Камский Государственный Автомеханический Техникум

Стр 1 из 4Следующая ⇒

Камский Государственный Автомеханический Техникум

Специальность: Программирование в компьютерных системах

Шифр курсовой работы: КР.230115.4458.00.00.00

Курсовая работа

По предмету: «Экономика отрасли»

Тема: Бизнес – план производственного участка по изготовлению детали втулка

Разработал: студент группы 412К Ильхамов И.Р.

Проверил: преподаватель Латыпова А.Ф.

Г. Набережные Челны

Г.

Содержание:

1. Резюме………………………………………………………………………3

2. Продукция и услуги………………………………………………………..4

3. План маркетинга……………………………………………………………5

4. Производственный план…………………………………………………...6

5. Управление фирмой………………………………………………………..7

6. Финансовый план…………………………………………………………..8

7. Приложение……………………………………………………………….11

7.1. Расчеты по производственному плану……………………………….11

7.1.1. Расчет производственной программы и ее трудоемкости…………...11

7.1.2. Расчет необходимого количества оборудования и его загрузки …..12

7.2. Расчет по трудовому потенциалу проектируемого участка………..15

7.2.1. Расчет плановой численности основных рабочих………………….15

7.2.2. Расчет плановой численности вспомогательных рабочих…………17

7.2.3. Расчет плановой численности руководителей и специалистов……18

7.3. Расчет планового фонда оплату труда работающих………………..18

7.3.1 Расчет годового фонда оплаты труда основных рабочих…………..18

7.3.2. Расчет годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих….23

7.3.3. Расчет годового фонда оплаты труда руководящего состава и специалистов…………………………………………………………..24

7.4. Материально- техническое обеспечение…………………………….25

7.5 Планирование себестоимости………………………………………...26

7.5.1. Калькуляция себестоимости изготовления детали………………….26

7.5.2. Расчёт статей общепроизводственных расходов……………………27

7.5.3. Общехозяйственные расходы………………………………………...31

7.5.4. Коммерческие расходы……………………………………………….31

7.6. Анализ себестоимости продукции…………………………………...32

Список литературы……………………………………………………34

I. Резюме.

Общество с ограниченной ответственностью «Салават» находится в городе Казань, по адресу: пр. Победы, 15, тел. (8552)44-44-44, факс (8552)44-44-44.

Промышленно-коммерческое предприятие ООО «Салават» было организовано в 1975 году. Оно занимается производством и реализацией деталей и узлов запасных частей к автомобилю «КамАЗ».

За время работы предприятия его продукция заняла прочное место на рынках нашего города. Освоено производство значительной части комплектующих и запасных частей автомобиля «КамАЗ». В настоящее время, желая расширить сферу своей деятельности на рынке, увеличить номенклатуру выпускаемых изделий, руководство предприятия решает заняться производством нового вида продукции. Исходя из своих производственных возможностей, проанализировав существующий рынок поставок запчастей и комплектующих в регионе, уровень спроса данных комплектующих, руководство предприятия решает освоить производство металлопластмассовой втулки.

Металлопластмассовая втулка используется в опорах педали сцепления автомобиля «КамАЗ». Принцип работы этой втулки заключается в том, что при отсутствии смазки и соответственно повышенном трении, она выделяет смазку, тем самым смазывая трущиеся детали, что повышает долговечность данного узла.

Металлопластмассовая втулка изготавливается по новейшей технологии из меди марки СЧ 15-32 и за счет этого она становится более выносливой и долговечной, некоторые фирмы изготавливают эту деталь из меди марки СЧ 15-19, который менее устойчив для данной детали. Продукция нашей фирмы будет пользоваться большим спросом.

Продукция будет реализовываться по приемлемым ценам 33, 4 руб. за одно изделие.

Основными целями данного проекта являются:

-Получение максимальной прибыли;

-Расширение рынков сбыта;

-Увеличение объёма производства;

-Увеличение ассортимента выпускаемой продукции;

В соответствии с разработанным проектом, планируется запустить в эксплуатацию производственный участок по производству металлопластмассовой втулки мощностью 185000 штук в год.

Ожидаемая чистая прибыль составит 1239604руб., т.е. проект полностью себя окупит через полтора года.

Рентабельность производства 15 %.

II. Продукция и услуги.

Втулка изготавливается из меди СЧ15-32 ГОСТ 1412-70, путем механической обработки чугунной штампованной заготовки и ее последующей шлифовки.

Главным отличием нашей продукции от товаров конкурентов является, прежде всего, высокое качество. Качество готовой детали соответствует мировым стандартам, за счет соответствия ГОСТам применяемых в работе материалов и технологий. Качество изделий, по результатам технологических испытаний, одобрено экспертами ведущей германской фирмы «Mercedes».

С помощью разработанных технологий максимально уменьшаются затраты времени на изготовление единицы данной продукции.

III. План маркетинга.

000 «Салават» существует более 36 лет. За это время оно завоевало прочное место на рынке производителей и продавцов запасных частей и комплектующих для автомобиля «КамАЗ» не только в городе Казань, но и во многих регионах Татарстана и России.

Для того, чтобы компания могла составить достойную конкуренцию на рынке комплектующих, необходимо применять методы концентрирования маркетинга. Так как производство расположено по соседству с заводом «КамАЗ», создаются дополнительные предпосылки для снижения цены готовых изделий за счет уменьшения транспортных расходов и расходов, связанных с хранением готовой продукции. По результатам маркетинговых исследований основными потребителями нашей продукции являются предприятия, занимающиеся куплей-продажей запасных частей и авторемонтные мастерские.

Предприятие установило цену на основе анализа рынка сбыта с учетом цен конкурентов.

По результатам маркетинговых исследований продукция 000 «Салават» пользуется стабильным спросом.

Предприятие стимулирует реализацию продукции путем:

· предоставления гарантий на свою продукцию;

· сервисного и послегарантийного обслуживания;

· активного участия в специализированных ярмарках и выставках на всех уровнях,

· размещения рекламы своей продукции на страницах специализированных журналов и газет;

· размещения рекламы на транспорте;

проведения рекламных компаний по телевидению и радиовещанию.

IV. Производственный план.

Продукция будет изготавливаться на новом производственном участке по производству втулки. Технологический процесс изготовления деталей включает в себя следующие операции:

· Токарная - 3, 29 минут;

· Сверлильная — 3, 7 минут;

· Фрезерная – 1, 2 минут.

Норма времени на все операции — 8, 19 минут. Общая трудоёмкость программы - 25252, 50 норма/часов.

Так как продукция будет выпускаться по новейшим технологиям, нам потребуется соответствующее оборудование. Предприятию понадобятся 6 станков, из них: 2 — токарных, 3 — сверлильных, 1 — фрезерных. Средний коэффициент загрузки составит 0, 75 %. Общая стоимость вышеперечисленного оборудования составляет — 703109 рублей.

Оборудование ООО «Салават» планирует закупать у своих постоянных поставщиков, т.к. предприятие уже закупало у них оборудование. Ведутся переговоры по возможности оплаты части оборудования готовыми изделиями, что значительно снизит затраты.

Основным поставщиком сырья и материалов является Кировский металлургический завод. По условиям договора поставка будет осуществляться один раз в месяц, обеспечивая бесперебойную работу предприятия.

Для осуществления технологического процесса изготовления кронштейна необходимо 16 рабочих, специалистов и руководителей. Из них:

- Основных рабочих —9 человек, средний тарифный разряд которых составляет —3, 7. В том числе токарей —4 человека, фрезеровщиков - 1 человек, сверлильщиков -4. Среднечасовая тарифная ставка основных рабочих – 36, 94 руб.

- Вспомогательных рабочих — 5 человек. В том числе наладчиков — 1 человек, контролёров - 1 человек, распределителей работ - 1 человек, транспортных рабочих — 1 человек, кладовщиков — 1 человека. Средний их тарифный разряд —3. Средняя тарифная ставка — 32, 8 руб. - Руководителей и специалистов — 2 человека. В том числе 1 — начальник участка, 1 — мастер. Средний должностной оклад руководителей и специалистов —18000рублей.

Итого численность производственно-промышленного персонала составит 16 человек. Общий фонд заработной платы всего персонала составит 2292369руб. Отчисления на социальные нужды соответственно составят 816083, 36руб.
V. Управление фирмой.

Управление на данном производственном участке осуществляется тремя руководителями и специалистами. Из них:

- Начальник участка — 1 человек;

- Мастер — 1 человек.

Все руководители имеют высшее образование и большой стаж работы. Так как на участке всего 2 руководителя, затраты на управленческий аппарат минимальны.

У руководства производственного участка имеются специфические обязанности по административному руководству. Важнейшими из них являются:

- Организация текущей производственной работы;

- Обеспечение необходимых материальных и бытовых условий для работы;

- Поддержание климата в коллективе;

- Работа по совершенствованию кадрового состава подразделения.

Организация текущей производственной работы — выдача конкретных заданий работникам, назначение сроков выполнения работ, приемка и оценка их результатов с целью выявления типичных ошибок в работе, дефектов продукции и способов их устранения.

Создание материальных условий для деятельности подразделения. В их число входят бытовые условия, обеспечение рабочих спецодеждой, наличие необходимой для работы техники, материалов, комплектующих, информации и т.д.

У каждого работника существует личный план, в котором присутствует производственное задание.

Руководители несут ответственность за уровень квалификации сотрудников. Обязанностью руководителей является и поддержание в коллективе нормального психологического климата. Конфликты в коллективе возможны всегда, избежать их практически невозможно. Если конфликты не выходят за пределы коллектива, разрешаются внутри него, то такое положение дел можно считать нормой.

Расходы на содержание руководителей участка составляют — 691200 руб.

VI. Финансовый план.

Этот раздел бизнес-плана обобщает материалы предыдущих частей, расчетов и представляет их в стоимостном выражении:

1. розничная цена реализации продукции –33, 4 рублей;

2. объем продажи – 1239604, 91 рублей;

3. себестоимость товарной продукции всего выпуска – 4939395, 09рублей;

Финансовый план

На основании расчетов проведенных в разделах №6 составляется таблица доходов и затрат

Таблица 2.

N n/n	Наименование	Сумма в т.р
	Доходы от продажи товара
	Суммарная прибыль от продажи	1239604, 91
	Себестоимость реализованных товаров	4939395, 09

Таблица 3. Балансовая стоимость основных фондов

N n/n	Наименование	Сумма в т.р
	Производственная с/б оборудования	4748795, 29
	Стоимость транспортных средств	140261, 8
	Стоимость ценных инструментов	63117, 81
	Итого	4952174, 9

Таблица 4. Балансовая стоимость оборотных средств

N n/n	Наименование	Сумма в т.р
	Материалы
	Стоимость смазочных мат-ов для содержания в рабочем состоянии оборудование
	Стоимость смазочных материалов для содержания в р.с. транспортных ср-в
	Итого

Определяем выручку от реализации продукции

где: - минимально - приемлемая цена изделия

N - годовая программа выпуска

(руб.)

Прибыль от реализации продукции

где: - полная себестоимость

(руб.)

Рентабельность производства

где: , ОС – среднегодовая стоимость основных фондов и оборотных средств.

Рентабельность продукции.

Показатель фондоотдачи.

Затраты на 1 руб. товарной продукции.

VII. Приложение.

7.1. Расчеты по производственному плану.

Планирование себестоимости.

Амортизация.

Амортизацию оборудования рассчитываем на основе годовой нормы амортизационных отчислений: = 12%.

где: - первоначальная стоимость оборудования, руб.

Стоимость транспортных средств принимаем в размере 3% от стоимости оборудования, а годовая норма амортизационных отчислений 9%.

Стоимость инструмента принимаем в размере 9% от стоимости оборудования, а норма амортизационных отчислений 15%.

Эксплуатация оборудования.

Стоимость смазочных и других материалов запланировать исходя из норматива.

где: n- количество установленного оборудования на участке, шт.:

Н- норматив.

Стоимость силовой электроэнергии. Затраты на силовую электроэнергию рассчитываем по формуле:

где: - установленная мощность всех электродвигателей, кВт/ч.;

- эффективный фонд работы оборудования, час;

- средний коэффициент загрузки оборудования.

= 0.81

- коэффициент одновременной работы оборудования.

= 0.75

- коэффициент потерь в электросети.

= 0.95

- коэффициент полезного действия двигателя.

=0.8

Стоимость силовой электроэнергии рассчитать на основе действующих тарифов за единицу кВт./ч. и годового расхода силовой электроэнергии:

где: - цена за 1кВт/ч электроэнергии.

=3, 6 руб.

Ремонт ценных инструментов.

Ремонт ценных инструментов установить в размере 28% от их стоимости.

Прочие расходы.

Отчисления в ремонтный фонд предусматриваем в размере 9% от суммы стоимости транспортных средств.

Другие расходы планируем в размере 5% от выше перечисленных расходов.

Цеховые расходы.

Содержание цехового персонала:

Годовая зарплата цехового персонала =134864;

Отчисления на соц. нужды = 432104;

Производство испытаний опытов и исследований планируем в размере 300 руб. на одного работающего.

ИОИ = 300 · ППП,

ИОИ = 300 · 16 = 4800(руб.)

Расходы на рационализацию и изобретательство планируем в размере 350 руб. на одного основного рабочего.

РРиИ = 350 · Росн,

РРиИ = 350 · 9 = 3150(руб.)

Расходы по охране труда работников цеха планируем в размере 400 руб. на одного основного и вспомогательного рабочего.

Рохт = 400 · (Росн. + Рвспом.),

Рохт = 400 · (9 + 5) = 5600(руб.)

Итого цеховые расходы: 1645880, 66+4800+3150+5600=1659430, 66(руб.)

Непроизводственные расходы составляют 12% от всех выше перечисленных цеховых расходов:

Общехозяйственные расходы.

Они планируются в размере 70% от основного фонда зарплаты основных рабочих.

7.5.4. Коммерческие расходы.

Они планируются в размере от 2% до 5% от производственной себестоимости.

Планирование цены и прибыли от реализации.

Таблица 14 – Условно-постоянные и условно-переменные расходы

Условно-постоянные расходы
№ п/п	Наименование расходов	Сумма расходов
На ед. продукции	На весь выпуск
	Общепроизводственные расходы	17.7	2173671, 49
	Общехозяйственные расходы	7, 7	1434462, 8
	Коммерческие расходы	1, 03	190599, 8
Итого	20, 43	3798734, 09
Условно-переменные расходы
№ п/п	Наименование расходов	Сумма расходов
На ед. продукции	На весь выпуск
	Основные материалы	15, 57
	Зарплата с начислениями	5, 9	1103432, 94
Итого	21, 47	3983882, 94

Определяется минимально приемлемая цена изделия:

где: С- полная себестоимость единицы продукции, руб.;

П- заложенный уровень прибыльности.

Определяется минимальная выручка:

где: - это сумма условно- постоянных расходов на весь выпуск, руб.;

ПР – переменные расходы на единицу продукции, руб.

Определяем минимальный объем продаж, при котором фирма сумеет возместить все постоянные и переменные расходы.

Список литературы

1. Волков О. И. Экономика предприятия (фирмы): учебник. – 3-е изд., перераб. и доп., М.: ИНФРА-М, 2002. – 601 с. – (Серия «Высшее образование»).

2. Зайцев Н. Л. Экономика промышленного предприятия: - 3-е изд.,, перераб. и доп., М.: ИНФРА-М, 2001. – 358 с. – (Серия «Высшее образование»).

3. Кочетков А. И. Экономика предприятия. Учебное пособие. – М.: ИПАК, 2003. – 272 с.

4. Новицкий Н. И. Организация производства на предприятиях: Учебн.-метод. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 392 с.

5. Скляренко В. К., Прудникова В. М. экономика предприятия: Конспект лекций. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 208 с.

6. Фатхутдинов Р. А., Сивкова Л. А. организация производства. Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 156 с. – (Серия «Высшее образование»).

Камский Государственный Автомеханический Техникум

12 3 4 Следующая ⇒