Кредитный потенциал коммерческого банка

Стр 1 из 7Следующая ⇒

Пассивные операции

18.1. Ресурсы коммерческих банков:

Собственные ресурсы,

Привлеченные ресурсы

Кредитный потенциал коммерческого банка

Активные операции

18.3. Сущность активных операций коммерческого банка.

18.4. Управление активами коммерческого банка

18.5. Кредитные операции коммерческого банка

18.5.1. Формы предоставления кредита

18.5.2. Организация и порядок кредитования

18.5.3. Определение кредитоспособности заемщика

18.5.4. Досрочное кредитование

18.5.5. Кредитный договор.

18.5.6. Виды залога

18.5.7. Материальные формы обеспечения кредита

18.6. Забалансовые операции (финансовые услуги коммерческих банков)

18.7. Агентские (комиссионные) операции коммерческих банков.

18.8. Межбанковские расчеты

18.9. Валютные операции коммерческого банка

18.10. Инвестиционная деятельность коммерческих банков.

Ресурсы коммерческих банков: собственные, привлеченные

Сущность активных операций коммерческого банка

Активные операции – это размещение активов банка и поддержание ликвидности банков. К активным операциям относятся:

- учетно-ссудные операции; - инвестиционные и фондовые операции;

- кассовые операции; - расчетные операции;

- забалансовые (комиссионно-посреднические).

Учетно-ссудные операции делят традиционно на1) учетные операции; 2) ссудные, т.е. кредитные операции классифицируется следующим образом:

I. По обеспечению различают:

- залоговые ссуды; - гарантированные ссуды;

- застрахованные; - банковые (необеспеченные).

Обеспечение по ссуде предполагает наличие залога, обеспечением могут служить ценные бумаги, векселя, товарно-распорядительные документы, дебет счета, движимое, недвижимое имущество. Кроме того, обеспечением может служить гарантия банка или другие организации.

II. По характеру погашения:

- с единовременным погашением на конечную дату;

- в рассрочку, когда сумма ссуды списывается частями на протяжении действующего кредитного договора с равными долями.

III. По срокам погашения:

- онкольные (срочные) - ссуда до востребования, банк может потребовать ее в любой момент;

- краткосрочные;

- долгосрочные;

- среднесрочные.

IV. По методу взимания процентов:

- % единовременно;

- равными долями в течение кредитного договора (причем ставка процента может быть твердой или плавающей).

V. В зависимости от их экономического значения:

- ссуды на коммерческие цели (на финансирование текущих потребностей в оборотном капитале; ссуды для капитальных вложений; ссуды для биржевых спекуляций);

- потребительские (персональные) ссуды, которые могут быть двух видов:

а) инвестиционного характера (на покупку жилья, садов, гаражей);

б) на покупку товаров длительного пользования.

VI. По категориям заемщиков:

- ссуды, выданные органам власти (Правительству, местным);

- ссуды предприятиям, частным лицам;

- ссуды населению.

Главная проблема банков при реализации активных операций – это получение достаточной прибыли и достижение достаточной ликвидности, т.к. прибыль и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность банковских операций, и которые присущи коммерческим банкам, использующим заемные средства.

Все активы коммерческих банков можно разделить на 5 категорий:

1. Первичные резервы – самые ликвидные активы, которые могут быть использованы для выплаты окладов, для удовлетворения заявок на кредит, эти активы не приносят дохода, и к ним относятся: кассовая наличность; средства на корреспондентских счетах в других банках; чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования.

2. Вторичные резервы – это средства, приносящие небольшой доход, и которые являются увеличивающими ликвидными активами, и которые с небольшой задержкой и небольшими потерями могут превратить в наличные деньги: ссуды до востребования, выданные первоклассным заемщикам; векселя; краткосрочные ценные бумаги.

Основное назначение этих резервов - быть пополнением первичных резервов.

3. Банковские ссуды – самые доходные и рискованные активы; они являются главным источником прибыли для банков.

4. Портфель банковских инвестиций: формирование портфеля преследует цели:

1) приносить банку доход;

2) быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения ценных бумаг и превращение их в краткосрочные.

5. Неликвидные или малоликвидные активы – это собственность, которая необходима банку (здания, сооружение, имущество).

Кредитные операции коммерческого банка

Организация и порядок кредитования

Осуществляя кредитование в условиях срочности, платности, и под обеспечение, главным моментом коммерческого банка является предоставление кредита. Надежным клиентам, исключающих риск непогашения, и который обеспечивает своевременный возврат кредита за счет доходов заемщика.

Исходным организационным началом является обращение заемщика в банк с обоснованием и с подтвержденными документами ходатайством (кредитная заявка), в котором указывается:

1. целевое кредитование кредита;

2. сумма;

3. срок, включая конкретные сроки погашения;

4. обеспечение;

5. вознаграждение кредитора;

6. указывается краткая характеристика кредитуемого объекта и экономический эффект от его осуществления.

Заемщик предоставляет следующие документы:

1. копии учредительных документов;

2. технико-экономическое обоснование потребности в суде;

3. копии контрактов или иных документов, которые могут подтвердить цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием, а также возможности погашения кредита;

4. балансы: годовой, на последнюю дату, статистические.

5. декларацию по доходам;

6. выписки по счетам из других банков и другая отчетность, которую потребует банк для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика;

7. договор залога или договор гарантии и страхования ответственности; в зависимости от выбранной банком формы обеспечения они прилагаются к кредитному договору.

8. справка о полученных заемных средствах в других банках.

В современных условиях новые банки могут обращаться в другие банки, т.е. не по месту их нахождения. В этом случае должна быть предоставлена заявка другого содержания, где указывается:

- полное и сокращенное наименование предприятия-заемщика с указанием формы собственности, способа формирования капитала, состава структурных подразделений и филиалов;

- указывается юридический адрес предприятия;

- наименование банка, где открыт расчетный счет;

- наименование учредителей предприятия;

- кем и когда зарегистрировано предприятие;

- основные виды деятельности;

- бизнес-план (протокол намерений);

- размер УК, в т.ч. оплаченного;

- балансовая стоимость имущества, которая находится в собственности предприятия, в т.ч. ОФ и ОбФ, заложенные или застрахованные;

- цели суммы капитала;

- желательно условия получения кредита (срок, процент, порядок погашения);

- фамилии руководителей предприятия, имеющие права подписи на банковских документах.

При наличии в банках свободных ресурсов и положительного анализа кредитоспособности, клиенту предлагается оформить кредитный договор. Рассматривая заявку на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективы погашения обязательств перед окладчиками. Перед тем, как выдать кредит, необходимо оценить риск, и возможность непогашения ссуды в срок.

Сохранность основной суммы долга – один из главных принципов, который должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.

Поэтому каждая заявка подвергается детальному всестороннему анализу для выявления степени риска, связанные с выдачей ссуды.

Риск по кредиту необходимо оценить наиболее полно уже в момент обращения заемщика в банк. Если в ходе предварительного обследования банк не получит ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, то заявку необходимо отвергнуть.

Специализированные кредитно-финансовые институты небанковского типа

Досрочное кредитование

В рыночных условиях необходимо активизировать деятельность коммерческого банка по выдаче долгосрочных кредитов. Однако долгосрочное кредитование редко осуществляется по множеству причин:

1. В условиях кризиса вкладывать деньги в обновляемые производства невыгодно.

2. При высокой инфляции нет смысла давать долгосрочные кредиты, которыми сами заемщики не могут воспользоваться, и это отрицательно сказывается на состоянии экономики. Поэтому для решения проблемы долгосрочного кредитования необходимо ввести для разных предприятий налоговые льготы.

3. Необходимо сконцентрировать производство на приоритетных направлениях.

4. Необходимо совмещение интересов государства, коммерческих банков и хозяйственных субъектов, осуществляющие долгосрочные вложения.

5. Необходимо снизить проценты по долгосрочному кредитованию.

Поэтому долгосрочные кредиты могут быть привлечены для приобретения научно-технической продукции. Объектам долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций.

Что касается краткосрочного кредитования, то за счет краткосрочных средств можно оплачивать две отрасли: образование и здравоохранение.

Потребность в долгосрочных кредитах планируется задолго до фактического использования средств, поэтому на основе кредитных заявок предприятий банки определяют возможный спрос на кредит в определенные периоды, т.е. в определенных случаях, возможно, рассчитать сумму требуемых ресурсов.

Коммерческие банки могут предоставлять долгосрочные ссуды совместно со страховыми кампаниями или страховыми фондами и другими долгосрочными ссудодателями, причем доля банка по кредиту обычно погашается в первую очередь.

Основой кредитных отношений и при долгосрочном кредитовании является кредитный договор, к которому прилагается технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемого объекта. В необходимом случае банки могут потребовать проведение экспертизы кредитуемого объекта или его технико-экономического обоснования.

В ТЭО всегда приводится расчет (смета) предполагаемых затрат, которые будут оплачиваться за счет кредита. В ТЭО обязательно планируют поступления материалов, сырья, комплектующих, необходимых для осуществления кредитного мероприятия. Оно должно быть подкреплено соответствующими договорами с поставщиками, а в отдельных случаях должна быть гарантия поставщиков.

Также составляется расчет доходов на весь период пользования ссудой. Кредит погашается за счет собственных средств предприятия, за счет прибыли, амортизационных отчислений.

Долгосрочное кредитование инвестиционных проектов коммерческие банки проводят при соблюдении следующих условий:

1. Реализуется продукция, предусмотренная проектом к выпуску.

2. Выручка от реализации данной продукции должна служить источником погашения кредита.

3. Проектом определяется направление денежных средств в процессе реализации данной продукции.

При выборе конкретного объекта для кредитования учитываются такие показатели:

Ø внутренняя норма доходности;

Ø срок окупаемости;

Ø имеющееся денежное покрытие;

Ø финансовое положение участников проекта.

Процентная ставка за пользование долгосрочным кредитом, комиссионное вознаграждение устанавливается на договорной основе. Процентные ставки могут быть твердыми и меняющимися (возобновляемые) ролловерный кредит, который пересматривается через 3-6 месяцев в зависимости от условий рынка и *** объявленного индекса инфляции. По мелким долгосрочным ссудам устанавливается, как правило, твердый процент, по крупным – плавающая процентная ставка.

Выдача долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно, по мере выполнения работ. Конкретные формы выдачи кредита предусматриваются кредитным договором.

Погашение кредита производится при наступлении срока платежа путем списания средств с расчетного счета заемщика или путем перечисления средств в уплату ссуды платежным поручением заемщика.

При долгосрочном кредитовании часто применяют залоговые формы инвестирования и долгосрочные кредиты под залог недвижимости.

Система ипотечного кредитования предусматривает механизм накоплений и долгосрочное кредитование под невысокий процент, причем с рассрочкой выплаты на длительный период.

В большинстве случаев залоговое имущество является надежным обеспечением ссуды, причем надежность защиты обеспечивается определенными принципами, которые лежат в основе ипотечного кредитования:

I. Принцип специальности, который связывает залоговое право с определенным имуществом и индивидуальные особенности которого зафиксированы в ипотечной книге.

II. Принцип бесповоротности, т.е. неоспоримость права, приобретенного от лица, которое по содержанию книги могло его передать.

III. Принцип публичного доверия, т.е. он обеспечивает для всех заинтересованных лиц уверенность, что в отношении данного имущества нет иных прав и правоограничений, кроме обозначенных в книге.

IV. Принцип неприменимости погасительной задолженности занесены в ипотечную книгу правом.

V. Принцип старшинства, которое определяет порядок удовлетворения претензий различных кредитов к данному имуществу.

Наряду с системой ипотечного кредитования в практике все большее применение имеют консорциальные кредиты, которые строятся на тех же принципах, что и обычные банковские кредиты.

Наряду с консорциальными используют параллельные кредиты, т.е. несколько банков кредитуют одного заемщика, но каждый банк заключает отдельный кредитный оговор и предоставляет определенную часть кредита по одним и тем же условиям.

5.5 Кредитный договор

В соответствии с установившейся практикой предоставление каждой ссуды оформляется стандартным пакетом документов, которые характеризуют цели, сроки, размер ссуды кредитоспособность клиента. При решении вопроса о выдаче ссуды банком производится тщательный анализ кредитоспособности предоставляемого заемщиком пакета документов. В него входят заявление, кредитный договор, срочные обязательства на погашение ссуды, срочное обязательство на погашение процентов, бухгалтерский баланс клиента, ТЭО ссуды, договор залога имущества, гарантия третьего лица на погашение кредита (в условиях нестабильного рынка – для России), бухгалтерский баланс гаранта, отчет о состоянии имущества предприятия. Для получения ссуды используется кредитный договор, который составляется либо клиентом, либо банком.

Кредитный договор – письменное оглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за определенную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить кредит и выполнить все условия договора.

Кредитный договор составляется с учетом следующих требований:

1. Учет индивидуальных особенностей каждого клиента, заемщика на основе особенностей его хозяйственной деятельности.

2. Соблюдение равноправных отношений каждого банка с клиентом.

3. Обоснование срока действия договора (конкретный срок пользования кредитом определяется на основе срока оборачиваемости кредитных средств и затрат).

4. Определяется порядок выдачи кредита:

а) это может быть сделано путем оплаты платежных документов непосредственно со ссудного счета;

б) путем оплаты платежного поручения заемщика;

в) перечислением на расчетный счет;

г) наличными (для расчетов с физическими лицами).

5. Определяется порядок погашения кредита, которым может быть:

а) предоставление расчетных обязательств сразу после подписания кредитного договора;

б) платежным поручением заемщика (если в коммерческом банке нет расчетного счета заемщика);

в) зачислением всей выручки на ссудный счет заемщика.

6. Плата за кредит – здесь определяется процентная ставка, порядок уплаты, обязательно фиксируется какая должна быть процентная ставка – твердая или плавающая.

7. Фиксируются права сторон:

Права банка

1. При непоступлении от заемщика в договорные сроки платежного поручения на погашение ссуды банк имеет право снять с расчетного счета заемщика суммы кредита и процент по нему.

2. Взыскать пеню за каждый день просрочки.

3. При невыполнении договорных обязательств прекратить кредитование.

4. При выявлении необеспеченной залогом ссуды взыскать с расчетного счета заемщика суммы, необеспеченной залогом.

Права заемщика

1. Может досрочно возвратить кредит, но при этом обязан предупредить банк.

2. Может обратиться в банк с просьбой о пролонгировании ссуды.

В кредитном договоре может быть предусмотрено, что клиенту открывается ссудный счет, с которого деньги на полную сумму кредита единовременно расходуются на оплату расчетных документов или перечисляются на расчетный счет. В этом случае заемщики имеют свободу в использовании ссуды, т.к. он распоряжается расчетным счетом самостоятельно.

Типовая форма кредитного договора состоит из десяти разделов:

1. Предмет договора – т.е. вид, размер, сроки и цель кредита.

2. Обеспечение кредита – конкретные виды имущества и условия их использования для погашения ссуды.

3. Плата за пользование кредитом – указываются процентные ставки по срочным, продленным, просроченным ссудам, порядок их начисления и уплаты.

4. Обязательства банка, т. е. направление валюты ссуды, материальная ответственность за задержку выдачи денежных средств, компенсацию упущенной выгоды.

5. Обязательства клиента – своевременность возврата ссуды, уплата процентов, использование ссуды на заявленные цели.

6. Ответственность заемщика – за невыполнение договорных условий – досрочное взыскание задолженности; принудительно погашение ссуды и процентов по нем; реализация заложенного имущества, обращение денежной выручки от реализации на погашение задолженности.

7. Прочие условия – изменение содержания договора; продление сроков кредита, введение новых процентных ставок, расторжение договора и т.д.

8. Разногласия сторон – указывается порядок передачи возникающих споров в арбитраж, в суд и т.д.

9. Особые условия кредитования, т.е. предоставление ссуды в пределах имеющихся ресурсов; возможности задержки выдачи кредита из-за отсутствия ресурсов.

10. Юридические адреса и реквизиты сторон.

В 7 разделе «Прочие условия» предусматривается возможность дополнений к кредитному договору, который могут возникнуть при изменении конъюнктуры денежных и товарных рынков, при повышении темпов инфляции, росте цен и т.д. В дополнении может отражаться новая сумма кредита или продление суммы кредита, изменение процентных ставок и т.д.

Кроме кредитного договора, для оформления ссуды клиент может представить срочные обязательства на погашение ссуды, которое дает банку право производить бессрочные перечисления соответствующих сумм денежных средств с расчетного счета на ссудный счет клиента в день поступления платежа.

При условии погашения кредита в разные сроки и частями оформляется несколько срочных обязательств с указанием конкретных сроков и сумм погашения.

Для своевременного возврата кредита некоторые коммерческие банки просят заемщиков составить план движения кредитуемых ценностей, показывающих их приход и расход. На основании таких планов основываются сроки погашения кредита. Процент *а пользование процентом также зависит от срока этого пользования, от риска неплатежей, от содержания кредитных мероприятий и других факторов.

Кроме срочного обязательства, предоставляется залоговое или гарантийное обязательство. Для реализации залогового права банка на продажу имущества должника составляется договор залога имущества. В целях погашения ссуд банки имеют право в принудительном порядке реализовать заложенные ценности, поэтому особое значение имеет ликвидность быстрореализуемых активов, которые в первую очередь используется для возврата долга.

Расчет оборачиваемости по каждому виду активов позволяет установить конкретные сроки мобилизации денежных средств, а в условиях нестабильности банки России выдают ссуды, как правило, под гарантии третьего лица. Третьи лица, как правило, гарантию представляют в валюте.

Значение гарантии состоит в том, что при неудовлетворительном финансовом состоянии заемщика погашение ссуды производится за счет средств гаранта.

В практике западных банков при достижении соглашений по основным вопросам ссуды подготавливается кредитное соглашение.

Документация по ссуде имеет исключительно важное значение, т.к. банк на каждого клиента составляет кредитное досье, в котором должны быть следующие документы:

1. Свидетельство полномочий лиц, подписавший кредитный договор от имени компании.

2. Документы, подтверждающие получение ссуды.

3. Документы, дающие право распоряжаться деньгами.

4. Документы, дающие право распоряжаться залогом.

Юридическим свидетельством полномочий должностных лиц, подписавших кредитный договор, служит резолюция акционерной компании, в которой перечисляются должностные лица, которым разрешено получать ссуды и осуществлять залог имущества. В документах указываются юридический адрес компании и фамилии лиц, действующих от имени компании.

Свидетельством права требования долга по ссуде служит долговое обязательство клиента, где указываются все данные клиента, сумма ссуды, срок ее погашения, размер процентной ставки, а в случае плавающей ставки – указывается к какому показателю денежного рынка данная ставка привязана.

В кредитном договоре содержаться все условия ссуды.

Основные разделы кредитного договора в промышленно развитых странах:

1. Свидетельство и гарантии.

2. Характеристика кредита.

3. Обязывающие условия.

4. Запрещающие условия.

5. Невыполнение условий кредитного договора.

6. Санкции в случае нарушения гарантий.

5.6 Виды залога

Одна из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкивается банк - риск непогашения ссуды, кредитный риск. Но банк может уменьшить риск неплатежа, потребовав у клиента предоставить ему части имущества в качестве гарантии своевременного погашения кредита.

Обеспечение ссуды – это дополнительная гарантия ее возврата, а не плата за кредит.

Формы технической передачи обеспечения:

1. Передача объекта, который служит обеспечением, в полную собственность банка.

2. Передача объекта банку во владение без передачи права собственности.

3. Передача банку титула собственности как объекта залога (собственность на ценные бумаги).

4. Депонирование в банке документов, дающих право распоряжаться имуществом.

5. Договоренность, согласно которой банк может обратиться в суд для получения разрешения на продажу собственности заемщика.

При переходе обеспечения в полную собственность этот трансферт этот трансферт оформляется специальным соглашением, которое предусматривает обратный переход собственности к заемщику, если долг будет погашен. Документом при данной операции служит закладная под недвижимость.

Закладная – документ, удовлетворяющий передачу права собственности от должника к кредитору в качестве обеспечения оплаты долга.

Заемщик физически продолжает владеть залогом, но кредитор получает право собственности на часть или на весь объем залога или окончательно приобретает это право при непогашении долга.

Наиболее часто объектом залога служит земля и другие объекты недвижимости, при этом закладываемое имущество подробно описывается в документе. Обеспечение может быть депонировано у кредитора в виде документов, дающих право распоряжаться имуществом.

Например, может быть депонирован акционерный сертификат, без которого акционер не может распоряжаться своими акциями. Если оформляется трансферт в пользу банка, то банк в случае неплатежа может продать залог. Право предъявления претензии в суде не предусматривает предварительной передачи кредитору каких-либо прав на владение имуществом или документов, позволяющих распоряжаться имуществом. Однако по договору кредитор может получить это разрешение в суде (т.е. получить разрешение на продажу имущества с торгов). Эта форма обеспечения очень часто принимает форму скользящей претензии, особенно в отношении меняющихся активов без привязки к определенным видам собственности. Но если условия займа хоть в чем-то будут нарушены (например, неверно будет выплачен процент), то банк может дофинансировать свои претензии на конкретную часть имущества. Но пока этого не случилось, предприятие может свободно распоряжаться активами. Состав активов может меняться.

При выдаче банком ссуд под залог материальных ценностей очень важно правильно оценить стоимость обеспечения, т.е. должна быть уверенность банка, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита. Поэтому для банка важна ликвидная стоимость имущества, а не рыночная стоимость (цена).

Гарантии и поручительства

Гарантия – поручительство третьей стороны погасить долг в случае неспособности должника выполнить свои обязательства.

Существуют 2 формы гарантированных соглашений:

Сама гарантия.

Обязательства о возмещении ущерба.

В первом случае гарант принимает на себя вторичное обязательство и вступает в действие в случае только невыполнения обязательств заемщика по ссуде.

Во втором случае гарант является непосредственным ответчиком в суде.

Различие состоит в том, что в случае гарантии необходимы еще письменные документы, вводимые в действие по решению суда, а по обязательству о возмещении ущерба такого документа не надо, т.к. сам документ (обязательство) гарантирует возмещение ущерба.

Гарантии могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспеченная гарантия сопровождается залогом имущества, в отношении которого должна быть предусмотрена возможность реализации и сохранения стоимости.

Необеспеченная гарантия – простое письменное обязательство гаранта погасить ссуду в случае неуплаты, поскольку в большинстве случаев банковской практики, деньги по необеспеченной гарантии получить очень трудно то банки требуют обеспечения гарантии.

Гарантии могут быть неограниченными и ограниченными.

Неограниченная гарантия – покрывает все виды задолженности заемщика банка.

Ограниченная гарантия – распространяется только на часть долга.

Существуют первоначальные гарантии – гарантии отдельных членов АО, товарищества, и корпоративные гарантии – их дает сама головная компания.

Существуют государственные гарантии, т.е. гарант – правительственное учреждение.

Наиболее часто в банковской практике используются следующие формы юридических документов и соглашений, которые гарантируют права сторон в связи с внесением обеспечения:

· Закладная;

· Залог;

· Ипотека;

· Задержка имущества до погашения долга.