Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат для цеха по производству азотной кислоты
Таблица 22
Расходы на ремонт, содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
Статья ___ Цех азотной кислоты
| № п/п
| Наименование статей расходов
| Затраты
| Сумма, тыс. руб.
| |
|
|
|
| |
| Эксплуатация оборудования
| - з/п вспом.рабочих (70% от ФОТ)
| 660, 051
| | - материалы (50% от з/п вспом.рабочих)
| 330, 03
| | - услуги цеха КИП (50 000 руб/год)
|
| |
| Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
| - з/п вспом.рабочих (30% от ФОТ вспом.рабочих)
| 282, 879
| | - услуги рем.-механ. цехов (5% от ст-ти оборудования)
|
| |
| Капитальный ремонт
| 40% от амортизации оборудования
| 1 142, 4
| |
| Прочие расходы
| 3% от суммы предыдущих статей
| 99, 46
| |
| Итого:
|
| 3 414, 82
|
Таблица 23
Расходы на охрану труда и технику безопасности
Статья ____ Цех азотной кислоты
| № п/п
| Наименование статей расходов
| Затраты
| Единицы изменерия
| Величина расхода
или цена
| Сумма, тыс. руб
| |
|
|
|
|
|
| |
| Расходы на охрану труда
| по специальной одежде
|
|
|
| | 1 комплект, состоящий из костюма суконного, резиновых сапог и рукавиц на 1 основного и вспомогательного рабочего в год
| руб./комплект
|
| 49 * 0, 129 = 6, 321
| | ИТР - суконный костюм в год
| руб.
|
| 9 * 0, 129 = 1, 161
| | МОП и служащие - 1 халат в год
| руб.
|
| 6 * 0, 129 = 0, 774
| | по специальному питанию (молоко) (всем работникам 0, 5л молока в день)
| руб./л
| 7, 4
| (49+15) * 0, 5 * 0, 0074 * 248 = 58, 73
| | пар для душевых (0, 5 мгк на 1 чел. в год)
| руб./мгк
|
| (49+15) * 15 * 0, 5 * 0, 126 = 60, 48
| | Вода для душевых (1 м3 на 1 чел. в день)
| руб./м3
|
| (49+15) * 1* 0, 012 * 248 = 190, 46
| | Вентиляция (0, 7% от стоимости здания)
| -
| -
| 66, 5
| |
| Прочие расходы по технике безопасности
| 5% от предыдущих статей
| -
| -
| 19.22
| |
| Итого:
|
|
|
| 403, 67
| Таблица 24
Общепроизводственные расходы
Статья____
Цех азотной кислоты
| № п/п
| Наименование статей расходов
| Затраты
| Сумма, тыс. руб.
| |
|
|
|
| |
| Амортизация зданий и сооружений
| 6, 7% от стоимости зданий и сооружений
| 690, 1
| |
|
Содержание и эксплуатация зданий и сооружений
| - з/п МОП (расчет ФОТ)
| 63, 6
| | - материалы (75% от з/п МОП)
| 47, 7
| | - пар на отопление (0, 5% от ст-ти зданий)
| 47, 5
| | - электроэнергия, освещение (0, 2% от ст-ти зданий)
|
| | - услуги РСЦ (0, 7% от ст-ти зданий)
| 66, 5
| |
| Ремонт зданий и сооружений
| - услуги РСЦ (1% от ст-ти зданий)
|
| | - кап.ремонт (40% от амортизации зданий)
| 254, 6
| |
| Заработная плата управленческого персонала
| АУП (ФОТ)
| 362, 59
| | Служащие (ФОТ)
| 144, 16
| |
| Итого:
|
| 1 831, 39
|
Таблица 25
Калькуляция себестоимости производства и реализации продукции для цеха +азотной кислоты
| № п/п
| Наименование статей калькуляции
| Ед. изм.
| Цена на единицу ресурса, руб.
| Затраты на единицу продукции
| Затраты на выпуск
| | Кол-во ресурса
| Сумма в руб.
| Кол-во ресурса
| Сумма в руб.
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Сырье и материалы технологические
* аммиак
Итого сырье и материалы
| т
|
2 020
|
0, 28
|
565, 6
565, 6
|
63 790, 88
|
128 857 577, 6
128 857 577, 6
| |
| Вспомогательные материалы
* платина
Итого вспом. материалы
| гр
| 1 200
| 0, 036
|
43, 2
43, 2
| 8 134, 086
|
9 760 903, 2
9 760 903, 2
| |
| Полуфабрикаты собственного производства
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Возвратные отходы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Покупные полуфабрикаты
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Транспортные услуги
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Топливо всех видов на технологические цели
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Энергия всех видов на технол. цели:
|
|
| | | | | | - Электроэнергия
| кВт.ч
|
|
| 1 488
| 28 017 414, 6
| 336 208 975, 2
| | - Пар
| мгк
|
| 0, 07
| 8, 82
| 15 816, 28
| 1 992 851, 28
| | - Хим. очищенная вода
| м3
| 1, 7
| 0, 82
| 1, 394
| 185 276, 45
| 314 969, 97
| | - Вода промышленная
| м3
| 1, 5
|
| 208, 5
| 31 406 617, 9
| 47 109 926, 85
| | Итого энергия
|
|
|
| 1 706, 714
|
| 385 626 723, 3
| |
| Оплата труда производств персонала
| руб.
| -
| -
| 21, 66
| 225 321
| 4 879 900
| |
| Отчисления на соц. нужды
| руб.
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Затраты на подготовку пр-ва
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Затраты на ремонт, содержание и эксплуатацию произв-го оборуд. и технол. транспортные услуги
| руб.
| -
| -
| 15, 2
| 225 321
| 3 414 820
| |
| Амортизация производственного оборудования и технологических транспортных средств
| руб.
| -
| -
| 12, 68
| 225 321
| 2 856 000
| |
| Износ приспособлений целевого назначения
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Расходы на охрану труда и технику безопасности
| руб.
| -
| -
| 1, 22
| 225 321
| 275 690
| |
| Общепроизводственные расходы
| руб.
| -
| -
| 8, 13
| 225 321
| 1 831 390
| |
| Общехозяйственные расходы
| руб.
| -
| -
| 1, 22
| 225 321
| 274 708, 5
| |
| Расходы на охрану окружающей среды
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Потери от брака
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Прочие производственные затраты
| руб.
| -
| -
| 0, 24
| 225 321
| 54 941, 7
| |
| Побочная продукция
* Пар котлов-утилизаторов
Итого побочная продукция
| т
|
| 0, 71
|
78, 1
78, 1
| 160 422, 29
|
17 646 451, 9
17 646 451, 9
| |
| Производственная себестоимость
| руб.
| -
| -
| 2 454
| -
| 555 479 106, 2
| |
| Налоги и сборы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| |
| Коммерческие расходы
| руб.
| -
| -
| 49, 3
| 225 321
| 11 109 582, 1
| |
| Итого полная коммерческая себестоимость продукции
| руб.
| -
| -
| 2 503, 3
| -
| 566 588 688, 3
| 5.2. Расчет показателей по себестоимости продукции и комплексных смет затрат для цеха по производству аммиачной селитры
Таблица 26
Расходы на ремонт, содержание и эксплуатации оборудования (РСЭО)
Статья ____
Цех аммиачной селитры
| № п/п
| Наименование статей расходов
| Затраты
| Сумма, тыс. руб.
| |
|
|
|
| |
| Эксплуатация оборудования
| - з/п вспом.рабочих (70% от ФОТ)
| 660, 051
| | - материалы (50% от з/п вспом.рабочих)
| 330, 03
| | - услуги цеха КИП (50000 руб/год)
|
| |
| Текущий ремонт оборудования и транспортных средств
| - з/п вспом.рабочих (30% от ФОТ вспом.рабочих)
| 282, 879
| | - услуги рем.-механ. цехов (5% от ст-ти оборудования)
|
| | - траспортные затраты (40 руб/т груза)
| 9 866, 01
| |
| Капитальный ремонт
| 40% от амортизации оборудования
| 362, 88
| |
| Прочие расходы
| 3% от суммы предыдущих статей
| 354, 65
| |
| Итого:
|
| 12 176, 5
|
Таблица 27
Расходы на охрану труда и технику безопасности
Статья ___
Цех аммиачной селитры
| № п/п
| Наименование статей расходов
| Затраты
| Ед. изм.
| Величина расходов или цена
| Сумма, тыс. руб.
| |
|
|
|
|
|
| |
| Расходы на охрану труда
| 1 комплект, состоящий из костюма суконного, резиновых сапог и рукавиц на 1 основного и вспомогательного рабочего в год
| руб./ комплект
|
| 143 * 0, 129 = 18, 45
| | ИТР - суконный костюм в год
| руб./ комплект
|
| 11 * 0, 129 = 1, 42
| | МОП и служащие - 1 халат в год
| руб./ комплект
|
| 7 * 0, 129 = 0, 9
| | по специальному питанию (молоко) (всем работникам 0, 5л молока в день)
|
руб./л
| 7, 4
| (143+18) * 0, 0074 * 0, 5 * 248 = 147, 73
| | пар для душевых (0, 5 мгк на 1 работающего в год)
| руб./мгк
|
| (143+18) * 0, 126 * 0, 5 = 10, 14
| | Вода для душевых (1 м3 на 1 чел в день)
| руб./куб.м
|
| (143+18) * 0, 012 * 248 = 479, 14
| | Вентиляция (0, 7% от стоимости здания)
| -
| -
| 40, 6
| |
| Прочие расходы по технике безопасности
| 5% от предыдущих статей
| -
| -
| 34, 91
| |
| Итого:
|
|
|
| 733, 29
| Таблица 28
Общепроизводственные расходы
Статья _____
Цех аммиачной селитры
| № п/п
| Наименование статей расходов
| Затраты
| Сумма, тыс. руб.
| |
|
|
|
| |
| Амортизация зданий и сооружений
| 6, 7% от стоимости зданий и сооружений
| 294, 8
| |
| Содержание и эксплуатация зданий и сооружений
| - з/п МОП (расчет ФОТ)
| 63, 6
| | - материалы (75% от з/п МОП)
| 47, 7
| | - пар на отопление (0, 5% от ст-ти зданий)
|
| | - электроэнергия, освещение (0, 2% от ст-ти зданий)
| 11, 6
| | - услуги РСЦ (0, 7% от ст-ти зданий)
| 30, 8
| |
| Ремонт зданий и сооружений
| - услуги РСЦ (1% от ст-ти зданий)
| 40, 6
| | - кап.ремонт (40% от амортизации зданий)
| 155, 44
| |
| Заработная плата управленческого персонала
| АУП (ФОТ)
| 416, 08
| | Служащие (ФОТ)
| 168, 32
| |
| Итого:
| | 1 257, 94
|
Таблица 29
Калькуляция себестоимости производства и реализации продукции для цеха аммиачной селитры
| № п/п
| Наименование статей калькуляции
| Ед. изм
| Цена на единицу ресурса, руб.
| Затраты на единицу продукции
| Затраты на выпуск
| | Кол-во ресурса
| Сумма в руб.
| Кол-во ресурса
| Сумма в руб.
| |
|
|
|
|
|
|
|
| | 1.
| Сырье и материалы технологические
· Аммиак
· Азотная кислота
Итого сырье и материалы
|
т
т
|
|
0, 214
0, 793
|
432, 28
3 172
3 604, 28
|
53 369, 63
196 136, 95
|
107 806 652, 6
784 547 800
892 354 452, 6
| | 2.
| Вспомогательные материалы
· Мел
· Мешки бумажные
Итого вспом.материалы
|
т
шт.
|
|
0, 01
|
1, 6
85, 6
|
2 473, 35
5 194 042, 76
|
395 736
20 776 171, 04
21 171 907, 04
| | 3.
| Полуфабрикаты собственного производства
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | 4.
| Возвратные расходы
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | 5.
| Покупные полуфабрикаты
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | 6.
| Транспортные услуги
| руб
|
| -
|
| 246 650, 23
| 9 866 009, 2
| |
| Топливо всех видов на технологические цели
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | 8.
| Энергия всех видов на технологические цели
· Пар
· Вода промышленная
Итого затрат
|
мгк
м3
|
1, 5
|
0, 48
|
60, 48
153, 48
|
118 720, 98
15 334 792, 9
|
14 958 843, 48
23 002 189, 35
37 961 032, 83
| | 9.
| Оплата труда производственного персонала
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 10.
| Отчисления на соц. нужды
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 11.
| Затраты на подготовку и освоение производства
| -
| -
| -
|
|
|
| | 12.
| Затраты на ремонт, содержание и эксплуатацию производственного оборудования и технологических транспортные услуги
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 13.
| Амортизация производственного оборудования и технологических транспортных средств
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 14.
| Износ приспособлений целевого назначения
| -
| -
| -
|
|
|
| | 15.
| Расходы на охрану труда и технику безопасности
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 16.
| Общепроизводственные расходы
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 17.
| Общехозяйственные расходы
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 18.
| Расходы на охрану окружающей среды
| -
| -
| -
|
|
|
| | 19.
| Потери от брака
| -
| -
| -
|
|
|
| | 20.
| Прочие производственные затраты
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 21.
| Пробочная продукция
| -
| -
| -
|
|
|
| | 22.
| Производственная себестоимость
| руб
| -
| -
| |
| | | 23.
| Налоги и сборы
| -
| -
| -
|
|
|
| | 24.
| Коммерческие расходы
| руб
| -
| -
|
|
|
| | 25.
| Итого полная коммерческая себестоимость продукции
| руб
| -
| -
| |
| |
Расчет основных технико-экономических показателей
Таблица 30
Сводная таблица технико-экономических показателей
| № п/п
| Наименование показателей
| Ед. изм.
| По цехам
| В целом по предприятию
| | Цех азотной кислоты
| Цех амселитры
| |
|
|
|
|
|
| |
| Мощность
| т
|
|
|
| |
| Валовый выпуск
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Товарная продукция
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Реализованная продукция
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| ФОТ работающих
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| ФОТ рабочих
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Численность списочная работающих
| чел.
|
|
|
| |
| Численность списочная рабочих
| чел.
|
|
|
| |
| Производительность труда работающих
| тыс. руб./год
|
|
|
| |
| Производительность труда рабочих
| тыс. руб./год
|
|
|
| |
| Средняя заработная плата работающих
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Средняя заработная плата рабочих
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Потребность в сырье
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Общая потребность
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Себестоимость валового выпуска
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Себестоимость 1 продукции
| руб.
|
|
|
| |
| Затраты на руб. товарной продукции
| коп./руб.
|
|
|
| |
| Фондоотдача
| руб./ руб.
|
|
|
| |
| Фондоемкость
| руб./ руб.
|
|
|
| |
| Фондовооруженность труда
| тыс. руб. /чел.
|
|
|
| |
| Рентабельность продукции
| %
|
|
|
| |
| Рентабельность производства
| %
|
|
|
| |
| Сумма ссуды по краткосрочному кредиту (8% от реализованной продукции)
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Сумма ссуды по долгосрочному кредиту (110% от стоимости ОФ)
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Балансовая прибыль
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Налог на прибыль
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Налог на имущество
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Чистая прибыль
| тыс. руб.
|
|
|
| |
| Плата за банковский краткосрочный кредит
| тыс. руб.
| -
| -
| -
| |
| Плата за банковский долгосрочный кредит
| тыс. руб.
| -
| -
| -
|
|
