Общие принципы редактирования данных

Ниже будут описаны подходы и принципы, используемые при заполнении отдельных разделов программы. В зависимости от назначения каждого раздела требования при работе с ним могут отличаться. Однако некоторые принципы одинаковы для каждого раздела.

Добавление и удаление элементов

Если при описании данных возможно добавлять и удалять какие-либо элементы, то в начале списка этих элементов размещаются две кнопки: [+] и [–]. Первая кнопка добавляет один элемент в конец списка, вторая – удаляет последний элемент из списка.

 

Количество элементов в списках не ограничено, однако, использование списков, содержащих более 30-50 элементов, не рекомендуется, т.к. в этом случае файлы Excel становятся громоздкими и неудобными в работе.

Использование многоточия

Таблицы с финансовыми данными для больших проектов могут быть довольно объемными. Между тем, некоторые параметры, такие как цена продукта или размер зарплаты, далеко не всегда изменяются в течение проекта. Для того, чтобы не заполнять таблицы большим объемом повторяющихся цифр, в программе предусмотрен особый формат описания ряда статей. В этом формате, вместо повторения числа в каждой ячейке, можно написать, например, «1000 …».

 

Если в ячейке первого периода стоит значение какого-либо показателя, а во второй ячейке вместо числа вписан символ " …", то значение первой ячейки автоматически распространяется на всю строку.

 

Правило действует только тогда, когда многоточие стоит в ячейке второго периода. При этом все значения, которые стоят за этой ячейкой, игнорируются. Если вторая ячейка пуста или в ней стоит число, то строка таблицы должна заполняться обычным образом, т.е. в ячейке каждого периода указывается соответствующее этому периоду значение.

 

Обратите внимание, символ должен быть одним знаком, а не в виде трех отдельных точек (впрочем, если вы введете три точки, Excel автоматически преобразует их в один символ). Такой принцип действует не во всех строках, а только там, где многоточие во второй ячейке стоит при первоначальном открытии шаблона: в таблицах цен и прямых издержек, а также в общих издержках и затратах на персонал.

Группировка данных

Исходные данные проекта собраны в группы. При необходимости, те группы, которые в данный момент не нужны, можно спрятать. Для этого, надо нажать на значок [-] слева от заголовка группы. Вся группа данных будет спрятана, а значок изменит свой вид на [+]. Повторное нажатие на него снова раскроет интересующую вас группу.

Ячейки, предназначенные для редактирования

Пользователю предлагается редактировать только ячейки, имеющие белый фон. Ячейки с серым фоном рассчитываются программой. При этом надо обратить внимание на то, что некоторые ячейки (они имеют белый фон) первоначально заполняются программой, но пользователь может отредактировать их с учетом особенностей проекта.

 

Все ячейки, предназначенные для редактирования, находятся только на листах «Данные» и «Производство». Остальные листы программы содержат результаты и что-либо редактировать на них не следует.

Дополнительные параметры

На листе «Данные» некоторые строки имеют во втором столбце значок o. Это означает, что для данной строки доступен ввод дополнительных параметров. Для этого надо дважды щелкнуть мышью на значке. В результате появится диалоговое окно с дополнительными параметрами текущей строки. Если в результате работы в диалоговом окне строке были присвоены нестандартные значения, то значок во второй колонке меняет свой вид на þ.

Ввод данных

Все исходные данные проекта вводятся на листе " Данные".

 

Как и в финансовом анализе, шаблон инвестиционного анализа выполняет при вводе данных множество проверок на корректность данных и вспомогательных вычислений.

 

В общей сложности, вам предлагается заполнить следующие разделы с исходными данными:

1. Налоги и другие общие настройки (в шаблоне даны значения, соответствующие наиболее распространенным случаям, отредактируйте их с учетом вашей специфики)

2. Начальный баланс (если на момент начала проекта ваша компания уже действовала)

3. Капитальные вложения – закупки оборудования, строительство и т.п.

4. Продажи и прямые издержки – прогноз объемов продаж, информация о ценах на продукты и величине прямых издержек.

5. Общие издержки – постоянные издержки компании, не зависящие напрямую от продаж

6. Персонал – структура персонала компании и затраты на оплату труда

7. Финансирование – кредиты, лизинг, акционерный капитал

 

Как только вы внесете исходные данные, в таблицах с результатами будут готовы все необходимые для анализа проекта финансовые отчеты.

 

Ниже описаны подробности подготовки отдельных категорий исходных данных проекта. Пройдите шаг за шагом перечисленные ниже подразделы, выполняя данные в них инструкции, и в результате вы получите полную финансовую модель будущего проекта, позволяющую сделать выводы о его привлекательности для инвесторов.

Налоги и общие настройки

Программа «Инвестиционный анализ» позволяет проводить финансовые расчеты проекта с учетом всех существующих налогов. Для того, чтобы расчеты использовали те налоговые и учетные схемы, которые актуальны именно для вашей компании, необходимо заполнить раздел «Налоги и другие общие настройки».

 

В этом разделе указываются:

· ставки основных налогов и принципы их учета

· нормы амортизации, используемые для различных видов имущества

· параметры организации производства, применяемые при расчетах закупок, продаж и поступлений денег от клиентов

 

Значения налогов указываются в процентах, при этом налог на имущество указывается всегда по годовой ставке, программа учтет реальную длительность периода, применяемую вами в проекте.

 

Рис. 11 Модуль «Инвестиционный анализ» - Налоги

Расчет по большинству налогов не требует дополнительных настроек. Исключение составляет налог на добавленную стоимость. Программа предлагает два варианта поведения при отрицательном балансе НДС (т.е., когда НДС, уплаченный поставщикам, оказался больше НДС, полученного от покупателей):

· Переплаченная сумма налога остается в качестве актива компании и зачитывается позже, когда появятся новые поступления от покупателей

· Переплаченный НДС сразу возвращается компании (это отражается в отчете о движении денежных средств как отрицательные суммы налоговых платежей).

 

Для выбора способа учета НДС нажмите кнопку «Настроить» справа от значения ставки налога. Появится диалоговое окно следующего вида:

 

Рис. 12 Модуль «Инвестиционный анализ» - Параметры НДС

По умолчанию, во всех новых проектах стоит опция «Зачитывать НДС при будущих поступлениях».

 

Кроме налоговых ставок в этом разделе описываются, также, нормы амортизации, которые будут автоматически применяться при учете имущества компании, а также параметры производственного цикла. При описании параметров производственного цикла следует соблюдать осторожность, т.к. эти параметры определяют потребность в оборотном капитале компании и их точное указание является критически важным для расчета потребностей в инвестициях, особенно в проектах, связанных с торговлей или материалоемким производством.

Начальный баланс

Если на момент начала проекта ваша компания уже существует и работает на рынке, то она может иметь активы и долги, которые будут задействованы в данном проекте. Их вы можете описать в разделе «Начальный баланс» листа «Данные».

 

По своей структуре этот раздел напоминает обычный баланс предприятия, только менее подробный, чем вариант, который сдается в ежеквартальной отчетности. Данные для начального баланса удобно брать из модуля «Финансовый анализ», который выдает результаты своей работы в похожем формате.

 

Рис. 13 Модуль «Инвестиционный анализ» - Начальный баланс

На некоторых статьях начального баланса надо остановиться особо:

 

Запасы, описанные в начальном балансе, используются при построении графика закупок для организации производства. Причем надо учесть, что в балансе эти запасы учитываются без НДС. Поэтому, если, например, в первый месяц проекта по графику потребуется материалов на сумму $1200 (в ценах, указанных в разделе «Продажи и прямые издержки»), а в начальном балансе указано наличие запасов на сумму $1000, то это будет означать, что все производство первого месяца может быть обеспечено за счет начальных запасов.

 

Дебиторская и кредиторская задолженности описываются не только начальным значением, но и графиком выплат. Это позволяет описать состояние своего бизнеса с учетом динамики его развития. При вводе графика выплат дебиторской задолженности ведется контроль за тем, чтобы выплаты не превысили суммы, указанной в балансе.

 

Кредиты описываются не в виде суммы задолженности, разделенной на долгосрочную и краткосрочную, а привязываются к кредитам, описанным в разделе «Финансирование», для того, чтобы можно было, затем, ввести данные, касающиеся их возврата и выплат процентов.

Начальные капиталовложения

Описание затрат на реализацию проекта лучше всего начать с того, с чего начинается и сам проект, с первоначальных вложений. Основную часть этих затрат вы сможете описать на листе «Данные» в разделе, который так и называется – «Капитальные вложения».

 

Рис. 14 Модуль «Инвестиционный анализ» - Капитальные вложения

Все начальные инвестиции сгруппированы по категориям активов, в каждой категории можно составить свой список конкретных наименований активов, в которые вкладываются средства. По умолчанию, расчет активов ведется следующим образом:

· от стоимости актива отделяется сумма НДС (исходя из общей ставки, установленной в проекте);

· сумма НДС отделяется от стоимости актива и учитывается в общем балансе НДС;

· актив ставится на баланс и амортизируется линейным методом в соответствии с нормами амортизации, установленными для этой категории активов.

 

Если для отдельных активов эту схему надо изменить, дважды щелкните мышью на значке o справа от названия актива. Появится диалоговое окно «Дополнительная информация о статье кап. вложений»:

 

Рис. 15 Модуль «Инвестиционный анализ» - Капитальные вложения, опции

 

Поле Нестандартная ставка НДС позволяет установить ставку, по которой будет рассчитываться НДС для этой строки проекта.

 

Поле Нестандартная амортизация позволяет указать для данного актива собственный уровень амортизации.

 

Поле Поставить на баланс с … периода используется для описания строительства и других инвестиций, требующих времени для завершения. Если это поле установлено, то все платежи, поступающие до указанного периода, фиксируются в строке «Незавершенное строительство» баланса. В указанном периоде вся сумма инвестиций переходит в балансе из незавершенного строительства в строку, соответствующую типу имущества, к которому относится актив, и начинается учет амортизации.

 

Флаг Амортизировать НДС вместе с активом позволяет изменить стандартное поведение программы и не отделять сумму НДС от стоимости актива.

 

Обратите внимание! Первоначальные затраты на реализацию проекта далеко не всегда связаны с приобретением активов, это могут быть:

· формирование начального запаса материалов и комплектующих;

· стартовая рекламная кампания;

· услуги сторонних организаций, связанные с началом проекта

· и т.п.

Однако, в разделе «Капитальные вложения» надо описывать только те из них, которые должны быть отражены на балансе компании как основные средства. Другие затраты лучше описать в виде разовых платежей в разделе «Постоянные издержки» - тогда они будут правильно учтены в прогнозной финансовой отчетности, что важно для расчета налоговых платежей. О том, как правильно задать формирование начального запаса материалов и комплектующих вы можете прочитать в следующем подразделе.

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться: