Общие издержки и затраты на персонал

После описания продаж и производства продуктов, вам остается задать постоянные издержки проекта и затраты на персонал. Это делается в разделах «Общие издержки» и «Персонал». Все затраты здесь группируются по трем типам: производственные, административные и маркетинговые. В каждом типе вы можете описать любое число позиций, текущее число отображаемых позиций устанавливается с помощью кнопок [+] и [–] в начале разделов.

 

В большинстве случаев, при задании издержек или зарплаты персонала достаточно использовать комбинацию суммы в первом периоде и «…» во втором, тогда эта сумма автоматически распространится на весь проект. Если нужен более точный график платежей, то удалите «…» из второго периода и опишите затраты так, как это необходимо.

 

Рис. 19 Модуль «Инвестиционный анализ» - Общие издержки

Обратите внимание! Затраты на персонал и общие издержки указываются не за месяц, а за тот период, который выбран у вас в проекте. Это значит, что если вы рассчитываете проект по кварталам, то напротив каждой издержки или должности надо писать не месячные, а квартальные затраты.

 

Для каждой отдельной статьи общих издержек можно описать дополнительные индивидуальные параметры. Для этого дважды щелкните мышью на значке o справа от названия статьи затрат. Появится диалоговое окно «Дополнительная информация о статье затрат»:

 

Рис. 20 Модуль «Инвестиционный анализ» - Общие издержки - Опции

Поле Нестандартная ставка НДС позволяет, как и для других статей, задать ставку НДС, используемую в расчете данной статьи затрат.

 

Флаг Платится из прибыли указывает, что данная статья затрат не уменьшает налогооблагаемую прибыль.

Финансирование проекта

В «Мастерской бизнес-планирования» предусмотрено описание трех способов финансирования проектов:

· кредиты;

· средства акционеров;

· лизинг.

 

Текущая потребность в капитале (рассчитанная как максимальная нехватка средств на счете) всегда отображается в начале раздела «Финансирование», это позволяет вам быстро оценить, достаточно ли средств вы выделяете для реализации проекта. Обратите внимание, что изменение размеров финансирования часто приводит к появлению дополнительных затрат и платежей, поэтому не всегда достаточно увеличить финансирование на величину текущей потребности в капитале, чтобы избавиться от дефицита средств.

 

Рис. 21 Модуль «Инвестиционный анализ» - Финансирование - Кредиты

Описание каждого кредита включает следующие шаги:

· Укажите название кредита

· В строке «Поступление» введите поступающие суммы в те периоды, когда вы планируете их получить

· В строке «Выплата основного долга» укажите график возврата кредита. Текущий остаток непогашенного долга выводится для каждого периода в строке «Непогашенная сумма кредита».

· В поле «Годовая процентная ставка» введите ставку, по которой будут рассчитываться проценты за кредит. Ставка вводится в годовом исчислении, вне зависимости от периода расчета проекта.

 

Обратите внимание! В этой таблице вводятся только те суммы кредита, которые получены уже в рамках проекта. Если на момент начала проекта ваша компания уже имеет выданные ей кредиты, то в разделе «Финансирование» вам надо описать только схему их возврата и процентную ставку, а сумма текущего долга будет описана в начальном балансе проекта (см. описание кредита «Старый долг компании инициатора» в примере на рисунке выше).

 

При вводе данных кредиты не классифицируются как однозначно краткосрочные или долгосрочные. Вместо этого, в строке краткосрочных кредитов баланса отображается та часть задолженности, которая должна быть выплачена в течение ближайших 12 месяцев. Это позволяет правильно оценивать характер задолженности на притяжении всего проекта.

 

Акционерный капитал компании описывается в виде сумм, внесенных каждым из акционеров для реализации проекта. Доля компании, принадлежащая акционерам, рассчитывается программой в соответствии с вносимыми суммами. Если действительная доля отличается от рассчитанной, вы можете установить ее сами.

 

Рис. 22 Модуль «Инвестиционный анализ» - Финансирование - Акционеры

 

Так же, как и в случае с кредитами, здесь указываются только те поступления, которые ожидаются в рамках проекта, текущий акционерный капитал описывается в начальном балансе.

 

Лизинговое финансирование мало отличается от кредитов. Главное отличие заключается в том, что программа рассчитывает не раздельные выплаты процентов и основного долга, а суммарные лизинговые платежи. При необходимости, вы можете отредактировать эти значения, введя точные данные по ожидаемым лизинговым платежам.

Результаты анализа

Результаты анализа проекта содержат финансовые прогнозы, рассчитанные на основе введенных вами исходных данных, а также анализ спрогнозированного развития проекта.

 

Рис. 23 Модуль «Инвестиционный анализ» - Лист «Анализ»

Для удобства использования, эти прогнозы разнесены по нескольким листам книги Excel. Полный комплект результатов расчетов включает следующие листы:

§ Прибыль - Отчет о прибылях и убытках

§ Баланс - Прогноз баланса

§ Кэш-фло - Отчет о движении денежных средств

§ Анализ - Оценка бизнеса, интегральные показатели эффективности проекта (IRR, NPV, PBP), финансовые коэффициенты, детализация продаж и затрат на производство, анализ бюджетной эффективности (в профессиональной версии).

§ Графики - графики ряда ключевых показателей проекта

 

 

Кроме того, профессиональная версия " Мастерской бизнес-планирования" содержит лист " SENS", на котором размещен модуль анализа чувствительности и устойчивости проекта. Этот модуль позволяет провести анализ поведения различных параметров проекта при отклонениях исходных данных от введенных пользователем значений.

 

Обратите внимание! При проведении анализа чувствительности программа многократно корректирует исходные данные и проводит пересчет. Если вы прервали выполнение этого вида анализа, то исходные данные вашего проекта могут остаться модифицированными. Поэтому в случае, если вы остановили расчеты анализа чувствительности, не сохраняйте ваш файл.

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться: