Темы рефератов (ОК-8, ПК-4,7,8)

Земельный налог и проблемы его совершенствования.
Налоговая система в Российской Федерации и перспективы ее развития.
Налоговые вычеты и порядок их предоставления по НДФЛ.
Налоговый учет по налогу на прибыль организаций.
Налогообложение имущества физических лиц.
Особенности расчета и уплаты единого сельскохозяйственного налога.
Оценка налоговой базы по налогу на имущество организаций.
Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Творческие задания (ОК-8, ПК-4, 7, 8)

Разработать налоговый план финансовой организации:

· банк;

· страховая компания;

· инвестиционная компания.

Теоретические вопросы на определение уровня знаний к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» (ОК-8, ПК-4, 7, 8)

1. Сущность налогов как финансово-экономической категории. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве.

3. Понятие налога и сбора. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

4. Виды налогов и сборов, их краткая характеристика. Полномочия органов власти субъектов РФ, представительских органов и муниципальных образований по установлению налогов и сборов.

5. Права и обязанности налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента.

6. Структура налоговой системы РФ.

7. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, а также их должностных лиц.

8. Полномочия и ответственность органов внутренних дел и их должностных лиц.

9. Объекты налогообложения, их виды и характеристика.

10. Возникновение, исполнение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора.

11. Виды и порядок взыскания налога, сбора, а также пеней и штрафов с организаций и индивидуальных предпринимателей.

12. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации или реорганизации организации.

13. Элементы юридического состава налога и сбора. Краткая характеристика каждого элемента.

14. Порядок и условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени.

15. Требование об уплате налогов, его содержание, порядок и сроки направления.

16. Залог имущества, пеня как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

17. Порядок и условия ареста имущества и приостановления операций по счетам в банке.

18. Налоговая декларация: понятие, порядок и сроки представления, внесения дополнений и изменений.

19. Учет организаций и физических лиц. ИНН.

20. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц, а также банков представлять в налоговые органы сведения о налогоплательщиках.

21. Камеральная налоговая проверка.

22. Выездная налоговая проверка.

23. Оформление результатов выездной налоговой проверки.

24. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

25. Особенности взыскания налоговых санкций на основании решения налогового органа.

26. Основания, порядок и сроки обращения налогового органа в суд с исковым заявлением о взыскании налоговой санкции.

27. Налоговые правонарушения: понятия, субъект, формы вины.

28. Обстоятельства, исключающие вину, а также смягчающие и отягчающие ответственность за налоговые правонарушения.

29. Давность привлечения к ответственности. Виды налоговых санкций и давность их взыскания.

30. Налоговые правонарушения. Характеристика их видов и ответственности за совершение.

31. Виды нарушений банками обязанностей, предусмотренных налоговым законодательством.

32. Право налогоплательщика на обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

33. Порядок рассмотрения жалобы налогоплательщика и последствия ее подачи.

34. Общая характеристика налога на добавленную стоимость, элементы налога. Некоторые особенности определения налоговой базы.

35. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Элементы налога.

36. Государственная пошлина: понятие, плательщики, порядок и сроки уплаты.

37. Льготы по уплате пошлины для отдельных категорий плательщиков. Отсрочка и рассрочка уплаты.

38. Налог на доходы физических лиц. Элементы налога.

39. Налоговые вычеты при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

40. Особенности исчисления налогов индивидуальными предпринимателями. Налоговая декларация.

41. Налог на прибыль организаций, его фискальное и регулирующее значение. Объект налогообложения.

42. Порядок определения доходов, их классификация.

43. Состав расходов для целей налогообложения прибыли.

44. Некоторые особенности определения налоговой базы для целей налогообложения прибыли.

45. Основные характеристики элементов сборов за пользование объектами животного мира.

46. Водный налог: характеристика целей налогообложения; элементы налога.

47. Налог на добычу полезных ископаемых.

48. Упрощенная система налогообложения: ее сущность и основные характеристики.

49. Единый налог на вмененный доход.

50. Транспортный налог, характеристика его основных элементов. Льготы: виды и порядок их установления.

51. Налог на имущество организаций. Некоторые особенности его исчисления.

52. Земельный налог: элементы налога, особенности его установления и порядка определения налоговой базы.

Практические задания для определения уровня умений и владений к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение» (ОК-8, ПК-4, 7, 8)

Задача 1. Предприятие реализовало продукцию собственного производства на сумму 200 млн руб., произвело затраты в сумме 100 млн руб. Истратило на реконструкцию очистных сооружений 50 млн руб. Рассчитать налог на прибыль. Льготы не должны уменьшать фактическую сумму налога, исчисленную без учета льгот, более чем на 50%. Показать в задаче расчетом. Ставка налога – 35%.

Задача 2.Пивоиндустрия «Приморье» произвело 56 000 бутылок 0, 5 л пива крепостью 6% и 89 000 бутылок 0, 5 л пива крепостью 9% (ставка акциза по пиву крепостью до 8, 6% – 90 коп., свыше 8, 6% – 3 руб.). Определить сумму акциза подлежащего внесению в бюджет.

Задача 3. Определить сумму налога на доходы с физических лиц, имея следующие данные.

Работник принимал участие в боях в Афганистане; ежемесячное начисление тарифной зарплаты в сумме 2 500 000 руб.; районный коэффициент – 30%; дальневосточная надбавка – 20%; имеет на иждивении 1 ребенка дошкольного возраста.

Заочная форма обучения

Для контрольного измерения результатов обучения студентов заочной формы обучения по дисциплине вводится промежуточная аттестация.

Промежуточная аттестация – это оценка учебной деятельности студентов и контроль качества освоения ими дисциплин учебного плана, который проводится по завершении изучения дисциплины, а также прохождения практик. Промежуточная аттестация студентов базируется на результатах выполнения контрольных работ и проводится в виде недифференцированного зачёта.

Результаты недифференцированных зачётов оцениваются отметками в бинарной шкале «зачтено-незачтено».

Критерии и шкала оценивания ответа студента

на недифференцированном зачете по дисциплине

Оценка	Критерии оценки
ЗАЧТЕНО	На зачете студент показывает хорошие знания учебного материала по дисциплине, при этом логично и последовательно излагает учебный материал дисциплины, раскрывает смысл вопроса, дает удовлетворительные ответы на дополнительные вопросы.
НЕЗАЧТЕНО	Студент не освоил обязательного минимума знаний по дисциплине (владеет только отрывочными знаниями), не способен ответить на вопросы зачета даже при дополнительных наводящих вопросах преподавателя.

Основой для определения оценки служит качество, объём и уровень усвоения студентами программы соответствующей дисциплины, что определяет в конечном счете и достигнутый уровень (пороговый, повышенный, высокий) сформированности компетенций по учебной дисциплине.

Образцы контрольно-измерительных материалов (оценочных средств)

Теоретические вопросы на определение уровня знаний к зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение» (ОК-8, ПК-4, 7, 8)

1. Сущность и назначение налогов

2. Возникновение, необходимость налогов, их специфические признаки.

3. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.

4. Функции налогов, их взаимосвязь.

5. Налоговое бремя.

6. Характеристика элементов налогообложения.

7. Понятие налоговой политики, ее цель.

8. Основные направления современной налоговой политики России.

9. Понятие налогового механизма, его элементы.

10. Налоговое планирование и регулирование.

11. Понятие налоговой системы государства, ее элементы.

12. Классические принципы налогообложения и их развитие на современном этапе.

Практические задания для определения уровня умений и владений к зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение» (ОК-8, ПК-4, 7, 8)

Задача 3. Определить сумму налога на доходы с физических лиц, имея следующие данные.

10.5. Методические рекомендации преподавателям по подготовке и проведению занятий

Основные вопросы, излагаемые в дисциплине «Налоги и налогообложение» имеют непосредственное практические значение и преподаватель должен по максимуму использовать возможности развития тех адекватных навыков, которые большинство студентов уже имеют, приступая к изучению дисциплины. При этом студентам необходимо очень четко пояснить, что не все бытовые знания и навыки соответствуют научному взгляду на категории дисциплины.

Другая отличительная особенность дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в том, что многие вопросы имеют не только научное, теоретическое, но и правовое определение. Соответственно, преподавателю следует очень хорошо изучить особенности нормативно-правового регулирования бюджетной сферы в России, постоянно отслеживать изменения в правовых нормах и ориентировать студентов на учет специфики регулирования при самостоятельной работе.

Рекомендуя литературу для самостоятельной работы студентов, преподаватель должен максимально использовать возможности, предлагаемые библиотекой Красноярского института экономики, в том числе её электронными ресурсами.

Выбор методов и форм обучения может определяться:

- общими целями образования, воспитания, развития и психологической подготовки студентов;

- особенностями методики преподавания учебной дисциплины и спецификой требований к отбору дидактических методов;

- целями, задачами и содержанием материала конкретного занятия;

- временем, отведенным на изучение того или иного материала;

- уровнем подготовленности слушателей;

- уровнем материальной оснащенности, наличием оборудования, наглядных пособий, технических средств;

- уровнем подготовленности и личных качеств самого преподавателя.

При реализации современной концепции подготовки бакалавров по направлению «Экономика» крайне важным является вопрос о том, как в рамках предложенной дисциплины сформировать у современных студентов способность к самостоятельной работе, для того, чтобы освоить эту дисциплину и выработать у них способность к осмыслению проблемных дискуссионных вопросов теории и практики.

Компетентностный подход, который означает, что основной акцент делается на формирование системного набора компетенций как совокупности взаимосвязанных качеств личности, необходимого для качественной и продуктивной деятельности студента и модернизации образовательного процесса с использованием активных, интерактивных и инновационных форм обучения, предполагает работу преподавателя по следующим направлениям:

1. повышение роли самостоятельной работы студентов за счет развития и внедрения новых инновационных форм обучения;

2. расширение практики использования информационных технологий в процессе обучения и контроля знаний студентов;

3. вовлеченность бакалавров в научно-исследовательскую деятельность кафедры и включение в учебный процесс результатов их научных исследований;

4. внедрение инновационных форм в обучение: лекции с элементами проблемного изложения, проблемные семинары, тестирование, консультации он-лайн, самостоятельная работа с элементами научно-исследовательской и творческой деятельности; мультимедиа и компьютерные технологии;

Наряду с проведением лекций и семинарских занятий, преподавателям предлагается серьезно подходить к организации самостоятельной работы студентов.

Самоподготовка студентов в рамках дисциплины «Налоги и налогообложение» может рассматриваться как важнейшая форма обучения. Студентам необходимо предложить несколько видов и форм самостоятельной работы. Однако неизменными остаются классические формы: изучение учебных и научных изданий, периодической литературы, и статистических источников, рекомендуемых кафедрой. Студенты должны обязательно готовить сообщения о наиболее интересных и дискуссионных вопросах, обсуждать их на практических занятиях. Задача преподавателя здесь – верно выстроить дискуссию, рекомендовать студентам необходимые источники данных. Для лучшего освоения и теоретического осмысления дисциплины рекомендуется составление аннотаций по актуальным статьям периодической печати, анализ различных точек зрения по актуальным вопросам дисциплины, анализ и работа над статистическими материалами. Сбор и обработка статистических данных. Данные виды работ распределяются между студентами преподавателем, ведущим семинарские занятия. Непосредственно на самом занятии преподаватель должен верно выстроить последовательность представления указанной информации.

Учитывая дискуссионность некоторых вопросов дисциплины, студенты должны регулярно знакомиться с новинками отечественной и зарубежной литературы, с содержанием научных статей, где обсуждаются актуальные темы дисциплины. Часть источников по рекомендации преподавателя должна быть законспектирована и проработана, другая часть – отрецензирована, часть – вынесена для обсуждения на семинарских занятиях.

При самостоятельных выступлениях студентов, преподаватель должен следить за тем, чтобы студент аргументировано излагал свою позицию по обсуждаемым проблемам, подкреплял ее конкретными правовыми, статистическими и иными материалами, учился обобщать, аргументировать и систематизировать точки зрения разных экономистов.

Данная рабочая программа содержит следующие сокращения:

ВПО — высшее профессиональное образование

ПК — профессиональная компетенция

ОК – общекультурная компетенция

ООП — основная образовательная программа

СРС — самостоятельная работа студентов

РФ — Российская Федерация

ФГОС - федеральный государственный образовательный стандарт

Разработчики:

____________________ ______________________ _____________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)

____________________ ______________________ _____________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)

Рецензент:

____________________ ______________________ _____________________

(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)

⇐ Предыдущая 1 2 3 45