Оценка эффективности проекта и рисков его реализации

⇐ ПредыдущаяСтр 12 из 12

Расчет абсолютных экономических показателей деятельности заявителя (выручка от реализации, отчет о прибыли, балансовый отчет)

Анализ абсолютных экономических показателей деятельности заявителя важен для определения экономической целесообразности и эффективности проекта. Важно, чтобы произведенные затраты не только окупили вложенный капитал, но и принесли дополнительный доход в виде прибыли. При этом размер полученной прибыли всегда в конечном итоге определяет эффективность вложений в проект, так как все расчеты эффективности базируются на сравнительном анализе размера полученной прибыли и привлеченных средств.

Таблица 9. Выручка от реализации.

BlondMIL' Постоянные цены											АЛЬТ-Инвест™ 3.0
ВЫРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ	НДС	Эксп.пошл.	01.01.2016	1 мес	4 мес	7 мес	10 мес	13-24 мес	25-36 мес	37-48 мес	ВСЕГО
Средний чек утром	0%	0%		0	375	563	563	2 250	2 250	2 250	8 250
Средний чек днем	0%	0%		0	735	1 103	1 103	4 410	4 410	4 410	16 170
Средний чек вечером	0%	0%		0	1 200	1 800	1 800	7 200	7 200	7 200	26 400
Средний чек банкета	0%	0%		0	60	90	90	360	360	360	1 320

= Итого выручка (без НДС)		тыс.руб.		0	2 370	3 555	3 555	14 220	14 220	14 220	52 140
= НДС к выручке		тыс.руб.		0	0	0	0	0	0	0	0
= Экспортная пошлина		тыс.руб.		0	0	0	0	0	0	0	0


BlondMIL' Постоянные цены											АЛЬТ-Инвест™ 3.0
РАСХОД СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ			01.01.2016	1 мес	4 мес	7 мес	10 мес	13-24 мес	25-36 мес	37-48 мес	ВСЕГО
Средний чек утром		руб		0	1 500	2 250	2 250	9 000	9 000	9 000	33 000
Средний чек днем		руб		0	2 100	3 150	3 150	12 600	12 600	12 600	46 200
Средний чек вечером		руб		0	3 000	4 500	4 500	18 000	18 000	18 000	66 000
Средний чек банкет		руб		0	12	18	18	72	72	72	264

Таблица 10. Отчет о прибыли.

BlondMIL' Постоянные цены										АЛЬТ-Инвест™ 3.0
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ		01.01.2016	1 мес	4 мес	7 мес	10 мес	13-24 мес	25-36 мес	37-48 мес	ВСЕГО

Выручка от реализации	тыс.руб.	0	0	2 370	3 555	3 555	14 220	14 220	14 220	52 140
- полная себестоимость	тыс.руб.	0	-382	-1 767	-2 518	-2 518	-10 071	-10 071	-10 071	-37 396
= Прибыль от основной деятельности	Тыс.руб.	0	-382	603	1 037	1 037	4 149	4 149	4 149	14 744

- доходы/расходы от прочей реализации	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
- внереализационные доходы/расходы	тыс.руб.	0	-48	-7	-6	-10	-73	-122	-345	-611
- курсовая разница	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
= Балансовая прибыль	Тыс.руб.	0	-430	596	1 031	1 027	4 076	4 027	3 804	14 132
- налоги, относимые на финансовые результаты	тыс.руб.	0	0	-52	-78	-78	-311	-311	-311	-1 139

Налогооблагаемая прибыль без учета льгот	тыс.руб.	0	0	115	953	950	3 765	3 716	3 493	12 993
Налогооблагаемая прибыль с учетом льгот	тыс.руб.	0	0	57	477	475	1 883	1 858	3 493	8 243
- налог на прибыль	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
- проценты не включаемые в себестоимость	тыс.руб.	0	-176	-162	-148	-134	-389	-141	0	-1 149
= Чистая прибыль	Тыс.руб.	0	-605	383	805	816	3 377	3 575	3 493	11 843

- дивиденды, выплаченные	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
- прочие платежи из чистой прибыли	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0	0
= Нераспределенная прибыль	Тыс.руб.	0	-605	383	805	816	3 377	3 575	3 493	11 843
То же, нарастающим итогом	Тыс.руб.	0	-411	-489	313	2 523	4 775	8 350	11 843	11 843

Таблица 11. Балансовый отчет.

BlondMIL' Постоянные цены
БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ		01.01.2016	1 мес	4 мес	7 мес	10 мес	13-24 мес	25-36 мес	37-48 мес

1. АКТИВЫ
Постоянные активы
- балансовая стоимость	тыс.руб.	0	0	8 385	8 385	16 770	8 385	8 385	8 385
- начисленный износ	тыс.руб.	0	0	0	117	507	741	1 208	1 676
- остаточная стоимость	тыс.руб.	0	0	8 385	8 268	16 263	7 644	7 177	6 709
Незавершенные капитальные вложения	тыс.руб.	0	8 160	0	0	0	0	0	0

Оборотные активы
- запасы сырья и материалов	тыс.руб.	0	0	20	20	39	20	20	20
- незавершенная продукция	тыс.руб.	0	1	18	18	36	18	18	18
- готовая продукция	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0
- кредиты покупателям	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0
- авансы поставщикам	тыс.руб.	0	0	20	20	39	20	20	20
- НДС уплаченный	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0
- резерв денежных средств	тыс.руб.	0	0	18	18	37	18	18	18
- свободные денежные средства	тыс.руб.	0	1 161	150	284	872	941	1 375	5 336
= Итого	тыс.руб.	0	1 162	226	360	1 023	1 016	1 450	5 412

Прочие текущие активы	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0

= Итого активов	Тыс.руб.	0	9 322	8 611	8 628	17 286	8 661	8 627	12 120


2. ПАССИВЫ
Источники собственных средств
- уставный капитал	тыс.руб.	0	100	100	100	200	100	100	100
- - учредительный капитал	тыс.руб.	0	100	100	100	200	100	100	100
- - акционерный капитал	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0
- целевые финансирование и поступления	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0
- нераспределенная прибыль	тыс.руб.	0	0	0	313	2 523	4 775	8 350	11 843
- убытки	тыс.руб.	0	411	489	0	0	0	0	0
= Итого собственные средства	тыс.руб.	0	-311	-389	413	2 723	4 875	8 450	11 943

Долгосрочные пассивы (кредиты)	тыс.руб.	0	9 594	8 823	8 038	14 209	3 609	0	0

Краткосрочные пассивы
- счета к оплате	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	тыс.руб.	0	15	66	66	132	66	66	66
- расчеты с персоналом	тыс.руб.	0	24	88	88	175	88	88	88
- авансы покупателей	тыс.руб.	0	0	24	24	47	24	24	24
= Итого краткосрочные пассивы	тыс.руб.	0	39	177	177	354	177	177	177

= Итого пассивы	Тыс.руб.	0	9 322	8 611	8 628	17 286	8 661	8 627	12 120

Сальдо баланса	тыс.руб.	0	0	0	0	0	0	0	0

Арендованные основные средства	тыс.долл.	0	0	0	0	0	0	0	0
BlondMIL' Постоянные цены

Расчет показателя внутренней нормы рентабельности IRR (внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам)

Таблица 12. Основные показатели проэкта.

BlondMIL' Постоянные цены

АЛЬТ-Инвест™ 3.0

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

01.01.2016

1 мес

4 мес

7 мес

10 мес

13-24 мес

25-36 мес

37-48 мес

ВСЕГО

Длительность интервала планирования

дни

Срок жизни проекта

мес

Выручка от реализации

тыс.руб.

2 370

3 555

14 220

52 140

Себестоимость

тыс.руб.

382

1 767

2 518

10 071

37 396

Налоги и отчисления во внебюджетные фонды, пошлины

тыс.руб.

126

396

531

2 125

7 960

НДС в бюджет (+) из бюджета (-)

тыс.руб.

Чистая прибыль

тыс.руб.

-605

383

805

816

3 377

3 575

3 493

11 843

То же, нарастающим итогом

тыс.руб.

on_end

-411

-489

313

2 523

4 775

8 350

11 843

11 843

Дивиденды, выплаченные

тыс.руб.

Потребность в финансировании постоянных активов

тыс.руб.

7 791

506

8 385

Потребность в финансировании чистого оборотного капитала

тыс.руб.

-38

-63

Чистые доходы для полных инвестиционных затрат

тыс.руб.

-7 791

-898

559

1 070

1 067

4 233

4 184

3 961

6 607

12 993

То же, нарастающим итогом

тыс.руб.

on_end

-8 414

-8 487

-7 416

-12 341

-1 760

2 424

6 385

12 993

12 993

Ставка сравнения (номинальная годовая)

16%

NPV

тыс.руб.

10181

IRR (номинальная годовая)

49%

Простой срок окупаемости

лет

2, 4

Дисконтированный срок окупаемости

лет

2, 6

Увеличение уставного капитала и целевое финансирование

тыс.руб.

100

Привлечение кредитов

тыс.руб.

10 100

Погашение задолженности

тыс.руб.

-762

-775

-789

-804

-3 361

-3 609

-10 100

Выплаты процентов по кредитам

тыс.руб.

-176

-162

-148

-134

-389

-141

-1 149

Общий коэффициент покрытия долга

разы

14, 18

4, 19

5, 73

6, 98

39, 78

57, 30

-1 387 159 903 895 380 000, 00

Свободные денежные средства

тыс.руб.

on_end

1 161

150

284

872

941

1 375

5 336

10.4. Расчет срока окупаемости инвестиций по проекту (период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение) 83

10.5. Определение точки безубыточности деятельности заявителя (рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены работ и услуг и величины переменных расходов, деленной на объем реализации работ и услуг) 84

10.6. Анализ основных видов рисков 85

10.6.1. Технологический риск 85

10.6.2. Организационный и управленческий риски 85

10.6.3. Риск материально-технического обеспечения 86

10.6.4. Финансовый риск 86

10.6.5. Экономические риски 86

10.6.6. Экологические риски

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 7 8 9 10 1112