Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка.

Кредитная политика – это документ, который определяет стратегию и тактику осуществления кредитных операций. Кредитная стратегия отражает цели и задачи, приоритеты и принципы кредитования банка в данном регионе. Кредитная тактика – это конкретизация кредитной стратегии, которая реализуется непосредственными исполнителями.

КП является внутренним документом банка, определяет основные подходы к кредитованию и требований к заемщикам.

Цель кредитной политики – это создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение прибыли в процессе роста доходов от кредитных операций, снижение расходов по депозитным операциям и расходов на обслуживание кредитов низкого качества. Конкретные цели банка могут включать - расширения спектра услуг, снижение просроченной задолженности, улучшение имиджа банка, введение новых банковских продуктов.

Исходя из общих целей можно сформулировать задачу, она должна быть конкретной, простой, реалистичной, амбициозной и измеряемой или в числовом измерение или во времени..

В качестве одной из глав целей КП - высокодоходное размещение ресурсов в кредитные продукты при единовременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля. КП принимается высшим руководством (совет директоров или правление)

Основными факторами являются: кредитный потенциал, степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд, стабильность депозитов, обеспечение ссуд, клиентура банка и тп.

Кредитный портфель – это совокупность требований банка по кредитам на определенную дату. Т.е. под портфелем кредитов можно понимать все ссуды, выданные клиентам.

Главное требование к формированию кредитного портфеля – сбалансированность, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надёжностью и доходностью других ссуд.

От структуры и качества портфеля банка в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех. Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся в пор­тфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Процесс управления кредитным портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются:

1. выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

2. организация работы по классификации ссуд по группам риска;

3. оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

4. принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв;

5. разработка лимитов кредитования и определение величины кредитного риска;

6. анализ и оценка качества кредитного портфеля;

7. анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

8. разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.

16. Финансовый менеджмент в кредитной организации: сущность и содержание.

Финансовый менеджмент представляет собой управление всеми операциями банка и денежными ресурсами.

Для управления операциями выделяют 2 направления: финансовый анализ; принятие и реализация решений по управлению банковскими операциями.

Важным условием фин. менеджмента является выбор конкретного метода управления и варианты действия с принятием ответственности за полученные результаты.

Фин. менеджмент включает общий анализ и планирование имущественного и фин. состояния банка, обеспечение банка фин. ресурсами, распределение фин. ресурсов.

Основные направления: формирование политики, стратегии и текущее планирование, управление А и П, ликвидностью и доходностью, СК, кредитным портфелем и портфелем ц.б., рисками, информационной системой.

Фин.менеджмент в КО содержит след.этапы:

1) планирование;

2) осуществление планов;

3) текущий контроль;

4) анализ состояния объекта управления.

Цель управления активами и пассивами заключается в получении прибыли с приемлемом риском при обеспечении ее ликвидности и соблюдения внешних нормативов.

Методы управления А и П могут быть различными, но для их осуществления необходимо знать состояние А и П: характеристику активов и пассивов; степень выполнения внешних нормативов и внутренних ограничений; ликвидность КО; риски, связанные с выполнением.

Управление активами предполагает анализ: размера и структуры активов; ликвидности; выполнение нормативов; риски. связанные с размещением средств; доходность активов.

Управление пассивами предполагает анализ: размера и структуры пассивов; выполнение внешних нормативов; стоимость ресурсов.

Каждая характеристика состояния операций КО оценивается на основе соотв. показателей: результирующие показатели; показатели, которые характеризуют текущее состояние операций КО (показатель ликвидности, размеров и структуры А и П, текущая доходность операций, стоимость привлеченных активов).

При ФМ необходимо использовать следующую информацию: 1. О состоянии и результатах деятельности КО (баланс, отчет о прибылях и убытках и тд.); 2. о требованиях ЦБ, содержащиеся в соответствующих нормативных документах ЦБ. 3. о внешней фин. среде (финансовом состоянии клиентов и контрагентов, других банков, о состоянии финансовых рынков).

Финансовые результаты деятельности кредитной организации. Показатели эффективности

Деятельности банка.

Финансовый результат представляет собой прирост (или уменьшение) стоимости собственного капитала банка, образовавшийся в процессе его финансовой деятельности за отчетный период. В бухгалтерском учете результат такой деятельности определяют путем подсчета и балансирования всех прибылей и убытков (потерь) за отчетный период. Важнейшей формой выражения деловой активности банка является величина текущего финансового результата за определенный период – прибыли, получаемой от его деятельности.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Валовые доходы (доход, который банк получает от своей основной деятельности) банка принято разделять на процентные и непроцентные. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.

Процентные доходы банка - это начисленные и полученные проценты по ссудам и ценным бумагам. Непроцентные доходы - доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и проч.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы.

Валовые расходы банка также делят на процентные и непроцентные.

К валовым расходам банка относятся:

а) операционные расходы (уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям; расходы по операциям с ценными бумагами; расходы по операциям на валютном рынке);

б) расходы по обеспечению функционирования банка (расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы);

в) прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.).

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценки прибыльности производятся с целью выяснения финансовой устойчивости банка.

Различные стороны производственной и финансовой деятельности банка получают законченную денежную оценку в системе показателей финансовых результатов. Обобщенно эти показатели представлены в отчете о финансовых результатах (о прибылях и убытках). Конечный финансовый результат деятельности банка, балансовая прибыль или убыток, представляют собой алгебраическую сумму результата (прибыли или убытка) от операционной деятельности, доходов и расходов от неосновной деятельности.

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: