Определение класса кредитоспособности клиента

Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком. Должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной политике банка фиксируют эти показатели и их нормативные уровни. В качестве примера можно привести следующую систему показателей (табл. 2.4.).

                                                                                                        

                                                                                                            Таблица 2.4. [4]                                                                                                           

Показатели кредитоспособности	Нормативные уровни
Коэффициент текущей ликвидности	2: 1
Коэффициент быстрой ликвидности	1: 1
Коэффициент финансового левеража
	1: 1
Коэффициент финансовой маржи
	не более 1

Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации. В качестве их можно использовать оценку делового риска, менеджмента, длительность просроченной задолженности банку, показатели, рассчитанные на основе счёта результатов, результаты анализа баланса и т.д.

 

Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных показателей и корректируется с учётом дополнительных.

Класс кредитоспособности по уровню основных показателей может определяться по балльной шкале. Например: 1 класс – 100-150- баллов; 2 класс – 151-250 баллов; 3 класс – 251-300 баллов. Для расчёта баллов используется класс показателя, который определяется путём сопоставления фактического значения с нормативом, а также значимость (рейтинг) показателя. Рейтинг определяется индивидуально для каждой группы заёмщиков.

Общая оценка кредитоспособности даётся в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности (табл.2.5.).

                                                                                                                            Таблица 2.5. [4]

№ п/п	Основ- ные пока- затели	Рей- тинг пока- зателя	Вариант 1		Вариант 2		Вариант 3		Вариант 4		Вариант 5		Вариант 6
			Класс	Бал- лы, (1*2)	Класс	Бал- лы, (1*4)	Класс	Бал- лы, (1*6)	Класс	Бал- лы, (1*8)	Класс	Бал- лы, (1*10)	Рей- тинг, %	Класс	Бал- лы, (12*13)
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1   2     3		40   30     30	1   1     1	40   30     30	2   2     2	80   60     60	3   3     3	120   90     90	3   3     2	120   90     60	1   2     3	40   60     90	20   10     70	3   3     2	60   30     140
Итого		x	1	100	2	200	3	300	3	270	2	190	x	2	230

Корректировка класса кредитоспособности заключается в том, что плохие дополнительные показатели могут понизить класс, а также повысить (табл.2.6. ).

 

 

                                                                                                                     Таблица 2.6. [4]

Клиент	Рейтинг в баллах	Дополнительные показатели		Класс кредитования
		Оценка менеджмента (максимальное количество баллов 30)	Чистое сальдо наличности к выручке от реализации, %
№1	100(1)	26	2	1
№2	120(1)	28	1	1
№3	130(1)	15	–	2

Одинаковый уровень показателей и рейтинг в баллах могут быть обеспечены за счёт разных факторов, одни из которых связаны с позитивными процессами, а другие с негативными. Поэтому для определения класса большое значение имеет факторный анализ коэффициентов кредитоспособности, анализ баланса, изучение положения дел в отрасли или регионе.

 

Кредитоспособность мелких предприятий может оцениваться таким же образом, как и способность к погашению долга у крупных и средних заёмщиков – на основе финансовых коэффициентов кредитоспособности, анализа денежного потока и оценки риска.

Однако использование банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока затруднено из- за состояния учёта и отчетности у этих клиентов банка. В связи с этими причинами оценка кредитоспособности клиента основывается не на его финансовой отчётности, а на личном знании работником банка бизнеса данного клиента.

Система оценки банком кредитоспособности мелких заёмщиков складывается из следующих элементов:

 

1. Оценка делового риска.

2. Наблюдение за работой клиента.

3. Личные собеседования банкира с владельцем предприятия.

4. Оценка личного финансового положения владельца

 

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться: