Показатели производственно-финансовой деятельности ООО «СМТ «БШСУ» за 2004-2006 гг.
тыс. руб.
| Подразделение, вид работ
| 2004 год
| 2005 год
| 2006 год
|
| План
| Факт
| % выполнения плана
| План
| Факт
| % выполнения плана
| План
| Факт
| % выполнения плана
|
| По управлениям
| | | | | | |
|
|
|
| РСУ-1
| 84 509
| 92 775
| 109%
| 115 280
| 125 887
| 109%
| 127 090
| 163 069
| 128%
|
| РСУ-2
| 131 960
| 191 140
| 145%
| 211 922
| 349 772
| 165%
| 296 302
| 536 008
| 181%
|
| ГПУ
| 221 755
| 173 212
| 78%
| 298 300
| 223 000
| 75%
| 306 218
| 272 266
| 89%
|
| Вспомогательные производства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| УСОиПБ
|
|
|
| 5 020
| 16 982
| 338%
| 19 500
| 14 927
| 77%
|
| Итого
| 438 224
| 457 771
| 104%
| 630 522
| 715 885
| 114%
| 749 110
| 986 269
| 132%
|
| По видам работ по объектам ОАО Уралкалий
|
| Кап. ремонт зданий и сооружений
| 78 171
| 115 776
| 148%
| 140 015
| 129 501
| 92%
| 158 281
| 136 782
| 86%
|
| Тек. ремонт зданий и сооружений
| 4 497
| 5 676
| 126%
| 35 223
| 25 899
| 74%
| 32 454
| 30 376
| 94%
|
| Капитальное строительство
| 278 046
| 219 734
| 79%
| 271 610
| 298 515
| 110%
| 233 390
| 478 142
| 205%
|
| Кап. ремонт оборудования
| 32 335
| 65 032
| 201%
| 84 007
| 12 565
| 15%
| 36 274
| 32 428
| 89%
|
| Тек. ремонт оборудования
| 20 401
| 20 139
| 99%
| 30 220
| 14 006
| 46%
| 61 750
| 81 641
| 132%
|
| Монтаж оборудования
| 11 462
| 2 922
| 25%
| 9 857
| 81 063
| 822%
| 90 107
| 86 745
| 96%
|
| Ликвидация оборудования
| 2 062
| 1 240
| 60%
|
| 9 379
| 3234%
| 10 240
| 13 751
| 134%
|
| Ликвидация зданий и сооружений
| 8 380
| 5 679
| 68%
| 30 000
| 3 580
| 12%
|
|
|
|
| Ликвидация аварии в руднике
|
|
|
|
|
|
|
| 30 831
|
|
| Эксплуатация оборудования
| 2 870
| 6 193
| 216%
| 3 300
| 14 965
| 453%
| 29 328
| 19 005
| 65%
|
| Техническое обслуживание
|
|
|
| 5 000
| 6 263
| 125%
| 7 500
| 2 907
| 39%
|
| Модернизация оборудования
|
|
|
|
| 106 750
|
| 89 786
| 67 527
| 75%
|
| Итого
| 438 224
| 442 390
| 101%
| 609 522
| 702 486
| 115%
| 749 110
| 980 135
| 131%
|
| По видам работ, кроме ОАО Уралкалий
|
| Кап. ремонт зданий и сооружений
|
| 10 645
|
| 5 323
| 2 391
| 45%
|
|
|
|
| Тек. ремонт зданий и сооружений
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Капитальное строительство
|
| 4 561
|
| 13 840
| 9 987
| 72%
|
| 4 969
|
|
| Эксплуатация оборудования
|
|
|
|
|
| 81%
|
|
|
|
| Монтаж оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Техническое обслуживание
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Изготовление бетона (доп. расходы)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
| 10 797
| 15 381
| 142%
| 20 000
| 13 398
| 67%
| | 6 135
| |
| ИТОГО ПО ВИДАМ РАБОТ
| 449 021
| 457 771
| 102%
| 629 522
| 715 884
| 114%
| 749 110
| 986 269
| 132%
|
| Услуги автотранспорта, реализация ТМЦ, % субподряда
|
| 12 669
| 5279%
| 4 437
| 10 533
| 237%
| 6 028
| 48 593
| 806%
|
| ВСЕГО ПО ООО «СМТ БШСУ»
| 449 261
| 470 440
| 105%
| 633 959
| 726 417
| 115%
| 755 138
| 1 034 863
| 137%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Прибыль до налогообложения
| 16 898
| 7 904
| 47%
| 39 855
| 72 346
| 182%
|
|
| 183%
|
| Чистая прибыль
| 11 187
| 4 258
| 38%
| 29 000
| 52 390
| 181%
|
|
| 185%
|
6. Оценка эффективности организационной структуры управления ООО «СМТ «БШСУ»
| Наименование показателя
| | факт 2005 г.
| бизнес-план 2006 г.
| факт 2006 г.
|
| Объем продаж (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
| Стоимость основных фондов (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
| Прибыль (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
| Численность общая (чел.)
|
|
|
|
|
| Численность аппарата управления (чел.)
|
|
|
|
|
| Общие затраты (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
| Затраты на управление (тыс. руб.)
|
|
|
|
|
| ПОКАЗАТЕЛИ:
|
|
|
|
|
| Экономичность системы управления
| затраты на упр. аппарат/ (стоимость осн. пр. фондов + объем продаж)
| 0, 06
| 0, 05
| 0, 05
|
| Норма управляемости
| Общая численность/численность упр.персонала
| 8, 42
| 8, 09
| 7, 73
|
| Коэффициент численности упр.работников
| Численность упр.персонала/Общая численность
| 0, 12
| 0, 12
| 0, 13
|
| Коэффициент затрат на управление
| затраты на упр.аппарат/общие затраты
| 0, 07
| 0, 05
| 0, 06
|
| Коэффициент эффективности управления
| прибыль/затраты на управление
| 1, 25
| 1, 02
| 1, 71
|
Показатель экономичности системы управления отражает долю затрат на управленческий аппарат в суммарной величине объемов продаж и стоимости основных фондов. По сравнению с 2005 годом значение показателя снизилось на 1%, что говорит о тенденции снижения доли управленческих расходов в общем объеме выручки.
Норма управляемости показывает количество работников общества, приходящееся на 1 управленца. В 2006 году этот показатель имеет незначительное снижение, которое объясняется ростом численности управленческого аппарата.
Коэффициент численности управленческих работников – показатель обратный норме управляемости, отражает долю управленческих работников в общей численности предприятия. В 2006 году она составила 13% против 12% в предыдущем отчетном периоде.
Коэффициент затрат на управление – показывает удельный вес управленческих расходов в общей сумме затрат. Наблюдается снижение данного показателя с 0, 07 до 0, 06, что является положительной тенденцией, и свидетельствует об эффективном управлении затратами предприятия.
Коэффициент эффективности управления – это отношение чистой прибыли предприятия к затратам на управление. Чем выше значение данного показателя, тем более высокую оценку можно поставить менеджменту организации. В 2006 г. значение показателя выросло с 1, 25 до 1, 71 по сравнению с 2005 г., следовательно, управленческий состав «сработал» на 46% эффективнее.
7. Исполнение инвестиционного бюджета за 2006 год
| Наименование
| План
| Корректировки
| План с корректировками
| Факт
| Отклонение
|
| Объекты инвестирования
|
|
|
|
| -13492
|
| Капитальные вложения в основные фонды
| |
|
|
| -240
|
| Капитальное строительство
|
|
|
|
| -10993
|
| -" Солнечный"
|
|
|
|
|
|
| -" Расширение мощности РМЦ"
|
|
|
|
| -10367
|
| -" Бетонно-растворный завод"
|
|
|
|
| -2500
|
| Приобретение оборудования
|
|
|
|
| -2499
|
| Участие в уставном капитале
| |
|
|
| |
| Источники средств инвестирования
|
| |
|
| -990
|
| Амортизационные отчисления
|
|
|
|
| -518
|
| Чистая прибыль
|
|
|
|
| -472
|
Первоначально инвестиционный бюджет был сделан на сумму 13 252 тыс. руб., но в течение года был утвержден ряд корректировок к нему, таким образом окончательный вариант инвестиционного бюджета составил 37 662 тыс. руб. Экономия по инвестициям составила 13 492 тыс.руб., в том числе по объектам инвестирования:
Реконструкция ОДЛ «Солнечный» - перерасход средств на 1874 тыс. руб., связан с тем, что первоначально было вынесено Решение учредителя ОАО «Уралкалий» о финансировании проекта за счет чистой прибыли ООО «СМТ «БШСУ» на сумму 4500 тыс. руб. и средства были фактически использованы, но позже корректировка инвестиционного бюджета на 2 500 тыс. руб. не была утверждена членами Совета директоров ООО «СМТ «БШСУ».
«Расширение мощности РМЦ» - экономия 10367 тыс. руб., фактически под этот объект закуплены ТМЦ и выданы авансы, затраты будут списаны на кап. вложения в 2007 году.
«Бетонно-растворный завод» - экономия 2500 тыс. руб., фактически эти средства были использованы на первоначальный взнос за бетонно-растворный завод, затраты будут списаны на кап.вложения в 2007 году.
Приобретение оборудования – экономия 2499 тыс.руб., в 2006 г. была утверждена корректировка бюджета на приобретение крана ДЭК-321, фактически был оплачен лишь аванс, а оставшаяся стоимость крана будет оплачена в 2007 году, после чего он будет поставлен на учет как объект основных средств.
| 8.ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
| № пп
| Наименование статей бюджета
| | январь-декабрь
|
| бюджет с корректировками
| ФАКТ
| отклонения
|
|
| Остаток денежных средств на начало периода
| 3 000
| 15 104
|
|
| I.
| |
|
|
|
| 1.
| Доходы по операционной деятельности
| 1 042 158
| 1 111 869
| 69 711
|
| 1.1
| Поступление денежных средств от реализации работ, услуг
| 1 042 158
| 841 404
| -200 754
|
|
| - От реализации работ и услуг по ОАО Уралкалий
| 1 016 376
| 807 663
| -208 713
|
|
| - От прочей реализации работ и услуг
| 25 782
| 33 741
| 7 959
|
| 1.3
| Внереализационные доходы
| |
|
|
|
| - прочие внереализационные доходы
|
|
|
|
| 1.2
| Операционные доходы
| |
|
|
|
| - проценты к получению
|
|
|
|
|
| - Агро-Трейд ж/д тариф
|
|
|
|
| 1.4.
| Кредит
| | 270 000
| 270 000
|
| | | | | |
| 2.
| Прочее
| | 35 500
| 35 500
|
| 3.
| ВОЗМЕЩЕНИЕ НДС
| 92 884
|
| -92 666
|
| | ИТОГО ДОХОДЫ
| 1 135 042
| 1 147 588
| 12 546
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
|
| 1.
| РАСХОДЫ ПО ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
|
| |
|
| | | | | |
| 1.1
| Материалы
| 410 230
| 418 749
| 8 519
|
| 1.2
| Топливо
| 21 144
| 17 959
| -3 185
|
| | Энергия
| 6 000
| 5 937
| -62
|
| 1.6
| Вода
|
|
| -48
|
| 1.6
| Плата за стоки
|
|
| -47
|
| 1.7
| Затраты на оплату труда
| 166 231
| 179 483
| 13 253
|
| 1.8
| Единый социальный налог
| 43 220
| 39 584
| -3 636
|
| 1.8
| Обязательные страховые платежи
| 1 996
| 1 393
| -603
|
| 1.9
| Арендная плата
| 29 348
| 27 231
| -2 118
|
| | Оплата услуг сторонних организаций
| 24 282
| 26 273
| 1 991
|
| | Налоги и сборы, включаемые в себестоимость (без ЕСН)
|
|
|
|
| 1.32
| Прочие расходы, связанные с осуществлением деятельности предприятия
| 157 341
| 152 469
| -4 871
|
| 1.36
| Внереализационные расходы
| 7 110
| 7 118
|
|
| 1.35
| Операционные расходы
| 19 744
| 14 829
| -4 916
|
| 1.35.1
| - проценты к уплате
| 17 726
| 13 175
| -4 551
|
| 1.35.5
| - расходы, связанные с оплатой услуг кредитных организаций
| 2 018
| 1 653
| -365
|
| № пп
| Наименование статей бюджета
| | январь-декабрь
|
| бюджет с корректировками
| ФАКТ
| отклонения
|
| | погашение кредита
| 120 000
| 120 000
| |
| 1.38
| Налог на прибыль
| 9 487
| 27 149
| 17 662
|
| | ИТОГО по операционной деятельности
| 1 017 010
| 1 050 443
| 33 433
|
| | | | | |
| 3.
| ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| | | |
| 3.1
| Капитальное строительство
| 22 892
| 8 874
| -14 018
|
| 3.4
| Приобретение оборудования
| 22 486
| 28 701
| 6 215
|
|
| - оборудование, не входящее в сметы строек
| 22 486
| 28 701
| 6 214
|
| 3.10
| Прочее
|
|
|
|
| 3.11
| Внесение денежных средств в уставный капитал
|
|
|
|
| | ИТОГО по инвестиционной деятельности
| 46 088
| 38 322
| -7 766
|
| | Агро-трейд (ж/д)
| |
|
|
| | РКО
| | 29 000
| 29 000
|
| 4.
| НДС
| 139 924
| 33 986
| -105 938
|
| 5.
| Коммерческие расходы( расходы на рекламу)
| |
|
|
| | ИТОГО РАСХОДЫ
| 1 203 023
| 1 151 907
| -51 115
|
| | Остаток денежных средств на конец периода
| -64 980
| 10 785
| |
В целом бюджет движения денежных средств выполнен как по доходной, так и по расходной части с небольшими отклонениями. Но имеются несоответствия фактических поступлений и расходов денежных средств запланированным статьям бюджета. Так, например, поступления денежных средств, в основном, планировались от основного Заказчика ОАО «Уралкалий», но т.к. у него возникали финансовые трудности в течение года, то часть поступлений пришлось на заемные средства банка (кредит 270000 тыс.руб.). По расходам наблюдается перерасход запланированных средств на оплату труда (+13253 тыс.руб.), что связано с перевыполнением плана производства и увеличением стоимости цены 1 чел-часа с 1.09.06 г., а также перерасход денежных средств на приобретение материалов (+8519 тыс.руб.), часть из которых приобреталось под капитальные вложения и планировалась по инвестиционной деятельности.
9. Финансовый результат выполнения работ (по объектам) за 2006 год тыс.руб.
| Подразделение, вид работ
| Выручка
| Фактические затраты
| Результат ( +, - )
|
| Всего выполнение плана производства
| 966 522
| 836 202
| 130 320
|
| Всего объем СМР по ООО " БШСУ"
| 917 929
| 804 672
| 113 257
|
| Всего объем СМР по ОАО " Уралкалий"
| 911 702
| 799 561
| 112 141
|
| Капитальное строительство
| 422 662
| 385 706
| 36 957
|
| БКПРУ - 1
| 88 966
| 81 162
| 7 804
|
| Гидрозакладка 6-8 западных панелей рудника
| 7 116
| 7 165
| -48
|
| Отработка пласта Кр-2 на 3 бис и 4 бис западных панелей
| 10 611
| 10 058
|
|
| Реконструкция подземных трубопроводов - промвода
| 6 961
| 6 433
|
|
| Вскрытие, отработка и закладка карналлитового пласта в юго-восточной части шахтного поля
| 25 503
| 23 666
| 1 837
|
| Перевод гидрозакладки на восточное крыло шахтного поля
| 18 498
| 15 893
| 2 605
|
| Армировка ствола № 1
| 4 364
| 3 409
|
|
| Вскрытие и отработка северо-восточного участка шахтного поля
| 1 837
| 2 168
| -331
|
| Расширение рудной базы
|
|
|
|
| Диспетчеризация технологических процессов подземного и поверхностного комплексов
| 8 476
| 7 651
|
|
| Гидрозакладка 1 - 2 западных панелей рудника
| 1 321
| 1 106
|
|
| Монтаж пожарной сигнализации ТП-1А
| 1 544
| 1 057
|
|
| Гидрозакладка камер пласта КР-2 под дамбой Сёминского водохранилища
| 1 549
| 1 482
|
|
| Противопожарная защита рудника
|
|
| -38
|
| БКПРУ - 2
| 12 232
| 10 272
| 1 959
|
| Реконструкция армировки ствола №1
|
|
| -6
|
| Установка облагораживания с АСУ ТП
|
|
|
|
| Реконструкция пожарно-охранной сигнализации (ШБК-1 рудника)
| 1 150
| 1 043
|
|
| Механизированная очистка зумпфов в стволах №1 и №2
| 5 979
| 5 032
|
|
| Установка парового котла ДЕ-25-14
| 1 666
|
|
|
| Реконструкция междушахтной транспортной сбойки
| 1 638
| 1 481
|
|
| Вскрытие и отработка юго-восточной части шахтного поля рудника
| 1 395
| 1 479
| -84
|
| Устройство ограждения
|
|
|
|
| БПКРУ - 3
| 213 314
| 187 177
| 26 137
|
| Реконструкция ёмкости маточника
|
|
|
|
| Восстановление тракта подачи готового продукта из СГО
| 11 075
| 9 820
| 1 255
|
| Реконструкция обогатительной фабрики с увеличением мощности на 440 тыс. тонн в год
| 199 049
| 174 755
| 24 295
|
| Реконструкция пожарно-охранной сигнализации (АБК ФОФ)
| 1 047
|
|
|
| Реконструкция транспортной схемы (отделение грануляции)
| 1 773
| 1 602
|
|
| Подразделение, вид работ
| Выручка
| Фактические затраты
| Результат ( +, - )
|
| БКПРУ - 4
| 78 589
| 81 686
| -3 097
|
| Подземный механизированный склад руды
| 3 861
| 4 058
| -198
|
| Увеличение мощности по добыче сильвинита, 1 СЗП
| 30 256
| 31 641
| -1 385
|
| Участки по размещению отходов производства - 1СЗП (шламовый комплекс)
| 8 273
| 7 585
|
|
| Увеличение мощности по добыче сильвинита, 10 ЮВП
| 3 517
| 3 818
| -301
|
| Реконструкция существующей нитки по производству КСl с увеличением мощности до 1200 тонн в год
| 8 720
| 7 024
| 1 696
|
| Поддержание мощности рудника по добыче сильвинита, 3СВП
| 13 531
| 18 121
| -4 590
|
| Реконструкция кровли склада готовой продукции
| 6 023
| 4 281
| 1 742
|
| Увеличение мощности по добыче сильвинита, 4 - 5 ЮВП
|
|
|
|
| Перевод котельной на газ
| 3 788
| 4 144
| -355
|
| Реконструкция градирни пресной воды
|
|
| -480
|
| Управление
|
|
|
|
| Цех ж/д транспорта
| 27 487
| 23 632
| 3 855
|
| пансионат " Уральское раздолье"
| 1 611
| 1 521
|
|
| Санаторий-профилакторий
|
|
|
|
| Монтаж оборудования
| 86 786
| 73 126
| 13 660
|
| БКПРУ - 1
| 19 827
| 17 751
| 2 076
|
| БКПРУ - 2
| 39 281
| 29 437
| 9 845
|
| БКПРУ - 3
| 3 511
| 3 289
|
|
| БКПРУ - 4
| 24 061
| 22 522
| 1 538
|
| ЛЭК
|
|
| -20
|
| Ликвидация основных фондов
| 13 751
| 9 921
| 3 831
|
| в т.ч.
|
|
|
|
| Ликвидация оборудования
| 13 751
| 9 921
| 3 831
|
| БКПРУ - 1
| 3 121
| 2 673
|
|
| БКПРУ - 2
| 5 936
| 4 092
| 1 845
|
| БКПРУ - 3
|
|
|
|
| БКПРУ - 4
| 3 839
| 2 685
| 1 154
|
| Капитальный и текущий ремонт:
| 277 367
| 242 861
| 34 506
|
| в т.ч.
|
| |
|
| Капитальный ремонт оборудования:
| 31 674
| 27 630
| 4 045
|
| БКПРУ - 1
| 9 681
| 8 180
| 1 501
|
| БКПРУ - 2
| 4 964
| 3 839
| 1 125
|
| БКПРУ - 3
| 11 189
| 10 972
|
|
| БКПРУ - 4
| 5 840
| 4 638
| 1 202
|
| Капитальный ремонт зданий и сооружений:
| 136 137
| 116 034
| 20 103
|
| БКПРУ-1
| 40 571
| 33 090
| 7 481
|
| БКПРУ-2
| 36 532
| 31 828
| 4 705
|
| БКПРУ-3
| 30 477
| 28 541
| 1 936
|
| БКПРУ-4
| 23 149
| 17 617
| 5 532
|
| Вспомогательные подразделения:
| 5 408
| 4 959
|
|
| Управление
| 1 758
| 1 673
|
|
| Подразделение, вид работ
| Выручка
| Фактические затраты
| Результат ( +, - )
|
| Цех ж/д транспорта
|
|
|
|
| ЛИК
|
|
|
|
| УПБГРР
| 1 167
|
|
|
| М С Ч
|
|
| -2
|
| ЦЭО СКБ
|
|
|
|
| Санаторий-профилакторий
|
|
| -29
|
| Пансионат " Уральское раздолье"
|
|
| -27
|
| Лаборатория экологического контроля
|
|
|
|
| О Т К
|
|
|
|
| Текущий ремонт зданий и сооружений:
| 30 246
| 27 525
| 2 721
|
| БКПРУ - 1
| 5 030
| 4 372
|
|
| БКПРУ - 2
| 5 091
| 4 619
|
|
| БКПРУ - 3
| 3 335
| 3 302
|
|
| БКПРУ - 4
| 10 647
| 9 607
| 1 040
|
| Вспомогательные подразделения:
| 6 143
| 5 625
|
|
| Л И К
|
|
|
|
| Управление
| 3 867
| 3 511
|
|
| Уральское раздолье
|
|
|
|
| М С Ч
|
|
|
|
| ЦЭО СКБ
|
|
|
|
| Санаторий- профилакторий
|
|
|
|
| ЛЭК
|
|
| -6
|
| Текущий ремонт оборудования:
| 79 310
| 71 673
| 7 636
|
| БКПРУ-1
| 8 655
| 7 183
| 1 472
|
| БКПРУ-2
| 18 105
| 17 636
|
|
| БКПРУ-3
| 2 713
| 2 305
|
|
| БКПРУ-4
| 49 836
| 44 550
| 5 286
|
| Модернизация оборудования:
| 67 209
| 58 305
| 8 904
|
| БКПРУ - 1
| 11 174
| 10 283
|
|
| БКПРУ - 2
| 21 890
| 22 432
| -542
|
| БКПРУ - 3
| 8 894
| 6 980
| 1 914
|
| БКПРУ - 4
| 25 251
| 18 609
| 6 642
|
| Техническое обслуживание СВОПБ:
| 2 906
| 1 086
| 1 821
|
| Эксплуатация оборудования:
| 18 666
| 15 833
| 2 834
|
| Ликвидация аварии в руднике
| 22 353
| 12 724
| 9 629
|
| Услуги ОАО «Уралкалий»
| 2 926
| 1 409
| 1 517
|
| Услуги по сторонним организациям
| 6 227
| 5 111
| 1 116
|
| Услуги, кроме ОАО «Уралкалий»
| 45 667
| 30 121
| 15 546
|
Отрицательные результаты по объектам капитального строительства связаны с тем, что разница в стоимости материалов и чел. час. по выполненным в 2006 г. работам предъявлены не в полном объёме или не прошли по выручке до конца отчётного периода, и будут предъявлены в следующем году.
Так же отрицательные результаты связаны с тем, что запроцентованные материалы Заказчика с уровнем заготовительно–складских расходов в размере 0, 35 %, фактически, согласно учётной политике по бухгалтерскому учёту, списываются отклонения в стоимости материалов по среднему расчётному проценту, размер которого находится в пределах 3-5 %.
Управленческие расходы распределены по объектам пропорционально общего объёма СМР, что приводит к искажению фактических финансовых результатов, поскольку, чем больше объём СМР, тем большая сумма относится на фактические затраты.
10. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
| Наименование показателей
| 2004год
| 2005 год
| 2006 год
|
| Коэффициент текущей ликвидности (2-2, 5)
| 1, 05
| 1, 23
| 1, 44
|
| Коэффициент быстрой ликвидности (min=1)
| 0, 48
| 0, 83
| 0, 87
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности(0, 2)
| 0, 03
| 0, 06
| 0, 04
|
| Коэффициент рентабельности продаж (15-25%)
| 1%
| 8%
| 9%
|
| Коэффициент оборота общих активов (д\б =3)
| 2, 15
| 2, 26
| 2, 20
|
Коэффициент текущей ликвидности характеризует способность организации выполнять свои краткосрочные обязательства, т.е. показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств. За период с 2004 по 2006 г. значение коэффициента текущей ликвидности стремится к нормативному значению.
Коэффициент быстрой ликвидности (min=1) показывает, какие средства могут быть использованы, если срок погашения всех или некоторых текущих обязательств наступит немедленно. К концу 2006 года наблюдается положительная тенденция увеличения этого коэффициента по сравнению с 2004 и 2005 годом.
Коэффициент абсолютной ликвидности (min=0, 2) показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно. В данном случае организация в 2004 году могла погасить краткосрочные обязательства немедленно на 3%, в 2005г.- на 6%, в 2006 г. этот показатель составил 4%. Нормой считается 20%. Значение этого коэффициента в 2006 году снизилось по сравнению с 2005 годом, в основном за счет того, что в 2006 г. Обществом был взят кредит банка на сумму 270 млн.руб., из-за временных финансовых трудностей Заказчика.
Сравнение темпов роста коэффициентов ликвидности показало, что динамика роста коэффициентов за 3 года имеет положительную тенденцию.
Коэффициент рентабельности продаж показывает долю чистой прибыли в выручке от реализации. Чем больше значение этого коэффициента, тем лучше финансовое положение организации. За 3 года этот показатель вырос с 1 до 9 процентов, это говорит о положительной тенденции улучшения финансового состояния предприятия.
Коэффициент оборота общих активов показывает число оборотов общих активов для достижения величины объема продаж. Для максимального снижения риска банкротства бизнеса значение данного показателя не должно быть меньше 3. Но на большинстве российских предприятиях, обремененных инфраструктурой и значительными производственными мощностями этот показатель, не превышает 2.
Популярное:
