Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка

 

 

Кредитный портфель коммерческого банка представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам.

В состав кредитного портфеля банка входят:

 

Ø кредиты организациям и предприятиям (юридическим лицам);

Ø кредиты частным (физическим) лицам;

Ø межбанковские кредиты.

 

Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на количественной и качественной оценках финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на четыре группы показателей:

 

Ø показатели доходности кредитных вложений;

Ø показатели качества управления кредитным портфелем;

Ø показатели достаточности резервов на покрытие возможных убытков;

Ø интегрированные показатели совокупного кредитного риска банка.

 

Для наглядности и упрощения процедуры расчёта финансовых коэффициентов

приведём перечень условных обозначений и названий показателей кредитной деятельности банка, используемых в расчёте финансовых коэффициентов:

 

  - Кредитные вложения (всего);

- Кредитные вложения за предыдущий период;

- Кредитные вложения за текущий период;

- Краткосрочные кредитные вложения;

- Долгосрочные кредитные вложения;

- Стандартные кредиты (погашаемые вовремя и полностью);

- Нестандартные (просроченные) кредиты;

- Кредитные вложения, не приносящие доход;

- Кредитные вложения, приносящие доход;

- Процентные доходы, полученные от кредитных вложений;

- Процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования;

- Расчётный резерв на убытки по кредитам;

- Фактически созданный резерв на убытки по кредитам;

- Сумма списаний из резерва;

- Капитал банка;

   - Активы банка;

- Депозиты банк;

x 1, x 2 … xn - Кредитные вложения, отнесённые к соответствующей группе риска;

 

k 1, k 2 … kn - Коэффициенты отчисления в резерв по группам риска.

 

Показатели группы доходности кредитных вложений представлены коэффициентами К1 – К4 (табл. 2.9.).

                                                                                                                            Таблица 2.9. [6]

Коэффициенты доходности кредитных вложений банка