Методика проверки региональных налогов

⇐ ПредыдущаяСтр 12 из 13Следующая ⇒

Цель работы – изложить общую характеристику региональных налогов, показать их роль и значение в формировании бюджета Российского государства.

Объекты исследования – региональные налоги, ихсостав и структура и их роль в формировании доходной части бюджета.

Раскрыть содержание и состав региональных налогов и сборов. Показать элементы региональных налогов, устанавливаемые федеральными законами и законодательными (представительными) органами власти субъектов РФ. Рассмотреть порядок ввода на территориях субъектов РФ региональных налогов. Рассмотреть методику проверки отдельных региональных налогов.

Иллюстративные и расчетные материалы: статистические, аналитические данные (таблицы, схемы, графики, диаграммы) характеризующие результаты по отдельным региональным налогам в конкретном субъекте Российской Федерации за ряд лет; на примере конкретного налогоплательщика продемонстрировать налоговые декларации, документы, учетные регистры, а также документы, оформляемые налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок. Изложить виды налоговых проверок: выездные, камеральные. Рассмотреть решение о проведении выездной налоговой проверки, акт выездной налоговой проверки, требование о представлении документов, справку о проведении выездной налоговой проверки, решение о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения.

Задача. Перечислите основания для предоставления отсрочки или рассрочки уплаты налога.

ВАРИАНТ № 22

Методика проверки местных налогов

Цель работы – изложить общую характеристику местных налогов, показать их роль и значение в формировании бюджета Российского государства.

Объекты исследования – местные налоги, их состав и структура и их роль в формировании доходной части бюджета.

Раскрыть содержание и состав местных налогов и сборов, взимаемых на территории РФ, представить сравнительную характеристику местных налогов и сборов, взимаемых в РФ и зарубежных странах (в одной из стран по выбору студента). Раскрыть методику проверки отдельных местных налогов: изложить характеристику камеральной налоговой проверки в части уплаты земельного налога и иных платежей.

Представить основные задачи выездной налоговой проверки в части уплаты земельного налога и других платежей. Перечислить документы, используемые при проведении выездной налоговой проверки. Рассмотреть возможность использования в качестве дополнительного контрольного материала данные статистических отчетов, землеотводных дел, инвентарных дел на жилые дома.

Показать методику исчисления земельного налога по участкам, находящимся в пользовании или собственности граждан. Рассмотреть документы, на основании которых производится расчет земельного налога.

Отразить документы, являющиеся основанием для предоставления льгот по земельному налогу.

Охарактеризовать меры, принимаемы налоговыми органами в случае неуплаты или неполной уплаты земельного налога.

Иллюстративные и расчетные материалы: статистические, аналитические данные (таблицы, схемы, графики, диаграммы) характеризующие результаты контрольной работы налоговых органов по отдельным местным налогам в конкретном муниципальном образовании за ряд лет; на примере конкретного налогоплательщика – налоговые декларации документы, учетные регистры, а также документы, оформляемые налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок – выездных, камеральных. Рассмотреть решение о проведении выездной налоговой проверки, акт выездной налоговой проверки, требование о представлении документов, справку о проведении выездной налоговой проверки, решение о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, решение о проведении мероприятий дополнительного налогового контроля, акт о нарушении законодательства о налогах и сборах, распоряжение о проведении инвентаризации, инвентаризационная опись, акты инвентаризации и т.д.

Задача. Д ействия, связанные с учетом налогоплательщиков, обязанные совершать банки в целях осуществления налогового контроля.

ВАРИАНТ № 23

Налоговое реформирование в Российской Федерации
и изменение форм и методов налогового контроля

Цель работы – изложить деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым Кодексом РФ.

Объекты исследования – налоговые преступления, принятые меры по их пресечению. Роль налоговых органов, таможенных органов и органов внутренних дел по пресечению налоговых правонарушений.

Необходимо рассмотреть основную задачу налоговых органов – осуществление налогового контроля, право на осуществление которого закреплено в Налоговом кодексе РФ и Законе РФ «О налоговых органах Российской Федерации». Кроме того, следует кратко охарактеризовать содержание ряда нормативных документов ФНС России, регламентирующих действия налоговых органов по проведению налоговых проверок.

Рассмотрите цели налогового контроля в контексте положений главы 14 НК РФ. Классификация налогового контроля в зависимости от временного характера: предшествующий, текущий и последующий контроль.

Организация предшествующего контроля, основанная на формировании чувства гражданского долга у населения путем широкомасштабного воздействия.

Проблемы решения задач предшествующего налогового контроля, связанные с отсутствием процедуры предшествующего контроля в налоговом кодексе.

Проблемы текущего налогового контроля. Продвижение налогового контроля в направлении оспаривания недействительных сделок.

Проанализируйте изменения в порядке проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

Этапы налоговой реформы в России. Актуальные проблемы налогового контроля в условиях налоговой реформы – проблемы четкой регламентации действия полномочий налоговых органов и их функциональных обязанностей.

Рассмотрите проект Основных направлений налоговой политики на 2009 г. и на плановый период 2010 и 2011 гг. в части изменений по проведению камеральных проверок.

Иллюстративные и расчетные материалы: статистические, аналитические данные (таблицы, схемы, графики, диаграммы) характеризующие результаты контрольной работы налоговых органов в целом по Российской Федерации, в конкретном субъекте Российской Федерации, в муниципальном образовании за ряд лет; на примере конкретного налогоплательщика – документы, оформляемые налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок – выездных, камеральных. Рассмотреть решение о проведении выездной налоговой проверки, акт выездной налоговой проверки, требование о представлении документов, справку о проведении выездной налоговой проверки, решение о привлечении (об отказе в привлечении) налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, решение о проведении мероприятий дополнительного налогового контроля, распоряжение о проведении инвентаризации, инвентаризационная опись, акты инвентаризации и т.д.

Задача. Роль свидетеля в мероприятиях по осуществлению налогового контроля.

ВАРИАНТ № 24

Информирование налогоплательщиков как один
из приоритетов налогового администрирования

Цель работы – изучение понятия «налоговое администрирование».

Объекты исследования – структура налоговых органов РФ

Рассмотреть понятие «налоговое администрирование», изложить понятия «налоговое администрирование», как приведение процесса взимания налогов и возникающих отношений и связей между представителями налоговых органов и налогоплательщиков в соответствии с изменившимися производственными отношениями и формами хозяйствования.

Рассмотрите основные направления совершенствования налогового администрирования.

Проблемы налогового администрирования:

1) необходимость налаживания налогового администрирования, наличие пробелов и недоработок в общих принципах налогового права;

2) недостатки в формулировках и режимах налоговых законов, регулирующих применение конкретных налогов, в частности в законах, регулирующих налоги на доходы и имущество физических лиц и налог на добавленную стоимость;

3) недостатки в работе налоговых органов, проявляющиеся в:

- управлении и организационной структуре налоговых органов;

- отношениях между вышестоящими и нижестоящими налоговыми органами;

- отношениях налоговых органов с органами власти соответствующих административно-территориальных образований;

- организации использования информационных возможностей других органов государственной власти и информации, находящейся в распоряжении «третьих лиц»;

- практическом применении некоторых действующих режимов, правил и норм, формально закрепленных налоговым законодательством, но используемых либо с отклонениями, либо с недостаточной эффективностью.

Раскройте ведущую роль налогоплательщика в процессе налогового администрирования. Рассмотрите информирование налогоплательщиков как один из приоритетов налогового администрирования. Охарактеризуйте основные компоненты модернизации налоговых органов: функциональная организация структур налоговой инспекции; самостоятельное декларирование налогоплательщиком налоговой базы и начисленной суммы налога, «доброжелательная» среда взаимодействия налоговых органов с налогоплательщиками, высокий уровень налогового контроля, наличие в инспекции системы электронной обработки данных, адаптированной к условиям функциональной организации инспекции; обучение специалистов и налогоплательщиков.

ВАРИАНТ № 25

Влияние структуры налоговых органов
на эффективность налогового контроля

Объекты исследования – структура налоговых органов РФ, деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов Налогового законодательства.

Необходимо рассмотреть характеристику Федеральной налоговой службы Российской Федерации, ее подразделениям на местах – причины создания, законодательную основу образования, задачи и функции, организационную структуру построения. Рассмотреть права и обязанности налоговых органов, обязанности должностных лиц налоговых органов, место налоговой службы в системе органов государственной власти.

Рассмотрите систему и принципы организации налоговых органов в странах ЕврАзЭС. Проследите историю становления налоговых служб зарубежных стран.

Проведите сравнение налоговых служб (администраций) стран ЕврАзЭС как государственных учреждений, которые, с одной стороны, выполняют функцию пополнения бюджета, а с другой – непосредственно контактируют с налогоплательщиками и оказывают весьма существенное влияние на организационные формы бизнеса, товарные и денежные потоки.

Принципы организации налоговых органов (мировой опыт): «по налогам», «по налогоплательщикам», матричный принцип.

Используя мировой исторический опыт становления налоговых систем, проанализируйте структуру налоговых органов Российской Федерации в период налоговой реформы и ее влияние на результаты контрольной работы.

Иллюстративные и расчетные материалы: структурные схемы построения налоговой системы в Российской Федерации, статистические, аналитические данные (таблицы, схемы, графики, диаграммы), характеризующие результаты контрольной работы налоговых органов в целом по Российской Федерации, в конкретном субъекте Российской Федерации, в муниципальном образовании за ряд лет; на примере конкретного налогоплательщика – документы, оформляемые налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок – выездных, камеральных (решение о проведении выездной налоговой проверки, акт выездной налоговой проверки, требование о представлении документов, справка о проведении выездной налоговой проверки, решение о привлечении (в отказе о привлечении) налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, решение о проведении мероприятий дополнительного налогового контроля, акт о нарушении законодательства о налогах и сборах, распоряжение о проведении инвентаризации, инвентаризационная опись, акты инвентаризации и т.д.)

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

ВАРИАНТ №1

Нормативное регулирование организаций
налогового контроля

Необходимо рассмотреть главную задачу налоговых органов – осуществление налогового контроля, право на осуществление которого закреплено в Налоговом кодексе РФ и Законе РФ «О налоговых органах Российской Федерации». Кроме того, следует кратко охарактеризовать содержание ряда нормативных документов ФНС России, регламентирующих действия налоговых органов по проведению налоговых проверок.

Задача 1. Рассмотреть понятие «изменение срока уплаты налога», а также формы осуществления такого изменения.

Задача 2. Раскрыть структуру и содержание идентификационного номера налогоплательщика.

ВАРИАНТ №2

⇐ Предыдущая 4 5 6 7 8 9 10 111213 Следующая ⇒