Тема 8. Специальные налоговые режимы

Понятие специальных налоговых режимов. Состав специальных налоговых режимов.

Упрощенная система налогообложения (УСН). Общая характеристика УСН. Налогоплательщики. Порядок перехода на УСН и прекращения ее применения. Объекты налогообложения и налоговые ставки. Порядок определения доходов и расходов при применении УСН. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база и порядок ее определения. Минимальный налог: порядок исчисления и уплаты. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды деятельности, подлежащие налогообложению по системе ЕНВД. Права субъектов РФ по введению системы ЕНВД и ее применению. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период. Порядок исчисления ЕНВД, порядок и сроки его уплаты.

Единый сельскохозяйственный налог. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП). Общая характеристика СРП. Налогоплательщики, плательщики сборов при выполнении СРП. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль, НДС при применении СРП.

5.2. Разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами

№ п/п	Наименование обеспечиваемых (последующих) дисциплин базовой части	Номера разделов данной дисциплины, необходимых для изучения обеспечиваемых (последующих) дисциплин базовой части

	Управление затратами на предприятии		+	+	+	+	+	+
	Краткосрочная и долгосрочная финансовые политики	+	+			+		+

5.3. Разделы дисциплины и виды занятий

5.3.1. Очная форма обучения

№ п/п	Наименование темы дисциплины	Количество учебных часов
Всего	В том числе по видам аудиторных занятий	СРС
Лекции	Практ. зан.	Семин.зан.
	Тема 1. Основные положения теории налога
	Тема 2. Система косвенных налогов
	Тема 3. Налог на прибыль организаций
	Тема 4. Налог на имущество организаций и физических лиц
	Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
	Тема 6. Налогообложение природопользования
	Тема 7. Другие налоги и сборы
	Тема 8. Специальные налоговые режимы
Итого по дисциплине

5.3.2. Заочная форма обучения

№ п/п	Наименование темы дисциплины	Количество учебных часов
Всего	В том числе по видам аудиторных занятий	СРС
Лекции	Практ. зан.
	Тема 1. Основные положения теории налога
	Тема 2. Система косвенных налогов		0, 5	0, 5
	Тема 3. Налог на прибыль организаций
	Тема 4. Налог на имущество организаций и физических лиц
	Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
	Тема 6. Налогообложение природопользования		0, 5	0, 5
	Тема 7. Другие налоги и сборы		0, 5	0, 5
	Тема 8. Специальные налоговые режимы		0, 5	0, 5
Итого по дисциплине

Перечень практических занятий

Очная форма обучения

№ темы	Наименование практических, семинарских занятий	Формы и методы проведения	Коды компетенции	Трудоем- кость часы
	Налоговая политика Российской Федерации: цели, задачи, основные направления	Проблемный семинар	ОК-8 ПК-4, 7, 8
Решение задач	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов	Проблемный семинар	ОК-8 ПК-4, 7, 8
Решение задач	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Налог на прибыль, порядок исчисления и заполнения налоговой декларации	Контрольная работа	ОК-8 ПК-4, 7, 8
Семинар Работа в малой группе	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой стоимости имущества.	Выступление – защита рефератов	ПК-4, 7, 8
проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации.	Проблемный семинар	ОК-8 ПК-4, 7, 8
Решение задач	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами.	Проблемный семинар	ОК-8 ПК-4, 7, 8
проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты.	Проблемный семинар	ОК-8 ПК-4, 7, 8
проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН	проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8
Проблемный семинар	ОК-8 ПК-4, 7, 8

6.2. Заочная форма обучения

Номер темы	Тема практического занятия	Формы и методы проведения	Код компетенции	Трудоемкость, час
	Налоговая политика Российской Федерации: цели, задачи, основные направления	проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов: НДС и акцизов	проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8	0, 5
	Налог на прибыль, порядок исчисления и заполнения налоговой декларации	решение задач	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Налог на имущество юридических лиц. Налоговая база, порядок ее формирования. Расчет среднегодовой стоимости имущества.	проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	НДФЛ. Состав плательщиков налога. Объект налогообложения.. Система налоговых вычетов. Порядок исчисления НДФЛ. Обязанность физических лиц по представлению налоговой декларации.	проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8
	Экономическое содержание и назначение налоговых платежей за пользование природными ресурсами. Состав налоговых платежей за пользование природными ресурсами.	анализ основных компонентов темы, проведение финансовых расчетов	ОК-8 ПК-4, 7, 8	0, 5
	Налог на игорный бизнес, транспортный налог, госпошлина. Порядок исчисления и уплаты.	решение задач	ОК-8 ПК-4, 7, 8	0, 5
	Порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности в условиях применения УСН	решение задач	ОК-8 ПК-4, 7, 8	0, 5

Примерная тематика курсовых проектов (работ)

Выполнение курсовых работ не предусматривается в учебном плане.

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

1. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика [Текст]: учебник для бакалавриата: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / В.Г. Пансков; Финансовый ун-т при Правительстве РФ. Электронный ресурс. Москва: Юрайт, 2011

2. Перов А.В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие для бакалавров: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. Электронный ресурс. Москва: Юрайт, 2012

б) дополнительная литература 1. Александров И.М. Налоги и налогообложение, 2010 2. Барулин С.В. Налоговый менеджмент: учебник. – М.: Дашков и К, 2012 3. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение. – М.: Эксмо, 2009 4. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д.Г. Черника. Электронный ресурс. Москва, ЮНИТИ, 2010. 5. Никулкин И.В. Общая теория налогообложения: учебное пособие для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» и «Налоги и налогообложение» / И.В. Никулкин. Электронный ресурс. Москва: Эксмо, 2010 6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение. Теория и практика. М.: Юрайт, 2010 7. Налоговые системы зарубежных стран: учебник для магистратуры и бакалавриата: рекомендовано методсоветом по направлению/ Б. Х. Алиев, Х. М. Мусаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 215 с 8. Голищева Л.Е., общ.ред. Налогообложение: планирование, анализ, контроль. — М.: КНОРУС, 2011 г. — 271 с. 9. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие для вузов: рекомендовано методсоветом по направлению/ ред.: Б. Х. Алиев, Х. М. Мусаева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 439 с. 10. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Электронный учебник/ ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп.. - Электрон. текстовые дан.. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011 эл. опт.диск (CD-ROM). - (Электронный учебник). 11. Налогообложение коммерческой деятельности: учебное пособие для вузов/ Т. Н. Оканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 287 с 12. Налогообложение физических лиц: учебное пособие для вузов/ М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 367 с.

в) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы

Справочная правовая система «Консультант Плюс». URL: www.consultant.ru.
Официальный сайт Счетной палаты Российской Федерации. URL: www.ach.gov.ru/
Официальный сайт Правительства Российской Федерации. URL: www.government.ru.
Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации. URL: http: //wwwl.minfin.ru/ru/.
Официальный сайт Федеральной налоговой службы. URL: www.nalog.ru.
Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора.URL: www.fssn.ru/www/site.nsf.
Официальный сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. URL: www.rosfinnadzor.ru.
Официальный сайт Федерального казначейства. URL: www.roskazna.ru.
Федеральная служба по финансовому мониторингу. URL: www.fedsfm.ru.

9. Материально-техническое обеспечение дисциплины

Для обеспечения дисциплины «Налоги и налогообложение» необходимо:

- стандартно оборудованные лекционные аудитории;

- специально оборудованные кабинеты и аудитории для проведения интерактивных лекций (видеопроектор, экран настенный и др. оборудование);

- компьютерные кабинеты в соответствующей комплектации, с выходом в Интернет и корпоративную сеть университета.

10. Методические рекомендации по организации изучения дисциплины:

10.1 Особенности и порядок изучения дисциплины

Программа курса «Налоги и налогообложение» построена на принципах сознательности, активности, самостоятельности студентов при руководящей роли преподавателя. Программа курса построена в соответствии с ФГОС ВПО. Дисциплина содержит 8 тем. Необходимо учитывать, что дисциплина базируется на знаниях, уже полученных в результате изучения дисциплин по направлению подготовки бакалавров по направлению Экономика. В частности, изучение дисциплины “Макроэкономика”, “Статистика”, “Финансы”, что позволяет не освещать подробно часть учебного материала, например в темах 3, 4, 5 и 6. Дисциплина изучается на 4-ом курсе. Общая трудоемкость учебной дисциплины распределена в соответствии с этапами и формами ее изучения и в целом составляет 4зачетные единицы(144 часа).

Образовательные технологии

В процессе изучения дисциплины комплексно используются традиционные и инновационные технологии, активные и интерактивные формы занятий: лекции с элементами проблемного изложения, индивидуальные и групповые задания. В ходе обучения запланирована самостоятельная работа с элементами научно-исследовательской и творческой деятельности и с использование современных мультимедийных и компьютерных технологий. При прохождении курса используется проблемный и интерактивный подходы, технические и электронные средства обучения. Инновационный характер обучения – в органичном сочетании лучшего опыта традиционной методики и современной интерактивной модели обучения.

⇐ Предыдущая 123 4 5 Следующая ⇒