Сострахование осуществляется на следующих принципах.

1. Риск делится между состраховщиками в определенных пропорциях.

2. Условия страхования и тарифы одинаковы для всех участвующих страховщиков. Один из них выполняет роль ведущего страховщика. Он ведет переговоры со страхователем, получает и распределяет страховую премию, занимается урегулированием страховых случаев.

3. Каждый состраховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть страхуемого риска. Как правило, они не связаны друг с другом солидарной ответственностью, хотя ГК РФ предусматривает такую возможность (ст. 953).

Страхователи, как правило, передают в сострахование крупные риски - риски со значительной страховой суммой, которая по своим размерам при наступлении страхового случая может отрицательно повлиять на финансовое положение страховщика и нарушить положительный баланс его страхового портфеля. Да и сами страховщики стараются не возлагать на себя индивидуальную ответственность по крупным рискам. Поэтому и страхователей, и страховщиков при страховании крупных рисков вполне устраивает конструкция долевого сострахования, в соответствии с которой совокупная ответственность состраховщиков строго разделена на конкретные и определенные доли.

 

Сострахование отличается от перестрахования тем, что договоры перестрахования имеют право заключать между собой только страховщики, а сострахование может быть осуществлено как по инициативе страхователя, так и по инициативе страховщика.
Страхователь может выступать инициатором сострахования, если он сомневается в финансовой устойчивости одного страховщика: он вправе предложить страховщику распределить риск между несколькими страховщиками в целях его более надежного обеспечения. При этом страхователь вправе указать состраховщиков, а также долю участия каждого из них в риске, и все это должно быть отражено в договоре страхования. В этом случае, т. е. когда инициатором сострахования является страхователь, страховщик обязан передать обусловленную долю риска одному или нескольким состраховщикам.
Страховщик также имеет право выступать инициатором сострахования в тех случаях, когда страхователем заявлена большая страховая сумма и когда для обеспечения своей финансовой устойчивости страховщику необходимо передать часть риска другому страховщику на условиях солидарной с ним ответственности. Например, сострахование космических рисков. Однако если инициатором сострахования выступает страховщик, то в этом случае требуется согласие страхователя.
В договоре сострахования должны быть определены права и обязанности каждого из страховщиков. Например, они могут отвечать перед страхователем в долях по правилам ст. 321 ГК РФ. Если же в таком договоре не определены права и обязанности состраховщиков, то они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования. Порядок сострахования (солидарного обязательства с несколькими содолжниками и исполнения их обязанности) осуществляется в соответствии со ст. 325 ГК РФ.

 

 

1. Собственные средства страховщика как фактор его финансовой устойчивости, требования к их величине.

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и её развитие. Платёжеспособность – главный признак финансовой устойчивости (способность организации своевременно и в полном объёме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами).

Факторы, оказывающие влияние на фин. Уст-сть стр.-ка:

1) Внешние (действует внешняя среда)

А) экономические

Б) политические

В) законодательные

2) Внутренние (зависят от деятельности страховой организации)

· Андеррайтерская политика (политика, связанная с заключением договоров страхования)

· Политика в области установления тарифных ставок

· Наличие страховых резервов в необходимых размерах

· Достаточность собственного капитала

· Использование системы перестрахования

· Инвестиционная деятельность

 

Для оценки финансовой устойчивости и платёжеспособности страховщиков законодательством установлено, что страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами (нормативную маржу платёжеспособности), т.е. фактический размер свободных активов страховой организации (фактическая маржа платёжеспособности) не должен быть меньше нормативной маржи. Расчёт маржи плат-ти страховщики обязаны проводить ежеквартально.

 

Фактическая маржа платёжеспособности: сумма уставного, добавочного и резервного капитала, нераспределённой прибыли прошлых лет и отчётного года, уменьшенная на величину нематериальных активов, непокрытых убытков отчётного года и прошлых лет, задолженность акционеров по взносам в уставный капитал, стоимости акций организации, выкупленных у акционеров, дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Нормативная маржа плат-ти страх-ка по стр-ию жизни равна 5%-ому резерву по страхованию жизни, умноженному на поправочный коэффициент, где попр-ый коэф-т – отношение разности величины резерва по страхованию жизни и доли перестраховщиков в этом резерве к величине указанного резерва. Если он меньше 0, 85, то его принимают за 0, 85.

Нормативная маржа плат-ти страх-ка по стр-ию, иному чем стр-ие жизни, равна наибольшему из следующих двух показателей, умноэенному на поправочный коэффициент. Первый показатель: 16% от суммы страховых премий, начисленных на год, предшествующий отчётной дате, по договорам стр-ия, состр-ия и перестр-ия, уменьшенной на сумму стр-х премий, возвращённых страхователям в связи с расторжением или изменением условий договоров и отчислений от данных премий в резерв предупредительных мероприятий. Второй показатель: 23% от суммы стр-х выплат, фактически произведённым по договорам стр-ия, состр-ия и перестр-ия за три года, предшествующих отчётной дате + зазмер изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва происшедших, но незаявленных убытков по таким договорам за данные три года за вычетом из этой суммы средств, полученных страховщиком за данные три года в результате реализации права на суброгацию.

Нормативная маржа плат-ти страх-ка по стр-ию, иному чем стр-ие жизни и стр-ию жизни рассчитывается путём сложения нормативных размеров маржи плат-ти по стр-ию жизни и по стр-ию, иному чем стр-ие жизни. Если норм-ая маржа плат-ти окажется меньше минимальной величины уставного капитала, установленного законодательство, то за нормативную маржу принимается законодательно установленная минимальная величина уставного капитала.

31. Порядок формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Страховые резервы по видам страхования, иным чем страхование жизни, которые включают технические резервы и резерв предупредительных мероприятий. В свою очередь, технические резервы подразделяются на обязательные (резерв незаработанной премии; резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв произошедсшедших, но незаявленных убытков) и дополнительные (резерв катастроф, резерв колебаний убыточности и другие резервы, которые страховщик может образовывать по согласованию с органом страхового надзора);

Резерв незаработанной премии (РНП) и представляет собой страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, но относящуюся к периоду их действия, выходящему за пределы отчетного периода. Он образуется страховщиком для обеспечения выполнения принятых им обязательств по договорам, не истекшим в отчетном периоде. Дня расчета резерва незаработанной премии виды страховой деятельности подразделяются на три учетные группы. Для каждой из них предусмотрен свой вариант расчета.
По первой учетной группе, куда включается большинство видов страхования, возможен расчет по двум вариантам: методом pro rata temporis и методом «24-й» (двадцать четвертой).

· Метод pro rata temporis, т. е. пропорционально сроку, применяется чаше всего при небольших объемах страховых операций. В соответствии с ним незаработанная премия рассчитывается отдельно по каждому договору страхования.

РНП = Tb *( n — m)/n, где РНП — незаработанная премия по каждому договору;. Tb — базовая страховая премия по данному договору; n - срок действия данного договора в днях; m — число дней, прошедших с момента вступления данного договора в силу до отчетной даты.

· Суть метода «24-й» основана на допущении, что все заключенные страховщиком в течение месяца договоры считаются заключенными в середине месяца. С учетом этого базовая страховая премия группируется по месяцам начала действия договоров страхования, периодичности уплаты страховой премии и сроку действия договоров. РНП=k*страх.премия, где k(11 месяцев)=1/24, k(10 месяцев)=3/24,  k(9 месяцев)=5/24

По второй учетной группе, куда входит страхование финансовых рисков, величина незаработанной премии определяется по каждому договору страхования в размере полной суммы базовой страховой премии до окончания срока действия договора.(РНП=страх.премия)
По третьей учетной группе, куда входят виды страхования, предусматривающие возможность заключения договоров страхования с неопределенными датами начала и окончания срока их действия, размер незаработанной премии рассчитывается по каждому договору страхования в размере 40% от базовой страховой премии.(РНП=40%*страх.премия)

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков(РЗНУ) образуется страховщиком для обеспечения выполнения своих обязательств по договорам страхования, возникших в связи со страховыми случаями, которые имели место до отчетной даты и о факте наступления которых было заявлено страховой организации до окончания отчетного периода, но страховые выплаты по которым на отчетную дату произведены не были.
РЗНУ=сумма заявл.претензий за отчетн.год+ сумма неурег.претенз.за предшеств.периоды-сумма оплач.претенз.за отчетн.год+ 3%*неурег.претенз.за отчетн.годОкончательный

Резерв происшедших, но незаявлениных убытков(РПНУ) предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств по договорам страхования, возникшим в связи с происшедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых страховой организации не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату. Его величина исчисляется:
• в размере 10% от суммы базовой страховой премии за отчетный период, если отчетным периодом считается год;
• в размере 10% от суммы базовой страховой премии за четыре отчетных периода, предшествующих отчетной дате, если отчетным периодом считается квартал.

Резерв колебаний убыточности предназначен для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если фактическое значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, явившийся основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования.

Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием природных катастроф (наводнений, извержения вулканов, землетрясений и т. п.) или крупномасштабных аварий, повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому числу договоров страхования.

Резерв предупредительных мероприятий(РПМ) предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества, а также на иные цели, предусмотренные страховщиком в «Положении о резерве предупредительных мероприятии».
РПМ=k*страх.премия, где k определяется страховщиком, но не может быть больше 15%.

32.  Финансовая устойчивость страховщика: влияющие факторы и оценка платежеспособности.

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Эта устойчивость проявляется в устойчивости постоянной сбалансированности или превышении доходов страховщика над его расходами. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т. е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы - внешние и внутренние. Внешние факторы - это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы. Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т. д.
В отличие от внешних, внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации. Среди них можно выделить следующие:
1) андеррайтерская политика( это деятельность страховой организации, связанная с заключением договоров страхования);
2) политика в области установления тарифных ставок (сводится к тому, чтобы величина страховых тарифов соответствовала степени страхового риска по заключаемому договору);
3) наличие страховых резервов в необходимых размерах;
4) достаточность собственного капитала (Величина собственных средств страховщика должна соответствовать объему его страховых операций. Обязательства, превышающие возможности страховой организации, должны быть переданы ею в перестрахование.);
5) использование системы перестрахования;
6) инвестиционная деятельность.

Среди применяемых в России официальных критериев оценки финансового положения страховщиков можно выделить показатели, которые позволяют оценивать финансовое положение претендента на получение страховой лицензии, и показатели, характеризующие финансовое состояние уже действующих на рынке страховщиков. В частности, законодательство устанавливает минимальный уровень уставного капитала, необходимого для начала деятельности страховой организации. В России он составляет 25 тыс. минимальных размеров месячной оплаты труда для страховщиков, не занимающихся страхованием жизни, и 35 тыс. минимальных размеров месячной оплаты труда для страховщиков, занимающихся страхованием жизни. Кроме того, при обращении страховой организации впервые за получением лицензии ее собственные средства (оплаченный уставный капитал и другие ресурсы) должны составлять определенный процент от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности. Например, по страхованию жизни собственные средства должны быть равны 15% от запланированных страховых взносов. По другим видам деятельности этот показатель колеблется от 15 до 30%. Такие требования связаны, с одной стороны, с тем, что на начальном этапе деятельности у страховой организации нет других средств для выполнения своих обязательств, кроме уставного капитала, поскольку поступления страховых взносов первое время, как правило, крайне незначительны. С другой стороны, большой размер стартового капитала позволяет страховщику более уверенно планировать деятельность на страховом рынке, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь возможность выстоять в конкурентной борьбе.

Для оценки финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков после того, как они начали свою деятельность, законодательством установлено, что страховщики обязаны соблюдать установленное органом страхового надзора нормативное соотношение между активами и принятыми ими страховыми обязательствами (нормативную маржу платежеспособности), т. е. фактический размер свободных активов страховой организации (фактическая маржа платежеспособности) не должен быть меньше нормативной маржи. Расчет маржи платежеспособности страховщики обязаны производить ежеквартально.

Фактическая маржа платежеспособности(ФМП)
ФМП=сумма уставн.кап.+резервн.кап.+нераспр.прибыль прошл.лет и отчетн.года-непокр.убытки отчетн.года и прошл.лет-задолженность акцион.-стоимость выкупл.акций- дебит.задолж.

Нормативная маржа платежеспособности(НМП)страховщика по страхованию жизни

НМП=5%*резерв по страх.жизни*Кп.Кп- отношение разности величины резерва по страхованию жизни и доли перестраховщиков в этом резерве величине указанного резерва. В случае если поправочный коэффициент меньше 0, 85, в целях расчета он принимается равным 0, 85.

Нормативная маржа платежеспособности страховщика по страхованию, иному чем страхование жизни = Наибольшее из двух значений НМП, рассчитанных:

· по сумме страховых премий за год ( ∑ СПр ):

· по сумме страховых выплат за три года ( ∑ СВыпл ):

, где: Кп – поправочный коэффициент, учитывающий участие перестраховщика в исполнении страховых обязательствах (прямого) страховщика, составляет от 0, 5 до 1, 0.

При этом расчет производится исходя из величины вышеуказанных показателей за год, предшествующий отчетной дате. В случае если величина поправочного коэффициента окажется меньше 0, 5, то для расчета он принимается равным 0, 5, а если его величина будет больше единицы, то он принимается равным 1.
Расчет поправочного коэффициента Кп по видам страхования иным, чем страхование жизни:

Поправочный коэффициент Кп рассчитывается по формуле:

 

где:

СВ -    сумма страховые выплаты страховщика;

СВпстр - сумма участия перестраховщика в страховых выплатах страховщика;

Δ РЗУ - изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков;

Δ РЗУпстр – доля перестраховщика в изменении РЗУ;

Δ РПНУ - изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков;

Δ РПНУпстр -  доля перестраховщика в изменении РПНУ.

 

 

План оздоровления финансового положения страховой организации.

Если на конец отчетного года фактическая маржа платежеспособности страховщика превышает нормативную менее чем на 30%, страховщику направляется предписание и он должен разработать план финансового оздоровления и предоставить его в орган страхового надзора. Этот план должен включать мероприятия, обеспечивающие соблюдение соотношение между фактическим и нормативным размером маржи платежеспособности на конец каждого финансового года, в течение которых намечена его реализация. В нем перечисляются конкретные мероприятия, способствующие стабилизации финансового положения, с указанием сроков их проведения и суммы доходов (экономии), планируемого к получению от данного мероприятия. Такими мерами могут быть:

· Дополнительная эмиссия (увеличение уставного капитала)

· Прекращение заключения новых договоров

· Расширение перестраховых организаций

· Изменение тарифной политики

· Изменение структуры активов

· Сокращение дебиторской и кредиторской задолжности

При составлении плана приоритет следует отдавать мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения в максимально сжатые сроки.

На основе анализа отчетности и плана оздоровления фин. положения орган страхового надзора дает страховщикам рекомендации по улучшению фин положения и контролирует выполнение плана. Страховщик обязан ежеквартально представлять отчет о ходе выполнения плана оздоровления фин положения с приложением расчета фактической и нормативной маржей платежеспособности и форм отчетности страховой организации.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: