стр 1 из 3Следующая ⇒
ИНДИВИДУАЛЬНАЯ РАБОТА с ___________________________________________________________ (название дисциплины) на тему: ___Формирование бизнес-модели предприятия__ ____________________________________________________________
Студента (ки) __3__ курса ЭП-20Б групи направления подготовки______________ специальности___Голубец М.А., ______ __Пливак Е.Н.______________________ (фамилия и инициалы) Руководитель _________________________ _______________________________________ (должность, ученное звание, научная степень, фамилия и инициалы)
Национальная шкала ________________
Количество баллов: _________Оценка: ECTS _____
г. Макеевка, 2015 ПРОГРАММА ДЕЛОВОЙ БИЗНЕС-ИГРЫ «СИТУАЦИОННОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ КОМПАНИИ»
ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................... ……С.3 РАЗДЛ 1. ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РЕЗЮМЕ ПРЕДПРИЯТИЯ............................С.4 РАЗДЕЛ 2. ПОСТРОЕНИЕ ОБЩЕЙ СХЕМІ ОРГАНИЗАЦИОННОГО БИЗНЕС-МОДЕЛИРОВАНИЯ..............................................................................С.6 2.1. Определение миссии бизнеса в выбранной сфере деятельности…...С.6 2.2. Обоснование целевых ориентиров развития предприятия.................С.9 2.3. Формирование основных бизнес-функций предприятия..................С.10 2.4. Построение организационной структуры предприятия....................С.11 2.5. Построение бизнес-потенциала предприятия....................................С.15 РАЗДЕЛ 3. МОДЕЛЬ МАРКЕТИНГА.................................................................С.16 РАЗЕДЛ 4. МОДЕЛЬ организационном плане…...............................................С.18 4.1. Характеристика этапов организационного плана…..........................С.18 РАЗДЕЛ 5. МОДЕЛЬ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА..............................................С.20 РАЗДЕЛ 6. МОДЕЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВОЙ СРЕДЫ.................................С.31 РАЗДЕЛ 7. МОДЕЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ..............С.33 РАЗДЕЛ 8. МОДЕЛЬ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА.....................................С.35 ЗАКЛЮЧЕНИЕ......................................................................................................С.36 ПРИЛОЖЕНИЯ.....................................................................................................С.37 ВВЕДЕНИЕ Актуальность работы. Значение моделирования для предприятия очень велико: с помощью детально разработанных планов, основанных на реальных фактах хозяйственной деятельности предприятия, анализа деятельности в предыдущих годах, руководитель сможет эффективно управлять хозяйственной деятельностью предприятия и влиять на результаты по итогам финансового года. Цель работы. Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности предприятия на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Задачи работы. Открытие нового дела, определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности; перепрофилирование существующей фирмы, выбор новых видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций; разработка перспективных проектов. Объект исследования. Объектом планирования на предприятии является его деятельность, под которой понимается выполнение им своих функций. Предмет исследования. В качестве предмета планирования, как науки, выступают отношения, которые складываются между участниками производственного процесса по поводу установления и реализации приоритетов, пропорций и комплекса мероприятий, обеспечивающих их достижение. Методы исследования. Методы бизнес моделирования – основной инструмент плановиков. Современная теория и практика располагают богатым инструментарием, позволяющим решать широкий круг вопросов. Многие методы хорошо известны и применяются не только в планировании. Информационная база. Отчетные данные, расценки по заработной плате, сметы затрат, бизнес-планы, разработочные таблицы и прочие. РАЗДЕЛ 1. ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РЕЗЮМЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Исполнительное резюме ресторана с кухней разных народов «Mentality» представлено в табл.1.1. Таблица 1.1. Исполнительное резюме ресторана
Продолжение табл.1.1.
РАЗДЕЛ 2. РАЗДЕЛ 3. МОДЕЛЬ МАРКЕТИНГА
При исследовании рынка первоочередное внимание надо обратить на потенциальных потребителей продукции (работ, услуг) предприятия. Результаты исследования представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1. Исследование состава потенциальных потребителей продукции (работ, услуг)
В ресторане потенциальными потребителями являются все люди всех возрастов. Предлагаемая продукция полезна всем в разной степени: от достаточной до высокой. При формировании концепции рекламной кампании рекомендуется обратить внимание на наличие полезных и уникальных свойств предоставляемой продукции, так как от этого зависит успех продвижения на рынке. Для определения будущего объема продаж продукции (работ, услуг) необходимо знать емкость рынка и судьбу исследуемого предприятия. Плановый объем продаж продукции предприятия приведен в табл. 3.2. У нашего ресторана большой объем продаж, так как изготовляемая продукция продается по приемлемой, чтоб все слои населения могли воспользоваться нашими услугами. Таблица 3.2. Плановый объем продаж продукции (работ, услуг) предприятия за I полугодие 2016 года
РАЗДЕЛ 4. МОДЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИОННОГО ПЛАНА
4.1. Характеристика этапов организационного плана
Организационный план состоит из двух основных этапов: 1) Подготовительный этап; 2) Начало производства. В общем виде подготовительный этап включает работы по регистрации предприятия, организации юридического сопровождения проекта, оформление договоров на поставку сырья и комплектующих, аренду помещения, сбыт продукции, привлечения финансовых ресурсов, закупки сырья, формирование штата работников. Однако каждая группа формирует индивидуальный перечень видов работ организационного плана, исходя из особенностей финансово-хозяйственной деятельности будущего проекта. После этого указывается продолжительность подготовительного этапа с указанием сроков начала и окончания проекта, а также определяется потребность предприятия в оборотном капитале. Следующий этап связан непосредственно с началом производства. Характеризуя данный этап, нужно указать дату начала работы предприятия и общую продолжительность проекта. Систематизация сведений о организационного плана избранное предприятия приводится в таблице 4.1. Таблица 4.1. Характеристика этапов организационного плана проекта
Продолжение табл.4.1.
* исполнители ** соисполнители Для открытия магазина следовало пройти такие этапы: 1. Регистрация предприятия, который занял 1 месяц и продлился с 01.01.2016 до 01.02.2016. 2. Оформление договоров на поставку сырья занял 2 недели с 01.01.2016 по 14.01.2016. 3. Формирование штата сотрудников занял 3 недели с 01.01.2016 по 21.01.2016. 4. Привлечение финансовых ресурсов продлился 2 месяца с 14.01.2016 по 14.03.2016.
РАЗДЕЛ 5. МОДЕЛЬ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
Данный раздел содержит аналитическую информацию о величине кредитного капитала и размер валовых расходов. При определении потребности в капитале плановые потоки кредитных ресурсов по финансированию проекта представлены в таблице 5.1. Таблица 5.1. Финансирование проекта за счет кредитных ресурсов
Для осуществления нашего плана, мы берем в банке кредит на сумму 20000000, сроком на два года, под ставку 16-18%. Следующим этапом в рамках данного раздела является определение себестоимости реализованной продукции (работ, услуг). Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) состоит из производственной себестоимости продукции (работ, услуг), которая была реализована в течение отчетного периода, нераспределенных постоянных общепроизводственных расходов и сверхнормативных производственных расходов. В производственную себестоимость продукции (работ, услуг) включаются (таблица 5.2.): - прямые материальные расходы; - прямые расходы на оплату труда; - переменные общепроизводственные и постоянные распределенные общепроизводственные расходы. Таблица 5.2. Оценка производственной себестоимости продукции (работ, услуг) предприятия за I полугодие 2016 года
Продолжение табл. 5.2.
Оценка производственной себестоимости продукции (работ, услуг) предприятия за I полугодие 2016года составила: январь-339140 руб., в феврале- 354900 руб., в марте- 360940 руб., в апреле- 374490 руб., в мае-385800 руб. и в июне- 362150 руб.. Исходя из этого мы подсчитали что, удельные условно-переменные затраты равны 56375 руб. и это составляет 29, 8 %, а условно-постоянных затрат равны 132625 руб. и составляют 70.1%. Расчет заработной платы нужно проводить, исходя из численности персонала и среднемесячной заработной платы. В состав расходов на оплату труда включаются заработная плата по окладам и тарифам, премии и поощрения, материальная помощь, компенсационные выплаты, оплата отпусков и другого неотработанного времени, другие расходы на оплату труда (табл. 5.3.). Таблица 5.3. План по персоналу предприятия за I полугодие 2016 года
Продолжение табл.5.3.
В данной таблице мы указали заработную плату каждого сотрудника ресторана «Mentality». Самая большая з/п у генерального директора магазина которая составила- 20000 руб.. Выплата з/п зависит от продаж, с увеличение продаж увеличивается заработная плата. Расходы, связанные с операционной деятельностью, которые не включаются в себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг), делятся на административные расходы, расходы на сбыт и другие операционные расходы. Административные расходы, к которым относятся общехозяйственные расходы, направленные на обслуживание и управление предприятием, представлены в таблице 5.4. Таблица 5.4. Оценка административных расходов предприятия за I полугодие 2016 года
Продолжение табл.5.4.
Оценка административных расходов предприятия за I полугодие 2016 года составила: в феврале месяце- 18350 руб., в марте – 22853 руб., в апреле-16713 руб., в мае- 20383 руб., в июне- 15165 руб. Максимальные затраты были в марте т.к. были произведены большие затраты на содержание основных средств и других материальных необоротных активов, а именно ремонт. Расходы на сбыт включают следующие расходы, связанные с реализацией (сбытом) продукции (товаров, работ, услуг). Состав расходов на сбыт предприятия представлены в таблице 5.5. Таблица 5.5. Оценка затрат предприятия на сбыт за I полугодие 2016 года
Продолжение табл.5.5.
Затраты на сбыт за I полугодие 2016 года составили: в январе- 39250 руб., в феврале-48080 руб., в марте-39415 руб., апрель-37924 руб., в мае-36301 руб., и в июне- 40593 руб. Наибольшие затраты были в феврале т.к. начала производиться оплата труда. В мае расходы уменьшились в связи с тем, что из-за увеличенного колличества праздничных и предпраздничных дней сократились расходы на содержание основных средств, других материальных необоротных активов. В прочие операционные расходы включаются расходы, представленные в таблице 5.6. Таблица 5.6. Оценка других операционных расходов за I полугодие 2016 года
Затраты других операционных расходов за I полугодие 2016года составили: в январе -34200 руб., в феврале- 35030 руб., в марте- 20200 руб., в апреле- 26505 руб., в мае- 10140 руб., и июне- 9950 руб. Расчет поступлений от реализации продукции, (товаров, работ, услуг) базируются на плановом объеме продаж продукции предприятия (см. Табл. 3.2.), А также суммарные затраты за период реализации проекта (см. Табл. 5.2.В-5.6.) Приводятся в табл. 7.1. «Оценка финансовых результатов предприятия». Планирующие валовые расходы, которые состоят из переменных и постоянных общепроизводственных расходов, целесообразно учитывать факт, что каждый месяц предприятие осуществляет определенные виды расчетов, в частности, на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы, оплату аренды помещения и оборудования, коммунальных услуг, а также несет дополнительные расходы, связанные с организацией и осуществлением деятельности. Согласно П БУ №16 «Расходы» в себестоимость продукции включаются не все общепроизводственные расходы, а только их распределена часть. Сверхнормативные расходы в себестоимость продукции не включаются. Поскольку сумма переменных общепроизводственных расходов зависит от объема произведенной продукции, такие расходы полностью включаются в себестоимость продукции. Что касается постоянных общепроизводственных расходов, то их величина не зависит от объема производства. Хозяйствующие субъекты используют несколько методов расчета: высшей и низшей точек объема производства; графический; наименьших квадратов; упрощенный статистический. На основе информации об объеме выпуска продукции и общепроизводственные расходы за первое полугодие 2016 проведем распределение переменных и постоянных затрат с помощью метода расчета высшей и низшей точек объема производства. При этом способе из всей совокупности данных, которые включат объем продукции и сумму расходов, выбирают наибольший объем продукции и самые большие расходы, наименьший объем продукции и наименьшие затраты и считают, что изменение расходов обусловлена изменением объема производства. Рассчитаем величину переменных затрат на единицу продукции по следующей формуле: З=( ЗВмах – ЗВмин ) / (ОВмах – ОВмин), где З – переменные затраты на единицу продукции, ЗВмах и ЗВмин – наивысшая и наинизшая величина общепроизводственных затрат предприятия за исследуемый период. ОВмах и ОВмин – наивысшая и наинизшая величина объема выпуска продукции предприятия за исследуемый период. З=(189000-148000)/(1100-300)=51, 25 Зависимость постоянных и переменных затрат предприятия можно выразить следующие функции У=а+З*Х, где а – постоянные затраты, З – переменные затраты, Х – объем выпуска продукции. Исходя из этого, определяем удельные условно-переменные затраты: УВЗ=З*ОВмах, УВЗ=51, 25*1100=56375 Рассчитаем величину условно-постоянных затрат: УПВ=ЗВмах-УВЗ УПВ=189000-56375=132625 Проведенные расчеты позволяют определить часть переменных и постоянных затрат в общей сумме общепроизводственных затрат, часть переменных ЧЗВ=УЗВ/ЗВмах*100% ЧЗВ=56375/189000*100%=29, 8% И величину условно-переменных составит: ЧПВ=УПВ/ЗВмах*100% ЧПВ=132625/189000*100%=70, 1 %
РАЗДЕЛ 6. РАЗДЕЛ 7. РАЗДЕЛ 8. ВЫВОД
Ресторан кухни разных народов «Mentality» предлагает высококачественные блюда от различных мастеров нашого ресторана. У нас можно попробовать вкусную еду разных стран мира. В нашем ресторане доступные цены. Мы следим за новыми тенденциями. Также еду и напитки можно зказать через наш интернет магазин. Финансовая оценка предприятия составила 70000000 руб., из которых 50000000 руб. заемные деньги и 20000000 руб. собственные. Предприятие является прибыльным т.к. сумма прибыли по базовому товару за 6 месяцев составила-5664242, 2 руб. Срок окупаемости предприятия займет -2 года. В общей сумме общепроизводственных затрат: постоянные составляют 29, 8%, а переменые 70, 1 %. Налоговые выплаты за I полугодие составили- 1737361 руб.. Популярное:
|
Последнее изменение этой страницы: 2016-06-04; Просмотров: 623; Нарушение авторского права страницы
