Тема 1. Экономическая сущность страхования

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 11Следующая ⇒

Целью изучения темы является ознакомление студента с базовыми понятиями страхования, необходимыми для дальнейшего изучения особенностей ведения бухгалтерского учета в страховых организациях.

Задачей изучения темы является рассмотрение базовых понятий страхования, изучение которых необходимо для дальнейшего понимания дисциплины.

Вопросы темы:

Вопрос 1. Понятие страховой защиты…………………………………. 4

Вопрос 2. Основные понятия страхования……………………………. 6

Вопрос 3. Экономические основы страхования………………………. 9

Вопрос 4. Сущность перестрахования………………………………… 12

Вопрос 1. Понятие страховой защиты

В современном производстве используются различные ресурсы: материальные, людские, финансовые, информационные и другие. Каждый из
них подвержен определенному риску. Материалы могут быть похищены,
сгореть при пожаре, испортиться при хранении; человек на производстве
может получить травму, заболеть; деньги могут быть похищены; информация может пропасть и т.д. Эти и другие риски неизбежно присутствуют в любом производственном процессе. И, если рассматривать страховой риск как предполагаемое событие, которое может про изойти с тем или иным объектом (материальными ресурсами, людьми, финансами, информацией), то основная цель страхования - обеспечение страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. Необходимость страховой защиты можно объяснить реакцией человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. Страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своего имущества, своей личности, в обеспечении аналогичных интересов третьих лиц перед угрозой возможной опасности для этих интересов.

Основным средством достижения цели страхования, является создание страховых фондов или страховых резервов, средства которых используются для покрытия ущерба, причиненного физическим или юридическим лицам. Таким образом, страховая защита - это осознанная потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов, как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

Страховая защита обеспечивается созданием страховых фондов (резервов) методами самострахования, взаимного страхования и прямого
страхования.

Самострахование означает, что физические или юридические лица
сами откладывают в запасы продукты, или часть своих доходов на случай
непредвиденной опасности, которая может нанести урон их интересам.
Фонды самострахования создаются на уровне семьи, предприятия, города,
отрасли, региона, государства.

Взаимное страхование предполагает, что юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов создают
общества взаимного страхования.

Следует отметить, что в России в настоящее время только начинается создание обществ взаимного страхования, в то время как в США эти
общества составляют 50 процентов от общего количества страховых фирм,
а во Франции и Германии этот процент близок к 45. Возникновение обществ взаимного страхования на Западе вызвано тем, что существуют отрасли, где классическое, традиционное страхование не в состоянии обеспечить полную защиту. Это касается в первую очередь страхования профессиональной ответственности врачей, судовладельцев, юристов, аудиторов. Создаются общества взаимного страхования как объединения представителей одной профессии, которые сами являются и учредителями обществ взаимного страхования, и страхователями, объединяя собственные финансовые ресурсы для покрытия возможных убытков, связанных с осуществлением профессиональной деятельности. В России пока идет процесс создания законодательной базы для организации и функционирования обществ взаимного страхования, и достаточно сложно найти квалифицированных специалистов, способных грамотно и компетентно вести работу обществ взаимного страхования.

Прямое страхование - это страхование у профессиональных страховщиков. Прямое страхование означает, что физические или юридические лица (носители имущественных интересов) желают, или в силу закона обязаны, заплатить некую заранее установленную сумму денег страховой организации. Страховая организация из этих денег создает страховой фонд для защиты интересов этих лиц. Как правило, при прямом страховании физические или юридические лица покупают у страховой организации гарантию страховой защиты. И когда наступает страховой случай, нанесший ущерб застрахованным лицам, то страховая организация из страховых фондов (резервов) возмещает клиенту ущерб. Таким образом, страховая выплата из резервов страховой организации материализует страховую защиту, клиент получает средства для восстановления и устранения последствий страхового случая.

Клиента в страховании называют страхователем, а страховую
организацию - страховщиком. Схема их взаимоотношений представлена
на рис. 1.

Рис 1. Сущность страховой защиты

Вопрос 2. Основные понятия страхования

Рассмотрим основные понятия страхования в соответствии с законом РФ от 27.11.1992 г № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).

Объектами страхования являются имущественные интересы, связанные: с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование); с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование); с возмещением страхователем причиненного им вреда личности, или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Страхователи – юридические и дееспособные физические лица,
заключившие со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся
страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению в период действия страхового договора.

Страховщиками признаются созданные для осуществления страховой деятельности юридические лица в организационно-правовой форме,
соответствующей Гражданскому Кодексу РФ (часть первая), зарегистриро-
ванные и получившие лицензию на осуществление страховой деятельности
на территории РФ. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории РФ.

Страховой деятельностью является деятельность страховщиков по
заключению договоров страхования, формированию страховых резервов и
выполнению принятых страховых обязательств.

Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через
посредников – страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты – это физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению, в соответствии с представленными полномочиями.

Страховые брокеры – это юридические или физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей и занимающиеся посреднической деятельностью по страхованию от своего имени, на основании поручений страхователя либо страховщика.

Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливают размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай
наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое
в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и
случайности его наступления.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произнести страховую выплату
страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или третьим
лицам.

При страховом случае с имуществом страховая выплата производится в виде страхового возмещения, при страховом случае с личностью
страхователя или третьего лица – в виде страхового обеспечения.

Сострахование – страхование объекта страхования по одному до-
говору совместно несколькими страховщиками.

Страхование осуществляется в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование проводится на основе договора между
страхователем и страховщиком, в котором определяются конкретные условия страхования.

Обязательное страхование осуществляется на основе действующего законодательства (обязательное государственное страхование военнослужащих и военнообязанных, обязательное личное страхование пассажиров железнодорожного, воздушного транспорта и т.п.).

Необходимо отметить, что страхование дает людям чувство спокойной уверенности. Человек твердо убежден, что в случае наступления события, которое могло бы нарушить материальное благосостояние семьи или его бизнес, при помощи страхования будет получена достаточная материальная компенсация. Страхование не предотвращает события, но позволяет возместить их неблагоприятные экономические последствия. Широкое распространение страхования на производстве дает людям уверенность, что при различных случайностях их наследники будут обеспечены, а материальные и имущественные потери восстановлены. Участие в страховании требует от людей имущественной состоятельности, культуры, образования.

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒