Методы управления кредитным риском банка

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. Банк должен располагать своевременной и точной информацией о кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент.

Как отмечает Ковалев П.П.[25], эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации. К принципам управления кредитным риском он предлагает отнести:

1. Целостность (необходимость рассматривать элементы кредитного риска как совокупную целостную систему).

2. Открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, т.к. она подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банковские риски»).

3. Иерархичность строения (подчиненность одних элементов системы другим).

4. Структуризацию (система должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей).

5. Эффективность.

6. Регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы).

7. Приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском).

8. Согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации).

9. Информированность (процесс управления кредитным риском должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации).

Опираясь на перечисленные принципы, автор представляет управление кредитным риском как процесс, последовательно проходящий следующие этапы:

- идентификация риска;

- оценка последствий наступления риска;

- выбор решений об управленческом воздействии;

- контроль (мониторинг и учет, отчетность, ответственность).

Примерно такого же мнения придерживаются и другие авторы, такие как Кроливецкая Л.П., Супрунович Е., Тоцкий М.Н. и др.

Идентификация кредитного риска производится банком на основании целого комплекса разработанной и утвержденной внутренней нормативной документации. Снижение вероятности потерь от кредитной операции на данном этапе управления кредитным риском достигается посредством глубокого анализа возможности выдачи кредита.[26]

На следующем этапе, как было отмечено ранее, в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, возможно использование двух подходов к определению величины кредитного риска^[27]: внешних и внутренних кредитных рейтингов.

Следующим этапом в процессе управления кредитным риском банка является выбор решений об управленческом воздействии. К основным способам управления кредитным риском при кредитовании любого вида заемщиков, согласно Шаталовой Е.П.[28], относятся: резервирование, лимитирование, обеспечение ссуд.

Резервирование и лимитирование, по мнению автора, способы управления кредитным риском, непосредственно обуславливаемые присвоенным предприятию-заемщику кредитным рейтингом. Резервирование по ссудам предоставленным экономическим субъектам, осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Что касается обеспечения ссуд, то автор отмечает, что наиболее распространенными в банковской практике и отвечающими требованиям ГК РФ и ФЗ от 2.12. 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» способами обеспечения исполнения обязательств, возникающих по кредитному договору, являются залог, поручительство, банковская гарантия.

Изучив методы регулирования кредитных рисков со стороны государства, а также используя походы С.Н. Кабушкина, Л.П. Кроливецкой, Г.Г. Коробовой, О.И. Лаврушина и др. авторов, можно прийти к выводу, что понятие «методы регулирования кредитных рисков» следует рассматривать как совокупность экономических способов и организационно-правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации рисков. Таким образом, методы регулирования кредитных рисков можно классифицировать по сфере их возникновения и применения, что позволяет выделить две группы методов регулирования кредитных рисков: внешние (макроуровень) и внутренние (микроуровень).

Основываясь на вышесказанном, в табл. 2.4 представлены методы управления кредитными рисками банков, систематизированные на внутренние, т.е. осуществляемые менеджерами банка, и внешние, за которые ответственны органы пруденциального надзора.

Как видно из табл. 2.4 банки обладают достаточно широким набором инструментов по регулированию и управлению кредитным риском.

Последний этап в процессе управления кредитным риском является контроль (мониторинг) кредитного риска коммерческого банка. Важность постоянного мониторинга состоит в том, что основной его целью является предотвращение риска, а, следовательно, снижение вероятности возникновения возможных убытков. Также важность мониторинга кредитного риска изложена в «Принципах управления кредитным риском», составленных Базельским комитетом: «Финансовые учреждения уже много лет сталкиваются с трудностями, вызванными множеством самых разных причин, но главная причина серьезных проблем банков по-прежнему непосредственно связана с размытостью кредитных стандартов для заемщиков и контрагентов, неудовлетворительным управлением портфельными рисками или недостаточным вниманием к экономическим и прочим изменениям, которые могут привести к ухудшению кредитоспособности контрагентов банка».

Банк должен располагать своевременной и точной информацией о кредитных рисках, которым он подвергается в настоящий момент, т.к. отсутствие данных затруднит оценку качества активов, а, следовательно, и потребности в резервах на покрытие ожидаемых убытков. Это подразумевает непрерывный мониторинг всех контрагентов в рамках оценки конечной потребности в резервах.

Таблица 2.4 - Методы регулирования кредитных рисков по сфере их возникновения и применения

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: