Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Активный счет 01 «Основные средства»



Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.    
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Пассивный счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

На счете 04 “Нематериальные активы” учитываются нематериальные активы, принадлежащие организации на правах собственности в первоначальной оценке.

 

Активный счет 04 «Нематериальные активы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.    
Оборот   Оборот  
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Амортизация нематериальных активов учитывается на счете 05 “Амортизация нематериальных активов”, кроме объектов, по которым начисленные суммы амортизационных отчислений списываются непосредственно в кредит счета 04 “Нематериальные активы”.

 

Пассивный счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот   Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Активный счет 08 «Вложения в долгосрочные активы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Активный счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Налог на добавленную стоимость (НДС) учитывается на счете 18 “Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям”, на котором организация отражает уплаченные (причитающиеся к уплате) суммы НДС по приобретенным ценностям.

 

Активный счет 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.  
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.      

Активный счет 20/1 «Основное производство (незавершенное производство)по изделию В1»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Активный счет 20/2 «Основное производство (незавершенное производство) по изделию В2»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

 

Активный счет 25/1 «Общепроизводственные затратыпо содержанию оборудования»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.  
   
   
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.      

 

Активный счет 25/2 «Общепроизводственные затратыпо общецеховым затратам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.  
   
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.      

 

Активный счет 26 «Общехозяйственные затраты»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.  
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.      

 

Активный счет 43 «Готовая продукция»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Активный счет 50 «Касса»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

Активный счет 51 «Расчетные счета»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Активный счет 58 «Краткосрочные финансовые вложения»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.    
Оборот   Оборот  
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Активно-пассивный счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Активный счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

 

Пассивный счет 66 « Расчеты по краткосрочным кредитам и займам »

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
Оборот Оборот  
    Остаток на 01.01 2016 г.

Пассивный счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Пассивный счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
   
   
   
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Пассивный счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Активно-пассивный счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Активно-пассивный счет 75 «Расчеты с учредителями»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
Оборот Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

 

Активно-пассивный счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остатокна 01.12.2015 г. Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
   
   
   
   
   
   
Оборот   Оборот
Остаток на 01.01 2016 г. Остаток на 01.01 2016 г.

 

Пассивный счет 80 «Уставный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Остаток на 01.12.2015 г.
   
Оборот   Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Пассивный счет 82 «Резервный капитал»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Остаток на 01.12.2015 г.
Оборот   Оборот  
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Пассивный счет 84 «Нераспределенная прибыль»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот   Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Пассивный счет 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.  
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.  

 

Пассивный счет 91 «Прочие доходы и расходы»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.  
   
   
   
Оборот Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.  

 

Пассивный счет 96 «Резервы предстоящих расходов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Остаток на 01.12.2015 г.
Оборот   Оборот  
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Активный счет 97 «Расходы будущих периодов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
Оборот   Оборот
Остаток на 01.01 2016 г.    

 

Пассивный счет 98 «Доходы будущих периодов»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Остаток на 01.12.2015 г.  
   
Оборот   Оборот
    Остаток на 01.01 2016 г.

 

Пассивный счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Остаток на 01.12.2015 г.
   
   
Оборот Оборот  
    Остаток на 01.01 2016 г.  

 

Ведомость распределения расходовпо содержанию и эксплуатации оборудования

Виды продукции Заработная плата основных производственных рабочих Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
Б1
Б2
Итого

 


Поделиться:



Популярное:

Последнее изменение этой страницы: 2017-03-03; Просмотров: 868; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.051 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь