Выписка налоговых накладных и формирование книги продаж

Учетная процедура

Налоговые накладные составляются организацией-поставщиком по мере отгрузки товаров на имя организации-покупателя в двух экземплярах, первый из которых предоставляется покупателю. В бухгалтерском учете момент отгрузки для целей составления налоговых накладных определяется по первому из событий (либо по поступлению денежных средств на расчетный счет, либо отпуск продукции). При отгрузке товаров (выполнении работ, услуг) необлагаемых НДС, в налоговой накладной сумма налога не указывается, а делается надпись " Без НДС".

Налоговые накладные, составленные поставщиком для покупателя, являются основанием для их регистрации в книге продаж поставщика

Регистрация выданных налоговых накладных производится в хронологическом порядке по мере реализации товаров (работ, услуг), либо по мере поступления платежей.

Пример формирования налоговой накладной покупателю КБ " ЗГОДАБАНК" был рассмотрен в главе 10 " Учет расчетов с покупателями". Рассмотрим еще раз процедуру формирования налоговых накладных:

Реализация продукции осуществлена на основании договора № 2-ПК, по которому ранее была получена предоплата и выписан счет-фактура № 1 по факту поступления предоплаты.

Настоящий счет-фактура составляется по факту отгрузки товарно-материальных ценностей. Еще раз рассмотрим применение стандартных средств типовой конфигурации для реализации указанных действий.

Реализация в компьютерной бухгалтерии

В типовой конфигурации программы имеется встроенный документ " Налоговая накладная". Данный документ может вводиться в режиме " Ввод на основании", используя в качестве документа - основания ввода документ " Расходная накладная".

Задача 24-4

По договору поставки № 2-ПК от 15.07.01, заключенным с КБ " ЗГОДАБАНК" 28.07.01 была получена предоплата в размере 84 000 грн. По факту получения предоплаты был выписан счет-фактура № I от 02.08.01.

Согласно этому договору 27.08.01 г. была произведена поставка готовой продукции по накладной № 3 от 27.08.01

28.07.01 г. с использованием средств бухгалтерской программы выписана налоговая накладная по факту получения предоплаты от покупателя

Документ " Налоговая накладная"

Документ " Налоговая накладная" служит для формирования печатной формы документа " Налоговая накладная " по форме, предусмотренной законодательством.

Данный документ не формирует бухгалтерских проводок. Записи о введенных документах регистрируются в журнале операций и журнале документов " Книга продаж".

Рассмотрим порядок ввода данных в диалоговую форму документа, показанную на рис. 24-11.

Рис. 24-11. Заполнение диалоговой формы " Счет-фактура выданный"

На закладке " Дополнительно" оговариваются дополнительные условия поставки и оплаты.

Данные табличной части вводятся автоматически на основании накладной, выбранной в качестве основания для ввода данного документа, и в корректировке не нуждаются.

Книга продаж формируется автоматически, в режиме формирования отчетов, вызов которого осуществляется через меню " Отчеты - Книга продаж".

Задача 24-5

Необходимо 31.08.01 проверить наличие выписанных налоговых накладных по всем поставкам готовой продукции совершенным в августе 2003 г.

Требуется сформировать отчет " Книга продаж" за период - август 2003 года.

Ввод документов " Налоговая накладная" необходимо выполнить на основании ранее выписанных накладных №№ 1-5. Для этого необходимо найти эти документы в журнале " Расходные накладные".

Далее поочередно надо устанавливать курсор на запись о документе и обращаться к режиму ввод на основании. Из списка документов потребуется выбирать " Налоговые накладные". Форма документа автоматически заполняется необходимыми исходными данными, взятыми из документа-основания для ввода, поэтому достаточно сохранить документ, не внося в него исправлений.

В результате в журнале " Книга продаж" должны быть зарегистрированы записи о введенных документах

Книг а продаж (01 01 01 31.12.01)

 

Теперь при формировании отчета " Книга продаж" в него автоматически будут включены все зарегистрированные налоговые накладные.

⇐ Предыдущая67686970717273747576Следующая ⇒

Поделиться: