Тема 5. Налоговая обязанность

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 4Следующая ⇒

Лекция (очная форма 2 курс - 2 ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 4/4* ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.)

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 6 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.)

Практическая задача:

Изучите информационное сообщение Минфина РФ от 31.01.2013 «Об основных элементах налога на недвижимое имущество» и письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14.01.2013 № 03-02-07/1-5 «О сроках давности выявления недоимки по уплате налогов». Какие, по вашему мнению, основные налоговые обязанности, предусмотренные в вышеуказанный актах, требуют разъяснения налоговых органов?

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Что такое налоговое обязательство?

2. Назовите основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.

3. Охарактеризуйте общий порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

4. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента).

5. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика (налогового агента).

6. Дайте понятие обеспечения налогового обязательства, охарактеризуйте его способы.

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Абакумова О.А., Холодионова Ю.В. Дистанционный труд и налоговые обязанности работодателя в Российской Федерации // Налоги, 2014, № 4

Авдеев В.В. Реализация заложенного имущества - налогообложение НДС у залогодателя, залогодержателя и исполнение обязанностей налоговых агентов покупателем // Налоги, 2015, № 3

Мыктыбаев Т.Д. Обязанность участников налоговых правоотношений по соблюдению законодательства о налогах и сборах // Финансовое право, 2015, № 3.

Назаров Р.В. Процессуальные особенности исполнения налоговой обязанности // Законы России: опыт, анализ, практика, 2014, № 3.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления под-готовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Вла-дивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Пантюшов О.В. Исполнение налоговой обязанности через проблемный банк (судебная практика) // Законодательство и экономика, 2014, № 7

Самсин И.Л. Соотношение понятий налоговой обязанности и налогового обязательства // Финансовое право, 2012, N 3.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (с изм. и доп.) «О бухгалтерском учете» // СПС «КонсультантПлюс».

Тема 6. Налоговый контроль

Лекция (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.)

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Решите практические задачи:

1. Налоговый орган РФ вынес решение о привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения гражданина В., не являющегося индивидуальным предпринимателем. Может ли налоговый орган обратиться в суд, не предложив налогоплательщику добровольно уплатить соответствующую сумму налоговой санкции?

2. Налогоплательщик обжаловал решение налогового органа о продлении сроков выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган. Может ли он до получения решения по своей жалобе обратиться в суд с требованием об отмене решения налогового органа при условии, что установленный Налоговым кодексом РФ срок для рассмотрения жалобы вышестоящим налоговым органом не истек?

Индивидуальное творческое задание. «План налоговой проверки». Составьте план проведения выездной налоговой проверки с учетом требований Налогового кодекса РФ.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговый контроль».

2. Назовите виды, формы и стадии налогового контроля.

3. Как осуществляется порядок постановки на налоговый учет?

4. Какие сведения относятся к налоговой тайне?

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

6. Чем отличается налоговый контроль от бюджетного?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Бондарева Н.А. Применение мирового соглашения в налоговом контроле // Имущественные отношения в Российской Федерации, 2014, № 10.

Грасмик Л. Свидетель в налоговом контроле // Трудовое право, 2015, № 3.

Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. // М.: КОНТРАКТ, 2014. 112 с.

Ильин А.Ю. Налоговый контроль: тенденция эффективности и дальнейшего развития // Финансовое право, 2014, № 7.

Копина А.А. Дифференциация видов налогового контроля в зависимости от категорий налогоплательщиков // Финансовое право, 2014, № 10.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Налоговый процесс: учеб, пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Юриспруденция», «Налоги и налогообложение» / [Н.Д. Эриашвили и др.]; под ред. Н.М. Коршунова. Н.Д. Эриашвили. — 2-е изд., перераб. и доп.

Ялбулганов А.А., Корф Д.В. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля, по законодательству Российской Федерации // Публично-правовые исследования (электронный журнал), 2014, № 4.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

Тема 7. Правовые основы налогового планирования

Лекция (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 4 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.)

Индивидуальное творческое задание

Составьте план уплаты Вами налогов на очередной календарный год с учетом требований Налогового кодекса РФ.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговое планирование».

2. По каким критериям можно классифицировать виды налогового планирования?

3. Какова роль судебных концепций в борьбе с уклонением от уплаты налогов?

4. Какие признаки могут свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды?

5. Что такое должная осмотрительность налогоплательщика?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Будылин С.Л. Мы будем жить теперь по-новому. Законодательство о КИК, международный обмен информацией и международное налоговое планирование // Закон, 2015, № 2

Медведев А. Пределы налогового планирования // Налоги, 2013, № 33.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Шестакова Е.В. Налоговое планирование при совместной международной деятельности // Налоги, 2015, № 1.

Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. М.: Юстицинформ, 2010. 160 с.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «КонсультантПлюс».

Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, одобрены Правительством РФ 01.07.2014// СПС «КонсультантПлюс».

Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов. URL: http: //www.minfin.ru (дата обращения: 01.07.2015).

⇐ Предыдущая 123 4 Следующая ⇒
Поделиться:

Популярное:
I. ПОЧЕМУ СИСТЕМА МАКАРЕНКО НЕ РЕАЛИЗУЕТСЯ
I. Теоретические основы использования палочек Кюизенера как средство математического развития дошкольников.
II. Система обязательств позднейшего права
II. Соотношение — вначале самопроизвольное, затем систематическое — между положительным мышлением и всеобщим здравым смыслом
II.2.6. Методы математической статистики
IV. Тематика и перечень курсовых работ и рефератов.
MS Word. Работа с математическими формулами
VI. ОБСЛЕДОВАНИЕ БОЛЬНОГО ПО ОРГАНАМ И СИСТЕМАМ
VIII. Общение и система взаимоотношений
А. Титков УМК ЭТ Тема 08. Совершенная конкуренция и чистая монополия
А. Титков УМК ЭТ Тема 09. Несовершенная конкуренция.
Автоматизированная информационная система «Обслуживание заказов клиентов»

Последнее изменение этой страницы: 2017-03-08; Просмотров: 400; Нарушение авторского права страницы