Активный счет 01 «Основные средства»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Пассивный счет 02 «Амортизация основных средств»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
На счете 04 “Нематериальные активы” учитываются нематериальные активы, принадлежащие организации на правах собственности в первоначальной оценке.
Активный счет 04 «Нематериальные активы»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Амортизация нематериальных активов учитывается на счете 05 “Амортизация нематериальных активов”, кроме объектов, по которым начисленные суммы амортизационных отчислений списываются непосредственно в кредит счета 04 “Нематериальные активы”.
Пассивный счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Активный счет 08 «Вложения в долгосрочные активы»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 10 «Материалы»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость (НДС) учитывается на счете 18 “Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям”, на котором организация отражает уплаченные (причитающиеся к уплате) суммы НДС по приобретенным ценностям.
Активный счет 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 20/1 «Основное производство (незавершенное производство)по изделию В1»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 20/2 «Основное производство (незавершенное производство) по изделию В2»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 25/1 «Общепроизводственные затратыпо содержанию оборудования»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 25/2 «Общепроизводственные затратыпо общецеховым затратам»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 26 «Общехозяйственные затраты»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 43 «Готовая продукция»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 50 «Касса»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 51 «Расчетные счета»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активный счет 58 «Краткосрочные финансовые вложения»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активно-пассивный счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Активный счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Пассивный счет 66 « Расчеты по краткосрочным кредитам и займам »
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Активно-пассивный счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Активно-пассивный счет 75 «Расчеты с учредителями»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Активно-пассивный счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остатокна 01.12.2015 г.
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 80 «Уставный капитал»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 82 «Резервный капитал»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 84 «Нераспределенная прибыль»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Активный счет 97 «Расходы будущих периодов»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
|
|
Пассивный счет 98 «Доходы будущих периодов»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Пассивный счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Остаток на 01.12.2015 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
|
| Остаток на 01.01 2016 г.
|
|
Ведомость распределения расходовпо содержанию и эксплуатации оборудования
| Виды продукции
| Заработная плата основных производственных рабочих
| Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
|
| Б1
|
|
|
| Б2
|
|
|
| Итого
|
|
|
Популярное:
