Сущность ликвидности коммерческого банка

Стр 1 из 9Следующая ⇒

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

Деньги. Кредит. Банки.

Студента(ки) Самохваловой Екатерины Владимировны

Группа № 3Ф3 Курс № 3

Тема: Ликвидность коммерческого банка

Факультет Финансово-учетный

Специальность Финансы и кредит

Отделение Очное

Научный руководитель Косьмина Е.А.

___________________ ____________________ ___________________

Дата поступления Допуск к защите Защита работы

работы в деканат Подпись преподавателя Оценка

Подпись преподавателя

Омск – 2007/2008уч.год.

Содержание

Введение. - 2 -

1. Сущность ликвидности коммерческого банка. - 3 -

1.1 Понятие банковской ликвидности. - 3 -

1.2 Эволюция взглядов на понятие ликвидности банка. - 7 -

1.3 Ликвидность банковского баланса. - 10 -

2. Оценка ликвидности коммерческого банка. - 16 -

2.1 Принципы построения системы показателей методики оценки ликвидности. - 16 -

2.2 Российская практика оценки банковской ликвидности. - 17 -

2.2.1 Эволюция систем оценки ликвидности банков. - 17 -

2.2.2 Современная методика оценки ликвидности коммерческих банков. - 23 -

2.2.3 Современные тенденции в организации оценки ликвидности банка. - 26 -

2.3 Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческого банка. - 28 -

2.3.1 Основные показатели ликвидности. - 28 -

2.3.2 Оценка ликвидности банка по системе CAMEL.. - 30 -

3. Управление ликвидностью коммерческого банка. - 34 -

3.1 Многообразие подходов управлению ликвидностью коммерческого банка. - 34 -

3.2 Современные технологии управления банковской ликвидностью.. - 38 -

3.2.1 Сценарный подход. - 38 -

3.2.1 Прочие методы прогноза банковской ликвидности. - 42 -

3.3 Механизмы управления ликвидностью банка. - 44 -

3.1.1 Классификация механизмов управления ликвидностью.. - 44 -

3.3.2 Управление ликвидностью банка инструментами ЦБ РФ.. - 47 -

Заключение. - 51 -

Список использованной литературы.. - 53 -

Введение

Банковская система является одной из важнейших и неотъемлемых составляющих механизма современной рыночной экономики.

Современный этап развития банковской системы характеризуется масштабными институциональными преобразованиями и трансформацией условий функционирования коммерческих банков. Мировая экономическая теория и практика в последние десятилетия уделяет особое внимание проблемам повышения устойчивости кредитных институтов, важнейшей из которых является проблема эффективного управления ликвидностью коммерческих банков.

Это особенно актуально для современной России, поскольку завершился этап интуитивного управления коммерческими банками, и необходимо управление, базирующееся на современной научной методологии, предполагающей систематизацию теоретических решений по эффективному управлению ликвидностью с целью перевода их в практическую плоскость.

Отсутствие единого подхода к исследованию процесса управления ликвидностью среди российских и зарубежных экономистов и практиков; большая социальная и экономическая значимость эффективного управления ликвидностью коммерческих банков определили выбор темы настоящей работы.

Объектом исследования данной курсовой работы является коммерческий банк как представитель банковской системы страны.

Предметом исследования является ликвидность коммерческого банка.

Целью настоящей работы является раскрытие теоретических и методологических основ ликвидности коммерческого банка.

Реализация поставленной цели предопределила необходимость решения следующих задач:

1. Раскрыть содержание понятия ликвидности коммерческого банка;

2. Выявить факторы, влияющие на ликвидность банка;

3. Рассмотреть различные методики банковской ликвидности;

4. Раскрыть существующие подходы к управлению банковской ликвидностью.

Теоретической и методологической базой данной работы стала учебная литература, издания периодической печати и Интернет-издания.

Сущность ликвидности коммерческого банка

Ликвидность банковского баланса

Балансы коммерческих банков используются для анализа и управления деятельностью банковских учреждений, определения показателей их ликвидности, управления банковскими рисками, пофакторного анализа банковской прибыли. В новых условиях банковской деятельности баланс коммерческого банка является не только средством бухгалтерской отчетности, но и средством коммерческой информации, банковского менеджмента, а также средством серьезной рекламы для потенциальных клиентов, стремящихся глубоко и профессионально разобраться в деятельности банка. Повышенный интерес самих банков к анализу своей хозяйственно-финансовой деятельности связан с изменением их статуса, превращением из органов управления в специфические коммерческие учреждения.

Баланс коммерческого банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. При этом обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

Ликвидность баланса обеспечивается соответствием сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов, когда имеет место равновесие между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. Ликвидность баланса банка оценивается специальными указателями, отражающими соотношение между активами и пассивами банка, а также структуру активов.

На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. В первую очередь - это структура его активов. Чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка. Ликвидность баланса зависит и от степени риска, отдельных активных операций. Считается, что, чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Кроме того, ликвидность зависит и от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижают банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса банка. Стабильность депозитов и займов играет даже более важную роль, чем соблюдение установленного соотношения соответствующих активных и пассивных статей по срокам.

Далее подробно рассмотрим ликвидность активов и пассивов банковского баланса.

Оценка ликвидности коммерческого банка

Российская практика оценки банковской ликвидности

Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческого банка

Управление ликвидностью коммерческого банка

Современные технологии управления банковской ликвидностью

Сценарный подход

Банковская процедура управления ликвидностью должна удовлетворять следующим требованиям:

· Учитывать потоки платежей по всем видам активов / пассивов / внебалансовых обязательств банка;

· Осуществлять постоянный, ежедневный анализ и контроль за состоянием ликвидности;

· Учитывать динамику данных предшествующих периодов при построении прогнозов будущих событий;

· Опираться на несколько вариантов развития событий в будущем (сценарное моделирование);

· Являться инструментом управленческой отчетности для руководства банка для принятия решений по привлечению и размещению средств и определению процентной политики банка.

Изложенные требования к технологии управления ликвидностью позволяют, с одной стороны, анализировать текущую ситуацию и принимать оперативные управленческие решения, с другой – осуществлять прогноз состояния ликвидности банка при различных сценариях.

В настоящее время большинство исследователей проблемы ликвидности банков склоняются к применению прогноза денежных потоков (платежного календаря) в качестве основного инструмента управления ликвидностью, обеспечивающего наиболее достоверный и объективный прогноз состояния ликвидности банка.

Главным обоснованием выбора такой формы анализа ликвидности является сама задача управления ликвидностью банка. Именно этот инструмент анализа ликвидности банка как никакой другой способен дать ответ на вопрос о возможном дефиците денежных средств на определенном временном промежутке. Оценка текущих и прогнозирование будущих денежных потоков позволяет предвидеть проблемы с ликвидностью и, соответственно, оперативно принимать необходимые меры по преодолению проблем и корректировке политики банка.

Самостоятельным результатом прогноза является разработка и реализация отдельных элементов сценарного моделирования потребности банка в ликвидных средствах через набор прогнозных параметров, определяющих альтернативных сценарии. Выделяются три основных сценария (хотя в банке могут определяться и большее число сценариев):

· стандартный сценарий действующего банка без кризисных явлений с прогнозированным потоком платежей на основе статистики исторических данных;

· сценарий " кризиса в банке", связанный с неблагоприятными факторами собственной деятельности банка при отсутствии кризисных явлений на финансовых рынках;

· сценарий " кризиса рынка", связанный с кризисом финансовых рынков.

Сроки прогноза. В качестве оптимальной «дальности» прогноза используется прогноз ликвидности на год вперед. Основания для такого выбора срока прогноза следующие. С одной стороны, срок прогноза должен обеспечивать достаточно свободный взгляд в будущее и заканчиваться «не завтра», с другой – при прогнозе на слишком длительный срок (например, от года до 3 лет и далее) растет вероятность ошибки прогноза.

Другой причиной выбора годового прогноза в качестве оптимального является тот факт, что банками разрабатывается бизнес-план на следующий календарный год, а отсюда – соответствующий прогноз денежных потоков может и должен учитываться при разработке программы краткосрочного развития банка.

Дискретность прогноза. В целом, дискретность анализа и прогноза ликвидности должна зависеть от поставленных целей. В случае управления мгновенной ликвидностью необходим ежедневный прогноз ликвидности. С учетом же предлагаемого срока прогноза (до года) и целей предлагается использовать в качестве базового подхода прогноз денежных потоков с помесячной разбивкой.

Детализация потоков платежей по активам / пассивам / внебалансовых обязательствам. Денежные потоки предлагается классифицировать по двум видам со следующими характеристиками.

Клиентские потоки – движение средств на счетах клиентов, юридических и физических лиц, в том числе движение средств по операциям кредитования. Несмотря на то, что воздействовать на данные показатели (проводя соответствующую кредитную политику и политику привлечения средств), движение средств по сетам клиентов является волатильным и труднопрогнозируемым. В общем случае относительно детерминированными могут являться погашение/выдача кредитов и изъятие клиентами размещенных в банке срочных средств.

Собственные операции банка – операции с ценными бумагами, движение средств по операциям межбанковского кредитования, операциям с Банком России (РЕПО, кредиты, депозит), то есть инструменты с детерминированным движением средств.

Главная причина предлагаемой группировки операций следует из принципиального различия в подходах к управлению клиентскими денежными потоками и собственными средствами. Задача любой технологии управления ликвидностью банка – предложить подход к оценке и прогнозу клиентских денежных потоков, а уже по результатам прогноза рассматривать варианты возможных действий в будущей ситуации (при избытке или дефиците средств): компенсация провалов ликвидности за счет операций банка либо воздействие на ситуацию конъюнктурными инструментами, к примеру – проведением соответствующей клиентской политики.

Оценка будущих денежных потоков банка. Для оценки динамической ликвидности банка необходим математический аппарат, позволяющий получать объективную оценку будущего состояния ликвидности банка и прогноз клиентских денежных потоков.

Основные существующие методы анализа банковских данных основаны на статистическом анализе текущих данных. Как правило, в большинстве случаев практиками предлагается проводить исследование прошлых статистических зависимостей с целью получения вероятностного поведения соответствующих данных в будущем. Однако подходы, основанные на динамике показателей, оказываются более эффективными на практике, чем подходы, предполагающие статичность исследуемых данных и дающие лишь вероятностную оценку изменения показателей банка в будущем, без разбивки по временным интервалам.

Чтобы совместить преимущества обоих подходов (вероятностного и динамического), полагается целесообразным использовать в модели прогноза возможных будущих значений банковских данных результаты анализа временных рядов. В качестве исходных данных возможно использование значений клиентских денежных потоков либо отдельных банковских пассивов (например, привлеченных средств физических лиц во вклады, юридических лиц на расчетные счета и т.д.).

Качестве внешних шоков целесообразно использовать макроэкономические показатели, такие как денежная масса, уровень инфляции в стране, цены на экспортируемое сырье, а так же показатели, отражающие различные политические и инфраструктурные всплески (например, появление надежных небанковских инвестиционных продуктов).

Основным преимуществом использования моделей временных рядов является их рекуррентность, то есть возможность постоянного перерасчета моделей в каждом новом отрезке времени с использованием уже новых появившихся данных.

Информационная инфраструктура банка. Для управления ликвидностью банка необходимы оперативные данные обо всех процессах, происходящих в банке, в том числе выдачи кредитов (начиная с этапа планирования), привлечения депозитов, осуществления забалансовых операций и всего того, что может влиять на состояние ликвидности банка.

Вопрос наличия и доступности большей части такой информации может решить единая информационная банковская система, которая должна лежать в основе управления любой организации. Под единой банковской системой понимается комплекс информационных технологий, позволяющих банку функционировать как единый механизм и повышающий эффективность управления в целом.

Реализация проекта состоит из следующих стадий:

1. Классификация платежных потоков. Была разработана методика классификации платежных потоков по активным и пассивным операциям, в разрезе клиентских и банковских операций, на входящие и исходящие, плановые и прогнозные. Программно технологическая реализация методики включает в себя в виде компоненты существующую базу данных платежного календаря, а также базы аналитического баланса банка и систему внутреннего учета заключаемых и планируемых контрактов.

2. Сбор и систематизация данных о структуре платежей за исторический период (предыдущие 2 года) и реализация технологии сбора и накопления данных о текущих платежах для дальнейшего статистического анализа.

3. Выявление и анализ источников риска ликвидности. Источники риска ликвидности подразделяются на структурные, связанные с фактической структурой активов/пассивов и требований/обязательств в разрезе сроков, и вероятностные, связанные с осуществлением неблагоприятных вероятных или случайных событий, негативно изменяющих структуру платежных потоков в день осуществления платежей.

В разработанной методике выделяются следующие источники или факторы риска ликвидности, возникающие на группах платежей определенного вида:

1) структурный: риск потери ликвидности, возникающий на плановых потоках платежей, в связи с несбалансированностью по срокам контрактных требований и обязательств, которые генерируют объемы обязательных потоков платежей в разрезе сроков;

2) риск оттока привлеченных средств;

3) риск непоставки или невозврата актива, связанный с реализацией кредитного риска;

4) риск потери ликвидности, связанный с реализацией рыночного риска, т.е. невозможности продажи к данному сроку на финансовом рынке актива по ожидаемой цене, запланированной в объеме входящих платежей;

5) риск потери ликвидности, связанный с реализацией операционного риска, т.е. ошибок в процедурах или операционных сбоев в процессах, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей банка;

6) риск ликвидности, связанный с закрытием для банка источников покупной ликвидности, например, в закрытии на банк лимитов на межбанковском рынке.

Основная трудность реализации методологии сценарного управления ликвидностью состоит именно в том, что в российских банках еще не внедрены адекватные информационных хранилища данных, и еще не накоплена достаточная статистика по структуре платежей в разрезе групп, сроков, инструментов и структурных единиц, позволяющих применять статистические методы анализа и моделирования.

Коэффициентный анализ

Коэффициент ликвидности - это дробь, у которой в числителе некоторая группа активов (как правило, ликвидных), а в знаменателе - группа пассивов (как правило, до востребования или краткосрочных). Типичные примеры - это нормативы ликвидности ЦБ РФ. Существует большое разнообразие коэффициентов ликвидности, но суть использования примерно одинаковая: наблюдать за динамикой коэффициентов, установить пороговые значения и " сигнализировать", когда они достигнуты. Достоинства этого метода - простота расчета и наглядность. К недостаткам обычно относят статичность оценок, слишком формальный подход и отсутствие инструментов прогноза.

Анализ денежных потоков

Анализ денежных потоков, или, проще говоря, платежного календаря - это более современный подход. Его построение, как считают многие, - ключ к анализу ликвидности. По тем позициям, в которых договоры не содержат указаний на сроки и суммы платежей, аналитики пытаются их прогнозировать. На самом деле это так же трудно, как прогнозировать курс доллара или цены на нефть. Опросите разных экспертов, и вы получите такой спектр прогнозов, что лучше бы о них не знать. Тем не менее данный подход содержит рациональное зерно. Ошибка часто состоит в том, что построение календаря превращается в самоцель, хотя на самом деле это промежуточный этап (или инструмент) прогноза и анализа ликвидности.

Расчет " подушки" ликвидности

Это еще один содержащий полезные идеи подход - расчет запаса ликвидных активов, которые нужно иметь для обеспечения непредвиденных клиентских платежей. Рассчитанный запас сопоставляют с имеющимися активами. В продвинутых версиях общий объем " подушки" структурируют на несколько уровней ликвидности. Метод " подушки" в некотором смысле представляет собой альтернативу попыткам прогноза денежных потоков, причем более приспособленную для статистического анализа. Гораздо легче оценить пределы возможных клиентских изъятий за некоторый период, чем прогнозировать даты и суммы платежей. Если мы не можем узнать, когда будет платеж, то просто будем держать наготове резерв ликвидности. Основная трудность - как определить оптимальную величину резерва. Здесь нередко поступают слишком просто: делят обязательства на группы, от каждой группы берут определенный процент и суммируют. И тем самым портят хорошую идею, сводя все в конечном счете к тривиальному коэффициентному анализу.

На практике все эти методы могут являться лишь частью системы анализа и управления ликвидностью и решать лишь отдельные подзадачи. Таким образом могут существовать неплохие комбинации этих методов, дающие более высокие результаты.

Для примера разберем часто встречающееся совмещение методов платежного календаря и «подушки» (резерва) ликвидности.

Все платежи разделим на два вида: контрактные и по требованию. Контрактные отличаются существенно большей предсказуемостью. Платежный календарь строим только из контрактных платежей, а для платежей по требованию будем предусматривать резерв («подушку») ликвидных активов, требуемый для их обеспечения. Позиция будет учитываться либо в платежном календаре, либо в расчете резерва ликвидности.

Если прогноз остатка ликвидных активов, построенный на таком календаре, больше резерва ликвидности, то мы полагаем, что имеется избыток ликвидности. Если меньше - то недостаток.

В платежный календарь вставляются как действующие контракты, так и планируемые/прогнозируемые (с учетом бизнес-планов). Для позиций, влияние которых очень велико и которые невозможно однозначно планировать/прогнозировать, рассматриваются варианты (сценарии). Сказать, что относительно счетов до востребования нельзя сделать никаких достоверных предположений, было бы преувеличением. Можно достаточно точно планировать/прогнозировать годовой тренд. Его тоже целесообразно вставить в календарь, а для колебаний вокруг тренда предусмотреть тактический резерв ликвидности.

При анализе ликвидности банка большое значение имеет прогнозирование необходимого резерва ликвидности.

Тактический резерв ликвидности удобно определять как сумму нескольких составляющих, каждая из которых предназначена для обеспечения платежей по своей группе позиций. Совокупность этих позиций обязательно должна охватывать все счета до востребования, желательно охватить неиспользованные лимиты по кредитным линиям, а в некоторых случаях учитывать и другие позиции. Основную часть, как правило, составляет резерв по счетам до востребования. Принцип расчета резерва основан на следующих рассуждениях: внезапно поступившие на счета деньги трактуются как " горячие" (нестабильные), и они резервируются на 100%. Только после того как они " осядут" на счетах (стабилизируются), резерв по ним снижается до некоторой доли (20 - 50%).

В составе тактического резерва полезно выделить оперативный резерв ликвидности, необходимый для поддержания ликвидности на горизонте до 3 дней. Его можно определять как долю от текущего остатка, равную максимальному с заданной вероятностью (например, 0, 95) проценту нетто-списания по соответствующей группе счетов в течение 3 дней.

Создание стратегического резерва ликвидных активов можно считать проявлением осторожной политики управления ликвидностью, иначе говоря, это упреждающая мера на случай ухудшения ситуации.

Заключение

В данной работе была с различных сторон проанализирована ликвидность коммерческого банка, сущность данного понятия и управление ей.

Ликвидность коммерческого банка - это его способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Однако во множестве определений ликвидность банка сводится, по существу, к платежеспособности, то есть своевременному и полному выполнению обязательств. В данной работе была проведена разница между этими понятиями. Кроме того, в работе был приведена эволюция термина «банковская ликвидность». Так, изначально под ликвидностью банка и управления ей понималась только скорость превращения активов в наличные деньги, то теперь ликвидность банка – это сложный процесс, зависящий от ряда внешних и внутренних факторов.

К внешним факторам ликвидности банков относятся: политическая и экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, система рефинансирования Банком России коммерческих банков, эффективность его надзорных функций.

К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Большую роль в анализе ликвидность банка играет анализ его баланса на наличие ликвидных статей активов и пассивов.

На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов. В первую очередь - это структура его активов.

Ликвидность баланса зависит и от степени риска, отдельных активных операций.

Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Кроме того, ликвидность зависит и от структуры пассивов баланса.

Вторая глава посвящена оценке ликвидности коммерческого банка. Основной акцент был сделан на российской практике. Сначала была рассмотрена эволюция методик оценки банковской ликвидности в России. За весь период эволюции наблюдалась тенденция к снижению числа нормативных показателей. Это говорит в первую очередь о том, что государство отходит от жесткого регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков в пользу развития из самостоятельности.

Так же в этой главе был рассмотрен зарубежный опыт оценки ликвидности банка. Именно на его основе в соответствии с международными стандартными строилась российская методика оценки.

Особый интерес в данной главе представляет обзор нововведений в области оценки банковской ликвидности, которые в ближайшее время должны быть введены Центральным банком. Банком России изучается вопрос изменения подхода к оценке ликвидности банков. Речь идет об отказе от расчета нормативов на основе остатков средств на балансовых счетах. Для оценки ликвидности банков и управления риском ликвидности российский регулятор вводит концепцию анализа денежных потоков, используемую в международной практике.

Третья глава посвящена раскрытию методик управления ликвидности коммерческого банка. Если бы все платежи в банке были предсказуемы, то можно было бы рассчитывать на будущее остаток ликвидных активов как исходный объем плюс сальдо платежей. Тогда и задача прогноза ликвидности решалась бы просто: если на рассматриваемом горизонте анализа остаток ликвидных активов больше нуля, то ликвидность обеспечена, если меньше нуля - надо принимать меры.

В реальности же происходит все гораздо сложнее. Политика ликвидности имеет дело с решением дилеммы ликвидность — рентабельность. Поэтому перед банком встает задача максимизации доходности своих операций при наличии данного ограничения, причем присутствует четко выраженный фактор неопределенности, так как руководство банка не может с уверенностью предсказать, когда и в каком масштабе возникнет проблема ликвидности.

Практика выработала ряд методов управления ликвидностью. Они основаны на управлении активами, пассивами или и теми и другими одновременно. По сравнению с другими, каждый из методов управления ликвидностью имеет как свои преимущества, так и недостатки. Экономическая целесообразность применения того или иного метода управления ликвидностью обусловлена характеристиками банковского портфеля, особенностями банковских операций, средой, в которой действует банк.

В данной главе были рассмотрены множество приемов управления и прогнозирования ликвидности. Более подробно рассмотрен наиболее популярный сейчас метод сценарного подхода. Он основан именно на прогнозировании уровня ликвидности, что является особенно актуальным в настоящее время. Кроме того, были рассмотрены механизмы ЦБ по регулированию ликвидности банков. ЦБ заинтересован в поддержании банками необходимого уровня ликвидности, поэтому он не только задает эти уровни, но и дает возможность его достичь в кризисных ситуациях путем предоставления различных кредитов на процентной основе.

Таким образом, в ходе написания данной работы было выяснено, что ликвидность банка – достаточно многогранное понятие, включающее в себя множество аспектов, и не допускающее одностороннего подхода к определению его сущности.

Список использованной литературы

НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ

1. Инструкция ЦБ от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием»

УЧЕБНЫЕ ИЗДАНИЯ

1. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – М.: Магистр, 2007. – 350с.

2. Банковское дело: учебник / Фин. академия при Прав-ве РФ, ред. О.И. Лаврушин. – М.: КноРус, 2007. – 766с.

3. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 560с.

4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368с.

ПЕРИОДИЧЕСКИЕ ИЗДАНИЯ

1. Васильев А. Ликвидность коммерческого банка // Деньги. - 2004. - №15

2. Власов С.Н. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело. – 2001. - №9. – с.12-14

3. Генезис развития и современный взгляд на содержание банковской ликвидности // jourclub.ru / Банки и банковское дело. – 2007. - №10

4. Екушов А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка // Управление в кредитной организации. – 2007.- №3

5. Индикатор устойчивой деятельности банка // Рынок, деньги и кредит. – 2006. - №9

6. Капустин С.Н. Надежен ли ваш банк? // Финансы и кредит. – 2003. - №24. – с.13-18

7. Кузнецова Л.Г. Платежеспособность и ликвидность: уточнение понятий // Деньги и кредит. – 2007. - №8. – с. 26-29

8. Мамонова И.Д. Ликвидность коммерческого банка // Элитариум — Центр дистанционного образования. – 2007

9. Моисеев С.Р. Роль коридора процентных ставок Центрального Банка в управлении банковской ликвидности // Банковское дело. – 2008. - №2. – с. 15-19

10. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью // Банковское дело. – 2001. - №9. – с. 5-11

11. Савостьянов В.А. Управление ликвидностью коммерческих банков // Аудит и финансовый анализ. – 2001. - №2

12. Узких К. Нормативный метод контроля ликвидности коммерческих банков // Банкаý скi вестнiк, кастрычнiк. – 2002.

13. Шальнов П. Управление ликвидностью: механизм прогноза денежных потоков банка // Банковское дело. – 2005. – №9. – с. 56-61

ИНТЕРНЕТ-ИСТОЧНИКИ

1. www.cbr.ru – Официальный сайт Центрального банка РФ

2. www.banki.ru - Банк России в 2008 году намерен изменить нормативы ликвидности

3. www.banki.ru - ЦБ даст банкам 8 дней

4. www.banki.ru - ЦБ пожертвовал ликвидностью для борьбы с инфляцией

5. www.banki.ru - Нововведение ЦБ: расчет ликвидности по методу денежных потоков

6. www.finansy.ru - Еще раз об управлении ликвидностью банка посредством инструментов ЦБ РФ