АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

 

	Анализ динамики доходов и расходов банка, тыс. руб.1	Таблица 19
№	Наименование статей	01.01.Х	01.01.ХХ	Изменение		Темп роста, %
	Процентные доходы2
	Процентные расходы3
	Комиссионные доходы
	Комиссионные расходы
	Административно-
	управленческие расходы
						Таблица 20
	Анализ прибыли банка и абсолютной маржи
№	Наименование статей	01.01.Х	01.01.ХХ	Изменение		Темп роста, %
	Процентная маржа
	(чистый процентный
	доход)4
	Чистый комиссионный
	доход
	Прибыль
	Чистая прибыль
	Удельный вес чистой
	прибыли в балансовой,
	%

 

 

¹ Оценку в таблице 19 и 20 проводят на основе данных отчета о прибылях и убытках. Сопоставляются темпы роста доходов и расходов.

² Процентные доходы берутся из отчета о прибылях и убытках как итоговая строка «всего проценты полученные и аналогичные доходы».

³ Процентные расходы берутся из отчета о прибылях и убытках как итоговая строка «всего проценты уплаченные и аналогичные расходы».

⁴ Чистый доход (показатели 1-2) определяется как разница соответствующих доходов и расходов банка.

 

 

Таблица 21

Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, %

 

Показатель	01.01.Х	01.01.ХХ	Изменение
Доходность работающих активов1
Стоимость привлечения обязательств2
СПРЭД прибыли3
Коэффициент процентной маржи (по активам)4
Коэффициент процентной маржи (по
работающим активам)5

 

Таблица 22 Анализ показателей рентабельности банковской деятельности⁶, %

Показатель	01.01.Х	01.01.ХХ	Изменение
Рентабельность активов7
Рентабельность работ активов
Рентабельность капитала8
Рентабельность акционерного капитала9

 

¹ Последний показатель таблиц 13 и 14.

² Последний показатель таблиц 8 и 9.

³ СПРЭД представляет собой разрыв (разницу) средних процентных ставок по размещению активов (последний показатель таблиц 13 и 14) и привлечению ресурсов (последний показатель таблиц 8 и 9). Для стабильного банка СПРЭД должен быть положителен.

⁴ Показатель 4 таблицы 15.

⁵ Показатель 9 таблицы 15.

⁶ Расчет любого показателя рентабельности предполагает соотнесение прибыли с соответствующим значением активов или капитала. В качестве прибыли обычно используют показатель чистой прибыли, но также может использоваться прибыль до налогообложения.

⁷ Обычно значение рентабельности активов и работающих активов в банке колеблется в диапазоне 1-4%, при этом значение последнего показателя является большим относительно первого.

⁸ Обычно значение рентабельности капитала в банке колеблется в диапазоне 10-20%.

⁹ Значение данного показателя является большим относительно предыдущего.

 

 

Приложение 2

 

ВАРИАНТ 1 Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

 

Бухгалтерский баланс на 1 января 2008 года

 

			тыс. рублей
NN	Наименование статей бухгалтерского баланса	Данные на отчётную	Данные на
		дату	соответствующую
			отчётную дату
			прошлого года
	I Активы
	Денежные средства	128 732 504	90 061 082
	Средства кредитных организаций в Центральном банке	81 793 071	87 098 192
	Российской Федерации
2.1	Обязательные резервы	56 790 258	77 914 997
	Средства в кредитных организациях	16 631 126	22 859 059
	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	457 863 660	324 889 846
	Чистая ссудная задолженность	3 988 641 545	2 640 092 475
	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,		64 314 358
	удерживаемые до погашения
	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для	54 635 260	71 985 801
	продажи
	Основные средства, нематериальные активы и материальные	163 415 207	147 472 346
	запасы
	Требования по получению процентов	14 419 961	3 069 704
	Прочие активы	31 682 015	25 752 907
	Всего активов	4 937 814 349	3 477 595 770
	II Пассивы
	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	665 987
	Средства кредитных организаций	183 703 088	144 361 073
	Средства клиентов (некредитных организаций)	3 872 732 738	2 840 347 516
14.1	Вклады физических лиц	2 656 189 970	2 028 572 342
	Выпущенные долговые обязательства	164 898 208	125 157 867
	Обязательства по уплате процентов	24 883 616	21 949 631
	Прочие обязательства	21 957 166	19 685 824
	Резервы на возможные потери по условным обязательствам	2 879 075	2 864 068
	кредитного характера, прочим возможным потерям и по
	операциям с резидентами офшорных зон
	Всего обязательств	4 271 719 878	3 154 365 979
	III Источники собственных средств
	Средства акционеров (участников)	67 760 844	60 000 000
20.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	64 760 844	57 000 000
20.2	Зарегистрированные привилегированные акции	3 000 000	3 000 000
20.3	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных
	кредитных организаций
	Собственные акции, выкупленные у акционеров
	Эмиссионный доход	228 054 226	5 576 698
	Переоценка основных средств	8 354 273	8 389 030
	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты,	6 988 987	24 066 254
	влияющие на собственные средства (капитал)
	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в	252 229 392	185 461 447
	распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки
	прошлых лет)
	Прибыль (убыток) за отчетный период	116 684 723	87 868 870
	Всего источников собственных средств	666 094 471	323 229 791
	Всего пассивов	4 937 814 349	3 477 595 770

 

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество)

 

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. I. ОСОБЕННОСТИ ДЕЛОВОГО И ЛИЧНОСТНОГО ОБЩЕНИЯ В СОВМЕСТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2. I.1. Основные предпосылки и механизмы развития речевой деятельности
3. II. Организация деятельности психолога
4. II. Цели, задачи и предмет деятельности
5. III. ПСИХОЛОГИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕПОДАВАТЕЛЯ ВУЗА
6. III. ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РАЙОННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОФСОЮЗА
7. Ill. Самоопределение к деятельности
8. IV. «ОТНОШЕНИЕ К ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
9. IV. ПЕРВИЧНЫЙ АНАЛИЗ КАТЕГОРИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
10. SWOT – анализ деятельности ООО «Вита Лайн»
11. V. Избавляйтесь от вчерашних продуктов жизнедеятельности
12. VIII. Организация деятельности лицензирующего органа