Сущность и классификация кредитного риска

 

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. Кредитный риск, таким образом, был и остаётся основным видом банковского риска. Именно этот риск отражает специфику деятельности коммерческого банка и в наибольшей степени влияет на её результаты.

Базельский комитет по банковскому надзору определяет кредитный риск как «вероятность невыполнения заемщиком или контрагентом своих обязательств в соответствии с оговоренными условиями»[16].

Банк России в Письме № 70-Т от 23.06.2004 г. «О типичных банковских рисках» определяет кредитный риск, как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. В этом же письме Банк России отмечает, что концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда других обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск включает в себя значительное количество элементов, определяющих его понятие. Кредитный риск – это:[17]

1. Риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему.

2. Возможность финансовых потерь по кредитным операциям.

3. Необходимость страховой защиты кредитора от риска неспособности должника оплатить долг.

4. Риск трансформации ресурсов.

5. Риск получения прибыли отсроченного дохода организации.

6. Риск роста стоимости ресурсов, затрат за счет увеличения начисления резервов.

7. Риск недостаточности капитала.

8. Риск банкротства.

9. Риск ошибки или неисполнения управленческих решений.

10. Риск неисполнения договорных обязательств.

11. Риск санкции.

12. Судебные и правовые риски.

13. Риск утраты залогового обеспечения.

14. Финансовые риски, риск невыполнения сроков страхования.

15. Риск ущерба вследствие смерти инвесторов, акционеров, собственников.

16. Риск выгодоприобретателя.

17. Риск права требования.

18. Риски непреодолимой силы, имеющие природный, климатический, экономический и политический характер.

19. Риск военных действий.

20. Риск конфискации, национализации, экспроприации собственника.

21. Риск конвертируемости национальной валюты, режима вывода капитала.

22. Риск мошенничества.

Таким образом, кредитный риск многогранен, он связан с негативными тенденциями в бизнесе заемщика, контрагента по сделке, в рыночной среде, с нарушением и невыполнением должником своих обязательств.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на:[18]

- фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями). К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.;

- коммерческие (связанные с направлением деятельности федеральных округов). Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка;

- индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера). Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента.

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. По причине её отсутствия разные авторы предлагают разную классификацию.

Рассмотрим классификацию кредитного риска по мнению Н.С. Костюченко[19]. Она предлагает классифицировать риск на восемь видов, без разделения риска по источникам его возникновения:

1. Страновой риск - это риск того, что действия суверенного правительства или экономические, политические и социальные изменения в стране повлияют на способность должника, связанного с данной страной, исполнить свои обязательства.

2. Региональный риск - это риск того, что действия органов власти региона повлияют на способность должника, связанного с данным регионом, исполнить свои обязательства.

3. Отраслевой риск - это вероятность потерь вследствие неисполнения должником своих обязательств в результате изменения экономического состояния отрасли.

4. Риски клиента - это вероятность потерь в результате ухудшения деловой репутации и негативного изменения в организационно-управленческой сфере организации, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства.

5. Производственные риски - это вероятность потерь в результате неблагоприятных изменений в производственной сфере организации, включая сбой производственно-технологического процесса, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства.

6. Платежные риски - это вероятность потерь в результате ухудшения финансового положения организации, что может повлиять на способность должника исполнять свои обязательства.

7. Риски проекта - это вероятность потерь вследствие неисполнения должником своих обязательств в результате неправильного структурирования кредитного продукта — выбора вида, срока, суммы и цели кредитования, а также недостаточности источников погашения.

8. Риски обеспечения. Залоговый риск - вероятность утраты или повреждения предмета залога либо невозможность его реализации (в случае обращения на него взыскания) в определенный срок по определенной цене, покрывающей задолженность по кредиту.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору возможно использование двух подходов к определению величины кредитного риска:[20]

1) внешних рейтингов, устанавливаемых независимыми рейтинговыми агентствами, осуществляющими расчет диапазонов вероятностей дефолта;

соответствующих каждому значению кредитных рейтингов, на основе накопленной статистики публичных дефолтов;

2) внутренних кредитных рейтингов, устанавливаемых кредитными организациями для своих контрагентов на основе внутренних методик.

Рассматривая вопрос о важности правильной оценки кредитного риска, нужно рассмотреть данные из табл. 2.1, откуда следует, что объемы кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также суммы просроченной задолженности по ним увеличиваются с каждым годом.

Таблица 2.1 - Общие объемы кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сумма просроченной задолженности 2010 - 2012 гг., всего по РФ, млн. руб.

	Объемы кредитования			Сумма просроченной задолженности по кредитам
	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Январь	15824266	17966469	25436234	601582	639486	733564
Февраль	844351	1185253	1587554	595048	643624	755554
Март	1907144	2708253	3396942	609184	651173	776825
Апрель	3409206	4755342	5564227	623804	638094	782954
Май	4786257	6765605	7887094	656165	652214	807594
Июнь	6067427	8764693	9935640	675888	673391	820188
Июль	7635890	10892702	12240165	675183	692378	797011
Август	9101282	12960530	14583689	680442	705705	814168
Сентябрь	10507572	15164195	17055983	682424	732953	832268
Октябрь	12163033	17685165	19493238	685363	740361	832005
Ноябрь	13874604	20109920	21969169	682215	747229	849673
Декабрь	15559175	22480905	24336701	664694	753756	850578
Итого	77627727	141439032	154011988	7222808	7537411	8855371

 

Коммерческие банки проводят большую работу по предотвращению кредитного риска. Самый ответственный этап – этап выдачи кредита. По мнению Г.Г. Коробовой[21], банк должен выяснить для себя следующее: во-первых, насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга и финансового состояния; во-вторых, приемлема ли цель кредита для банка, т.е. банк должен определить, как измениться его кредитный портфель с новыми кредитами, приведет ли это к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля, а отсюда и к снижению портфельного риска банка или, наоборот, новый заем будет способствовать концентрации кредитного портфеля на какой-то одной отрасли или на одних сроках платежей, что увеличит его риск.

Так, согласно работам данного автора, выделяется пять основных критериев оценки кредитного риска:

1. Репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика - банковского клиента с кредиторами поставщиками.

2. Возможности, т.е. выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки.

3. Капитал – наличие собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части в случае необходимости на погашение кредита.

4. Условия – выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно в отрасли, к которой относится заемщик.

5. Залог – одно из надежных обеспечений кредита.

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля.

Костерина Т.М.[22] определяет кредитный портфель как набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности, управляемый как единое целое. По мнению автора, главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что он должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Одной из функций кредитного портфеля является функция обеспечения возвратности кредитов, заключающаяся в постоянном мониторинге выданных кредитов с целью минимизировать кредитный риск.[23]

Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель — получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации кредитного риска становится очевидной. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность финансовых потерь.

 

Факторы кредитного риска

 

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

На возникновение и величину кредитных рисков оказывают влияние самые разнообразные факторы, которые можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические (табл. 2.2).[24]

Таблица 2.2 - Состав рискообразующих факторов кредитного риска по сферам их возникновения

Макроэкономические факторы (внешние)	Микроэкономические факторы (внутренние)
Общее состояние экономики страны. Уровень инфляции, темпы роста ВВП, дефицит бюджета и др. Активность денежно-кредитной политики Банка России, применяемые им инструменты и методы. Региональные особенности функционирования банка. Уровень конкуренции на кредитном рынке. Уровень цен на банковские продукты и услуги. Спрос на кредит со стороны клиентов.	Качество кредитной политики банка. Кредитный потенциал банка. Стабильность депозитной базы. Состав клиентуры банка. Качество кредитного портфеля. Обеспечение ссуд. Ценовая политика банка. Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд. Ограниченность информационного потока при кредитовании. Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка.

 

Ведущим макроэкономическим фактором, влияющий на возникновение у банков кредитных рисков, является общее состояние экономики, а также экономики региона, в котором банк осуществляет свою деятельность; важный микроэкономический фактор – уровень кредитного потенциала коммерческого банка.

В предыдущей главе данной дипломной работы была приведена классификация кредитного риска по мнению Н.С. Костюченко. Она предлагает классифицировать риск на восемь видов, следовательно, автор рассматривает факторы кредитного риска исходя из этой классификации. Для удобства рассмотрения эти факторы систематизированы в табл. 2.3.

Таблица 2.3 - Основные факторы кредитного риска

Вид кредитного риска	Основные факторы
Страновой риск	1. Гражданские волнения и беспорядки (война, революция, национализация). 2. Нестабильность политического режима. 3. Криминогенность и коррупция в экономике. 4. Нестабильность налоговой, судебной и банковской системы. 5. Снижение рентабельности основных доходообразующих отраслей в стране. 6. Высокий уровень и (или) темп роста инфляции. 7. Высокий уровень и (или) тенденция роста безработицы. 8. Снижение объемов промышленного производства, розничных продаж, потребительского кредитования. 9. Отток капитала из страны.
Региональный риск	1. Основные государственные и экономические институты не в полной мере содействуют развитию бизнеса, а также достижению экономической и социальной стабильности в регионе. 2. Большая доля населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума или снижение доходов населения. 3. Плохая демографическая ситуация в регионе. 4. Превышение темпа роста цен над доходами населения. 5. Неразвитая инфраструктура (нехватка морских портов, аэропортов, железных дорог, автомагистралей, таможенных терминалов и пограничных пунктов). 6. Высокая доля убыточных и (или) нерентабельных отраслей в общем объеме рынка. 7. Снижение объемов производства, строительства жилья, розничной торговли или инвестиций. 8. Неудовлетворительные экономические показатели региона.
Отраслевой риск	1. Высокая конкуренция в отрасли. 2. Наличие монополии на рынке (в случае, если заемщик не является монополистом). 3. Низкая рентабельность продаж отрасли. 4. Падение объемов сбыта продукции. 5. Быстрые технологические изменения в отрасли, которые могут привести к увеличению затрат на производство, в т.ч. связанных с улучшением качества продукции. 6. Низкая покупательная способность контрагентов. 7. Необходимость лицензирования или получения большого количества разрешительной документации на осуществление деятельности в период кредитования. 8. Повышенная налоговая нагрузка на отрасль. 9. Низкий спрос на продукцию, производимую заемщиком. 10. Цены заемщика существенно выше цен конкурентов (при отсутствии существенных различий в продукте) и (или) конкуренты имеют большие преимущества, которые заемщик не может предложить.

Риски клиента	1. Срок фактической деятельности вновь созданной компании менее шести месяцев. 2. Отсутствует информация о сроке фактической деятельности заемщика. 3. Причины реорганизации или предыдущей продажи компании неизвестны. 4. У собственников бизнеса отсутствует опыт работы в данной отрасли. 5. Нет четкого стратегического направления развития компании. 6. Прекращение деятельности, для которой предоставлялся банковский продукт в другом банке. 7. В деятельности заемщика происходит частая смена собственников, директора и главного бухгалтера; 8. Выявлено осуществление заемщиком действий, направленных на существенное ухудшение условий труда персонала: снижение или нерегулярная выплата заработной платы; сокращение персонала и т.д. 9. Не предоставлена информация о последней обязательной годовой аудиторской проверке акционерного общества. 10. Выявлены факты невыполнения заемщиком обязательств перед другими кредитными организациями и третьими лицами, в т.ч. наличие просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, внебюджетными фондами. 11. Наличие плохой кредитной истории собственников бизнеса (физических лиц).
Производственные риски	1. Выход из строя значимого для производственного процесса оборудования. 2. Часть оборудования, входящего в производственную линию, не является собственностью заемщика. 3. Отсутствует охрана и (или) имеется низкий уровень пожарной безопасности в торговых, складских и производственных помещениях. 4. Высокий износ основных производственных фондов (более 70 %). 5. Высокая доля производственного брака в общем объеме выпускаемой продукции.
Платежные риски	1. Факторы риска, которые характеризуют финансовое положение организации как неудовлетворительное, выявленные в процессе анализа основных показателей финансового положения и дополнительных показателей финансовой устойчивости и платежеспособности компании. 2. Неудовлетворительное финансовое положение основных контрагентов заемщика, которое может существенно повлиять на его деятельность.
Риски проекта	1. Инвестиционные цели не соответствуют деятельности компании и нецелесообразны с точки зрения получения экономической выгоды заемщиком. 2. Целевое использование кредита не подтверждено документально. 3. Источники погашения кредита не подтверждены документально, т.е. в банк не предоставлены договоры с контрагентами. 4. Источников погашения кредита (выручки) недостаточно для покрытия задолженности по текущим обязательствам. 5. Договоры с контрагентами краткосрочные или разовые. 6. Сроки и суммы поступлений по договорам реализации продукции не соответствуют графикам и срокам погашения кредитов, в т.ч. в других банках. 7. Низкий процент выполнения плана продаж/выпуска продукции за предыдущий или текущий год.
Риски обеспечения (Залоговый риск)	1. Факторы, снижающие ликвидность залога — недвижимого имущества: 1. Объекты залога внесены администрацией города в перечень зданий, попадающих под капитальный ремонт или под снос. 2. Отсутствие подведенных коммуникаций. 3. Наличие задолженности по оплате электроэнергии и налогу на имущество. 4. Эксплуатация недвижимости производится не в соответствии с ее назначением, не соблюдаются соответствующие условия эксплуатации. 5. Здание является частью производственного комплекса, в то время как в залог не оформлен весь производственный комплекс. В результате могут возникнуть трудности при реализации залога. 2. Факторы, снижающие ликвидность залога — оборудования: 1. Перегрузка производственных мощностей. 2. Предмет залога обременен правом аренды третьих лиц. 3. У банка отсутствует возможность оперативного контроля залога. 4. Высокий процент физического износа оборудования. 5. Оборудование является уникальным или узкоспециализированным. 3. Факторы, снижающие ликвидность залога — товаров в обороте: 1. Товары в обороте имеют ограниченный срок хранения. 2. Отсутствие стационарного поста охраны и пожарной сигнализации в помещениях, в которых хранится товар. 3. Отсутствуют сертификаты качества. 4. Факторы, снижающие ликвидность залога — транспортных средств: 1. Автотранспорт хранится на неохраняемой стоянке, например, во дворе. 2. Присутствует риск продажи залога без ведома банка.

 

Резюмируя вышесказанное, можно выделить основные причины возникновения кредитного риска:

1) неблагоприятные изменения в экономике страны; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики в целом, ведущие к снижению деловой активности заемщика;

2) неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловой, экономической и политических сферах;

3) изменение в рыночной стоимости;

4) возможность злоупотреблений в использовании кредита заемщиком или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика.

Своевременный и длительный анализ выдаваемых ссуд позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.

Наконец, степень кредитного риска зависит и от организации кредитного процесса в самом коммерческом банке. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения выдачи ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, качество постановки аналитической работы в банке, уровень информации о клиентах — все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

Роль системы коммерческих банков как субъектов кредитного риска в обществе крайне велика. В кредитных портфелях российских банков основную долю занимают ссуды юридическим лицам, которые являются основным источником кредитного риска. Это обязывает банки уделять особое внимание управлению кредитным риском при кредитовании юридических лиц. Все это делает необходимым создание методов управления и регулирования банками уровня их кредитного риска, о чем более подробно описано в следующем пункте настоящей главы.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: