Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 4Следующая ⇒

Лекция (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - лекция-конференция

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 4/4* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.)

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 4 ч., очная форма 3 курс - 6 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 14 ч.)

Решите практическую задачу:

Бухгалтерия ООО «Ромашка» в течение полугода при исчислении заработной платы одному своему работнику, водителю А., применяла ставку налога на доходы физических лиц в размере 6 %. Исчисленный таким образом налог перечислялся в бюджет. Недоимка составила 20 000 руб. Какие санкции применят налоговые органы к ООО «Ромашка»?

Реферат - количество и наименования тем рефератов на одно занятие, а также целесообразность и продолжительность выступления студента на занятии определяются преподавателем в соответствии с темой занятия, объёмом рассматриваемых вопросов и выполняемых заданий, а также подразделом 9.3 настоящей Рабочей программы.

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Определите юридическую природу налоговой ответственности. Каково ее соотношение с другими видами юридической ответственности?

2. Дайте понятие налогового правонарушения, раскройте его признаки и состав.

3. Какие санкции применяются к нарушителям налогового законодательства?

4. На основе норм НК РФ назовите конкретные налоговые правонарушения.

5. Какие обстоятельства влияют на размер налоговой ответственности и каким образом?

6. В каких случаях к нарушителям налогового законодательства применяются меры административной и уголовной ответственности?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Калантарова Э.И. Актуальные проблемы законодательного регулирования административной ответственности за правонарушения в области налогового законодательства // Административное право и процесс, 2014, № 1

Кинсбурская В.А. Налоговая и финансовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: разграничение понятий// Право и экономика, 2010, № 6

Кобзарь-Фролова М.Н. Налоговая деликтология как наука и ее соотношение с наукой уголовного права и криминологией // Налоги и налогообложение, 2011, № 1.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Телегус А. [Комментарий к Федеральному закону от 02.05.2015 N 113-ФЗ " О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах" ] // Автономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера. 2015. № 4.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Уголовный кодекс РФ.

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «КонсультантПлюс».

Особенная часть

Раздел III. Юридическая характеристика федеральных,

Региональных и местных налогов и сборов

Тема 9. Федеральные налоги и сборы

Лекция (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 6/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет – 2/2* ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и виды федеральных налогов.

2. Акцизы, сборы, государственная пошлина.

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

6. Водный налог.

7. Государственная пошлина.

8. Налог на добычу полезных ископаемых.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 3 ч., очная форма 3 курс - 5 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 15 ч.)

Решите практические задачи:

Задание № 1

Изучите постановление Пленума ВАС РФ от 25.01.2013 № 11 «Об уплате налога на добавленную стоимость при реализации имущества должника, признанного банкротом». Какие особенности уплаты налога на добавленную стоимость при реализации имущества предусмотрены для должника, признанного банкротом? Найдите в СПС «КонсультантПлюс» или в СПС «Гарант» примеры из судебной практики на указанную тему.

Задание № 2

Изучите постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33 «О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость». Являются ли публично-правовые образования плательщиками налога на добавленную стоимость? Найдите в СПС «КонсультантПлюс» или в СПС «Гарант» примеры из судебной практики на указанную тему.

Задание № 3

Изучите обзор «Основные изменения налогового законодательства в 2016 году», размещенный в СПС «КонсультантПлюс». Какие изменения ожидаются по федеральным налогам и сборам?

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. К каким классификационным группам налогов относится налог на добавленную стоимость? Каким законодательством он регулируется?

2. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость в соответствии с основными элементами налогообложения, закрепленными в законодательстве.

3. Каким законодательством регулируется взимание налога на доходы физических лиц?

4. Что является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Какие доходы подлежат налогообложению?

5. Что представляют собой имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций кроме прибыли, полученной от реализации продукции?

7. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых? Назовите объекты обложения по данному налогу?

8. К числу каких налогов относится водный налог? Дайте краткую характеристику основных элементов водного налога.

9. В чем состоят различия налога и государственной пошлины?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Баценков Н.Н. Анализ практики налоговых и судебных органов по рассмотрению споров о взимании НДС// Финансовое право, 2015, № 4

Зрелов А.П. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль» // СПС «Гарант».

Зрелов А.П., Павленко С.П. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц» // СПС «Гарант».

Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» // СПС «КонсультантПлюс».

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость: восстановление НДС при дальнейшем использовании в субсидируемых видах деятельности//Налоги (газета), 2015, № 6

Сибиряков Н. Налог на добавленную стоимость: основные условия для применения вычета по НДС // Налоги (газета), 2015, № 2

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Бюджетный кодекс РФ.

Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».

Постановление Конституционного Суда РФ от 23.05.2013 № 11-П «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Встреча» // СПС «Гарант».

Тема 10.Региональные налоги

Лекция (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 4/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и виды региональных налогов.

2. Региональная и судебная практика в сфере установления и применения региональных налогов.

1. Транспортный налог.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Налог на имущество организаций

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 4 ч., очная форма 3 курс - 4 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 10 ч.)

Практическая задача:

Изучите нормативные правовые акты Астраханской области в области налогообложения. Сопоставьте с аналогичными правовыми актами других регионов. Имеются ли региональные особенности?

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. В каком порядке устанавливаются и вводятся в действие региональные налоги?

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество организаций?

3. Какими полномочиями по установлению налога на имущество организаций обладает представительный орган субъекта РФ?

4. Что признается объектом налога на имущество организаций?

5. Какими нормативными актами определяются ставки налога на имущество организаций?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на игорный бизнес? Каковы ставки этого налога и от чего зависит их размер?

7. К каким классификационным группам относится транспортный налог?

8. Назовите плательщиков транспортного налога. Что является объектом налогообложения по этому налогу?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Бабкин А.И. Транспортный налог: особенности возникновения и исполнения налоговой обязанности (краткий обзор судебной практики) // Налоги (журнал), 2015, № 3

Григоров К.Н. Сравнительно-правовой анализ регулирования налогов на имущество организаций Республики Беларусь и Республики Казахстан// Финансовое право, 2015, № 5

Журавлева О.Р., Пасканная Е.С. Обзор практики рассмотрения дел, связанных с регистрацией в налоговых органах объектов обложения налогом на игорный бизнес после вступления в силу Федерального закона от 29.12.2006 № 244-ФЗ // Арбитражные споры, 2010, № 2.

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Семенихин В.В. Налог на имущество организаций: определение налоговой базы, исчисление и уплата налога на имущество в отношении отдельных объектов недвижимого имущества // Налоги (газета), 2014, № 27.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Закон Астраханской области от 26.11.2009 №92/2009-ОЗ «О налоге на имущество организаций» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Закон Астраханской области от 16.11.2009 № 88/2009-ОЗ «О налоге на игорный бизнес» // СПС «КонсультантПлюс».

Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ «О транспортном налоге» (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».

Тема 11.Местные налоги

Лекция (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.) - проблемная лекция

1. Понятие и виды местных налогов.

2. Муниципальная и судебная практика в сфере установления и применения местных налогов.

Практическое (семинарское) занятие (очная форма 2 курс - 2/2* ч., очная форма 3 курс - 2/2* ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 0 ч.)

1. Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма 2 курс - 0 ч., очная форма 3 курс - 2 ч., заочная форма 3 года, 5 лет - 4 ч.)

Практическая задача:

Изучите:

- решение Совета муниципального образования «Село Зубовка» от 18.11.2014 № 5 (ред. от 29.12.2014) «О введении налога на имущество физических лиц на территории МО «Село Зубовка»;

- решение Совета муниципального образования «Красноярский сельсовет» от 26.11.2014 № 19 (ред. от 18.12.2014) «О введении налога на имущество физических лиц».

Соответствуют ли перечисленные правовые акты налоговому законодательству? Имеются ли местные особенности в налогообложении?

Распределение самостоятельной работы для разных видов подготовки обучающегося:

– для выполнения заданий по текущему контролю — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения;

– для подготовки к семинарским занятиям — 1/2 количества часов, отведенного на самостоятельную работу для соответствующей формы обучения.

Контрольные вопросы:

1. Порядок исчисления земельного налога.

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество физических лиц?

3. Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц?

Рекомендуемая литература:

Основная:

Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007.

Налоговая система России и налоговые доходы бюджета: учебник / Е.В. Бушмин. - М.: Издательство РГСУ, 2014. - 397 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7139-1213-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=440943 (26.08.2016).

Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., - М.: Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=116806 (26.08.2016).

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор, 2010.

Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2015.

Дополнительная:

Беликов Е.Г. Налогообложение имущества физических лиц в свете введения в действие главы 32 НК РФ // Налоги (журнал), 2015, № 3.

Вайтман Е.: Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет // Российский налоговый курьер, 2015, № 8.

Сорокин А. Возврат сумм ранее уплаченного земельного налога // Жилищное право, 2015, № 7.

Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 31 Налогового кодекса Российской Федерации «Земельный налог» // СПС «КонсультантПлюс».

Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=438355 (27.10.2016).

Федун О.А. Комментарий к Письму Минфина России от 20.03.2015 № 03-11-11/15442 < УСН: об уплате налога на имущество физлиц ИП в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности> // Нормативные акты для бухгалтера, 2015, № 9.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».

Решение Совета муниципального образования «Город Астрахань» от 27.10.2005 № 204 (ред. от 04.12.2014) «Об утверждении Положения о земельном налоге на территории муниципального образования «Город Астрахань» // СПС «КонсультантПлюс».

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒
Поделиться:

Популярное:
I. ПОЧЕМУ СИСТЕМА МАКАРЕНКО НЕ РЕАЛИЗУЕТСЯ
I. Теоретические основы использования палочек Кюизенера как средство математического развития дошкольников.
II. Ассистивные устройства, созданные для лиц с нарушениями зрения
II. Система обязательств позднейшего права
II. Соотношение — вначале самопроизвольное, затем систематическое — между положительным мышлением и всеобщим здравым смыслом
II.2.6. Методы математической статистики
IV. Тематика и перечень курсовых работ и рефератов.
MS Word. Работа с математическими формулами
V. Ответственность и контроль
VI. ОБСЛЕДОВАНИЕ БОЛЬНОГО ПО ОРГАНАМ И СИСТЕМАМ
VI. Порядок возврата гранта. Ответственность
VIII. Общение и система взаимоотношений

Последнее изменение этой страницы: 2017-03-08; Просмотров: 374; Нарушение авторского права страницы