Оценка кредитного риска банка и разработка направлений его снижения

 

Система управления рисками в Банке направлена на выявление, измерение, контроль и предотвращение финансовых рисков, минимизацию их влияния на запланированную прибыль и устойчивую работу Банка. Оценка принимаемого риска служит основой для оптимального распределения капитала с учетом рисков, ценообразования по операциям и оценки результатов деятельности.[32]

Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям. Все риски, которые могут негативным образом воздействовать на достижение Банком поставленных целей, признаны и оцениваются на постоянной основе. Такой подход к оценке относится ко всем рискам, принимаемым на себя Банком в процессе деятельности.[33]

Банком осуществляется оценка и управление следующими финансовыми рисками: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный (процентный, фондовый, валютный) риск. Управление операционным, правовым, репутационным рисками в целях их возможной минимизации обеспечивается надлежащим соблюдением законодательных актов, внутренних нормативных документов и принятых в Банке процедур.

Система контроля за кредитными рисками в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» включает в себя:

1. Внутренние регламентирующие документы Банка:

1. Концепция системы управления банковскими рисками ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь».

2. Порядок оценки финансового положения юридических лиц (предприятий).

3. Порядок оценки финансового положения микропредприятий и предприятий малого бизнеса (М1) в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь».

4. Порядок оценки финансового положения предприятий малого бизнеса (М2) в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь».

5. Методика оценки кредитного риска и формирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по операциям с контрагентами – кредитными организациями (нерезидентами).

6. Методика оценки кредитного риска и формирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по операциям с контрагентами – кредитными организациями резидентами.

7. Методика оценки финансового состояния и формирования резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, а также формирования резервов на возможные потери по операциям с контрагентами – некредитными организациями.

8. Порядок формирования портфелей однородных ссуд, оценки кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд.

2. Наличие в структуре Банка специализированного подразделения (Отдел рисков), распределение соответствующих функций среди всех подразделений Банка и коллегиальных органов, которыми принимаются решения в области управления рисками.

Активы и обязательства ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» в основном концентрированы в России (более 95 % от всех активов и обязательств Банка). В других странах (СНГ, группа развитых стран, и др.) концентрация активов и обязательств Банка не превышает 1 – 2 %, в основном это средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Информация о концентрации кредитных рисков ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг. представлена в табл. 3.14.

Концентрация рисков по крупным заемщикам достаточно диверсифицирована: задолженность крупнейшего заемщика (группы взаимосвязанных заемщиков) составляет 12,6 % от совокупной ссудной задолженности 20-ти повышенную концентрацию рисков в данных отраслевых сегментах. Доля кредитам физическим лицам занимает незначительный удельный вес (4,7 % на конец 2011 г.), наблюдается снижение доли кредитов физическим лицам и крупнейших заемщиков. Однако, учитывая, что кредитный портфель.

 

Таблица 3.14 – Динамика концентрации риска ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» по отраслям экономики в портфеле клиентских ссуд за 2010 - 2011 гг.[34]

Наименование показателя	На 01.01.2011 г.		На 01.01.2012 г.
	Абсолютное значение, тыс. руб.	Удельный вес в общей сумме кредитов, %	Абсолютное значение, тыс. руб.	Удельный вес в общей сумме кредитов, %
1. Кредиты юр. лицам всего (включая инд. предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности:	2411633	92,01	3987680	95,3
1.1.  Производство	621225	23,7	1250229	29,9
1.2.  Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	862	0.0	256	0.0
1.3.  Строительство	592165	22.6	426328	10.2
1.4.  Транспорт и связь	15340	0.6	-	-
1.5.  Оптовая и розничная торговля	580196	22.1	1522915	36.4
1.6.  Операции с недвижимым имуществом	184493	7.0	353126	8.4
1.7.  Прочие	417352	15.9	434826	10.4
2. Из общей величины кредитов, предоставленных юр. лицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, из них:	1734171	66,16	1812380	43,3
2.1.  Индивидуальным предпринимателям	22861	0,87	66137	1,6
3. Кредиты физлицам всего, в т.ч. по видам:	209560	7,99	195254	4,7
3.1.  Жилищные кредиты всего, в т.ч.:	36477	1,39	24881	0,6
3.1.1. Ипотечные кредиты	35810	1,37	24548	0,6
3.2.  Автокредиты	7239	0,28	2226	0,1
3.3.  Иные потребительские кредиты	165844	6,33	168147	4,0
ВСЕГО	2621193	100	4182934	100

 

ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» представлен вложениями преимущественно в следующие отрасли: производство и торговля, то можно отметить увеличение доли кредитов юридическим лицам. Среди юридических лиц по отраслям экономики наибольший рост наблюдается по предприятиям оптовой и розничной торговли. Структура кредитов юридическим лицам ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2011 - 2012 гг. представлена на рис. 3.3.

 

Рисунок 3.3 - Структура кредитов юридическим лицам ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь», %

 

Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками осуществляется через систему управленческой отчетности.

При принятии ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» кредитных рисков организована и функционирует система управления кредитными рисками. Банком признается тот факт, что качественное управление кредитным риском является залогом эффективного функционирования Банка, сохранением высокого уровня конкурентоспособности.

В основу действующей системы управления кредитным риском в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» положено согласованное взаимодействие всех подразделений Банка, принимающих участие в процессе кредитования. Особая роль в контроле за уровнем кредитного риска и правильностью принимаемых решений в сфере кредитования отводится коллегиальным органам Банка:

1) Правлению;

2) Кредитным комитетам;

3) Комитету по работе с проблемными активами.

Система управления кредитным риском в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» включает в себя поэтапное изучение финансовой истории Заемщика, его финансового положения, его деловой репутации в период до предоставления кредитных средств, в ходе сопровождения кредитного договора и по окончании срока действия кредитного договора. По совокупности всей доступной информации определяется уровень кредитного риска.

В плане количественного ограничения кредитного риска ежемесячно устанавливается лимит максимально возможной величины требований к одному заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков перед Банком, регулируется максимальная величина ссуд, включаемых в портфели однородных ссуд.

В постоянном режиме кредитный риск в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» контролируется по каждому заемщику. В целях его минимизации, в соответствии с требованиями ЦБ РФ, на основании профессионального суждения создаются необходимые резервы, величина которых при неблагоприятных условиях является достаточной для покрытия возможных потерь.

Активы с просроченными сроками погашения ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг. представлены в табл. 3.15.

 

Таблица 3.15 – Динамика активов с просроченными сроками погашения ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг.[35] тыс. руб.

Наименование актива	Сумма, тыс. руб.		В т.ч. с просроченными сроками погашения															Резерв на возможные потери
			Всего		В т.ч. по срокам просрочки													Расчетный			Фактический
					До 30 дней				31 – 90 дней			91 - 180 дней			Свыше 180 дней
На 01.01.2011 г.
1. Предоставленные юридическим лицам ссуды (займы), всего	2405128			241467				55600		53547			0				132320		452627				386044
в % к общей сумме	100			10,0				2,3		2,2			0,0				5,5		-				-
2. Предоставленные физическим лицам ссуды (займы), всего	93956			25856			1326			576			133				23821		26482				25156
в % к общей сумме	100			27,5			1,4			0,6			1,0				25,4		-				-
Итого:	2499084			267323			56926			54123			133				156141		479109				411200
в % к общей сумме	100			10,7			2,3			2,2			2,0				6,2		-				-
На 01.01.2012 г.
1. Предоставленные юридическим лицам ссуды (займы), всего		3972310		358032		130278					39446			103383		84925				482588		413825
в % к общей сумме		100		9,0		3,3					1,0			2,6		2,1				-		-
2. Предоставленные физическим лицам ссуды (займы), всего		61723		24556		0,00					824			0,00		23732				25397		25317
в % к общей сумме		100		39,8		0,0					1,3			0,0		38,4				-		-
Итого:		4034033		382588		130278					40270			103383		108657				507985		439142
в % к общей сумме		100		9,5		3,2					1,0			2,6		2,7				-		-

 

Как свидетельствуют данные табл. 3.15, на конец 2011 г. наблюдается снижение доли просроченных кредитов по юридическим лицам, как в целом, так и доли просроченных кредитов свыше 180 дней и увеличение доли просроченных кредитов юридическим лицам, как в целом, так и доли просроченных кредитов свыше 180 дней.

Динамика активов с просроченными сроками погашения ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2011 - 2012 гг. наглядно представлена на рис. 3.4.

Динамика условных обязательства кредитного характера ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг. представлена в табл. 3.16.

 

Рисунок 3.4 - Динамика активов с просроченными сроками погашения юридическим лицам ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2011 - 2012 гг., тыс. руб.

Таблица 3.16 – Динамика условных обязательства кредитного характера ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» за 2010 - 2011 гг.[36], тыс. руб.

Наименование инструмента	Сумма условных обязательств, тыс. руб.	Категория качества					Резерв на возможные потери
							расчетный	фактический
		I	II	III	IV	V
На 01.01.2011 г.
1. Неиспользованные кредитные линии, всего	218697	500	212597	5600	0	0	3302	3302
2. Выданные гарантии и поручительства, всего	7000	0	0	7000	0	0	1610	1610
3. Условные обязательства кредитного характера, всего:	225697	500	212597	12600	0	0	4912	4912
На 01.01.2012 г.
1. Неиспользованные кредитные линии, всего	931653	41129	837392	53132	0	0	25185	25185
2. Выданные гарантии и поручительства, всего	37194	0	30194	7000	0	0	2052	2052
3. Условные обязательства кредитного характера, всего:	968847	41129	867586	60132	0	0	27237	27237

 

Как свидетельствуют данные табл. 3.16, на конец 2011 г. условные обязательства кредитного характера значительно увеличились. Так же как в 2011 г. на конец 2012 г. преобладают обязательства кредитного характера второй категории качества.

Обязательства по предоставлению ссуды представляют собой неиспользованную часть утвержденных к выдаче ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению ссуд Банк потенциально подвержен риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств.[37] Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению ссуд обусловлена соблюдением клиентами определенных стандартов кредитоспособности. ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.

Далее произведем расчет коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является деятельность банка (табл. 3.17).

Исходя из данных табл. 3.17, коэффициенты резерва и кредитного риска ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. Наименьшее значение коэффициента резерва наблюдается в 2012 г., это означает, что наибольшая степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд наблюдается именно в этот год. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля ближе к оптимальному так же в 2012 г. – это показывает коэффициент риска, равный 0,96.

Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается в 2012 г., наибольший – в 2010 г., что свидетельствует об уменьшении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако в целом за 2010 г. и 2011 г. структура кредитного портфеля превышает допустимый уровень проблемности кредитов. Отсюда можно сделать вывод, что общая сумма просроченной задолженности в банке уменьшается и он восстанавливает качество кредитного портфеля после кризиса 2008 г.

Важнейшей задачей стратегии в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» в области управления кредитными рисками должно являться создание условий для более агрессивной коммерческой политики за счет повышения прозрачности принимаемых решений в области кредитных рисков, а также повышения роли и полномочий функции управления рисками как партнера и «конструктивного противовеса» бизнес - подразделениям банка. Перед банком также остро стоит задача предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции при получении кредитов.

Решение этих задач, в свою очередь, потребует создания комплексной системы управления рисками и внедрения изменений в системах и процессах, связанных с кредитным риском, которые отражены в табл. 3.18.

Таблица 3.17 – Динамика коэффициентов кредитного риска ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь»

Коэффициент	Формула	Роль	Значение				Соответствие оптимальному
			Фактическое			Оптимальное
			2010 г.	2011 г.	2012 г.
Коэффициент резерва	, Крезерва – коэффициент резерва, %; РВПСф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.; КВ – кредитные вложения, тыс. руб.	Позволяет определить степень защиты банка от невозврата ссуд	12,99	10,06	3,98	Не выше 15	Соответствует
Коэффициент риска	, Криска – коэффициент риска; РВПСф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.; КВ – кредитные вложения, тыс. руб.	Позволяет оценить качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска	0,87	0,90	0,96	Должно стремиться к 1	Соответствует
Коэффициент проб-лемности	Кп – коэффициент проблемности, %; ПЗ – остаток просроченной задолженности на отчетную дату, тыс. руб.; КВ – кредитные вложения на отчетную дату, тыс. руб.	Показывает долю проблемных кредитов в общей сумме задолженности	17,32	12,46	3,4	Не выше 10	Частично соответствует

Таблица 3.18 - Направления совершенствования системы управления кредитным риском в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь»

Направление совершенствования	Необходимость внедрения и ожидаемый эффект
Разработка мероприятий по уменьшению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц	Несмотря на спад размера просроченной задолженности по кредитам юридическим лицам в течении 2010-2012 гг., все же данная проблема требует разработки конкретных мероприятий по уменьшению просроченной задолженности. Так, после вторичного непогашения кредита в срок заемщика сразу заносят в список недобросовестных и информация о фактах просрочки направляется в бюро кредитных историй (БКИ) в случае согласия на это заемщика при выдаче кредита. Таким образом, даже если клиент в итоге вышел на текущий график погашения кредита, в его кредитной истории остается информация о просрочках в прошлом, но если просрочка была вызвана объективными причинами и банк заранее был уведомлен о них заемщиком и в результате просрочка была погашена, эта информация будет учтена при оценке возможности выдачи нового кредита. Поэтому и для Банка и для клиента важно определить принципы сотрудничества при возникновении форс-мажорных обстоятельств со стороны клиента. Также необходимо проводить акции на периодической основе, направленные на уменьшение просроченной задолженности по кредитам юридических лиц путем временной отмены штрафных санкций клиентам, которые погасят просроченную задолженность либо реструктурируют кредит, при этом предоставив возможность для уменьшения ежемесячного платежа, увеличения срока кредитования, временных льготных платежей, изменения валюты кредита и т.д.
Создание системы управления рис-ком на стадии воз-никновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования.	Наиболее принципиальными изменениями являются разделение независимой оценки кредитного риска и клиентской работы и право подразделения, отвечающего за риски, на принятие кредитного риска, преодоление которого требует выхода на следующий уровень принятия решения. Следствием такого разделения может стать улучшение управляемости и качества анализа. Кроме того, необходимо предусматривать штрафные санкции в виде пеней и повышенных процентов, а также право банка на досрочное истребование кредита в случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора. Данная система должна быть направлена на предотвращение достижения риском критически значительных для Банка размеров (минимизацию риска).
Построение выделенной службы мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью на стадии ее возникновения.	Основной задачей в данной области является максимально раннее выявление потенциально проблемной задолженности и профессиональная работа с ней на тех стадиях, когда мероприятия по ее реструктуризации и взысканию могут быть наиболее эффективными.

 

Конкретная реализация этих направлений будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами.

Также необходима оптимизация процедуры принятия решений для крупнейшей клиентуры и сложных кредитных продуктов.

Очень важной составной частью управления кредитным риском в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» является разработка мероприятий по снижению и предупреждению выявленного риска. В международной практике сложилось четыре основных направления снижения кредитного риска:[38]

1) оценка кредитоспособности;

2) уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

3) страхование кредитов;

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Поделиться: