Классификация банковского кредитного риска

Кредитный риск банка можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита.

Кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля.

Ø Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.

Ø Кредитный риск - это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений.

Кредитный риск напрямую связан с проведением кредитных операций. Кредитные операции банки осуществляют не только не только при размещении имеющихся у них в распоряжении денежных средств, но и при формировании источников таких средств. Банки проводят активные операции, т.е. предоставляют кредиты заёмщикам и получают кредиты от своих кредиторов, осуществляя пассивные операции. При этом наряду с кредитами, которые банк занимает на межбанковском рынке или в центральном банке, он также привлекает денежные средства от частных вкладчиков и предприятий на расчетные, текущие, депозитные и другие счета, где они хранятся и используются для расчетов. Подобное привлечение средств тоже имеет кредитный характер, так как основывается на принципах возвратности, срочности, платности и добровольности, а банк выступает здесь в качестве заёмщика у своих клиентов (рис. 1.1.).

Ссудные и депозитные операции банка имеют одинаковую основу, являясь противоположными сторонами одного явления – кредитных операций.

Риски, возникающие в ходе аккумуляции и предоставления ресурсов. Имеют кредитную основу и, по сути, являются кредитными.

Учитывая всё вышесказанное, очевидно, что у кредитного риска много различных проявлений и особенностей. Попробуем выявить их. Классифицируя кредитный риск на основании следующих признаков: уровня осуществления анализа; сферы возникновения; типа заёмщика; характера проявления риска; вида операции; характера действий заёмщика; степени риска; степени управляемости риском.   

 

Кредитные операции

                                                                    Рисунок 1.1. Виды кредитных операций [6]

 

 

Депозитные операции Размещение депозитов в других банках   Средства на резервном корреспондентском счете в центральном банке   Средства на корреспондентских счетах в других банках

Депозитные операции Депозиты клиентов   Депозиты банков

Ссудные операции Кредиты банков (центрального и коммерческих)

Ссудные операции Кредитование клиентов Кредитование других банков

                                                                                        

                     

 

 

 1. В зависимости от характера проявления выделяют:

 

 

Ø моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией;

Ø деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой предприятие работает и реализует свою продукцию;

Ø финансовый риск оценивается на основании результатов анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприятия, уровня и стабильности доходов частных лиц;

Как правило, вышеперечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного заёмщика.

Также в этой группе необходимо выделить ряд рисков, присущих общей кредитной деятельности банка:

 

Ø риски структурно - процессуального характера затрагивают проблемы организации кредитного процесса банка;

Ø персональные риски характеризуются принятием ошибочных решений при оценке и подборе кредитных специалистов. При недостаточном внимании со стороны руководства банка к вопросам развития и мотивации персонала влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно растёт;

Ø технологические риски характеризуют проблемы создания благоприятных условий труда, возникающих в результате недостаточного внимания руководящих работников банка;

Ø риски незаконных манипуляций с кредитами характеризует недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками, что может причинить как моральный, так и материальный ущерб;

Ø риск доступности кредита характеризуется отсутствием у кредитора средств для выдачи ссуды или нежеланием банка удовлетворить потребности в кредитовании всех обратившихся к нему заёмщиков;

Ø риск досрочного платежа по кредиту связан с досрочным погашением кредита, что приведет банк к получению меньшей прибыли от инвестирования, чем ожидалось.

 2. В зависимости от вида операции кредитный риск подразделяется на риски, возникающие при проведении ссудных, лизинговых, факторинговых операций, предоставлении банковских гарантий и поручительств, заключение сделок с использованием векселей.

 3. В зависимости от степени риска, в основном, выделяют три уровня:

 

Ø высокий;

Ø средний;

Ø низкий.

 

 4. В зависимости от степени управляемости риском выделяют:

 

Ø локализованные, то есть выявленные и контролируемые;

Ø нелокализованные, те риски, возможность управления которыми существенно ограничена.

 

 5. Кредитный риск классифицируется также в зависимости от характера действийзаёмщика. То есть какие - либо нарушения заёмщиком кредитного договора(отказ от уплаты процентов, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и т.д.).

Приведённая классификация банковского кредитного риска затрагивает не только наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания, но и учитывает некоторые общие аспекты управления им. Вместе с тем она ориентирована на раскрытие содержания банковского кредитного риска как опасности неплатежа по ссуде, поскольку основные проблемы банков, как показала практика, связаны именно с осуществлением активных ссудных операций.

 

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться: