Анализ работы вспомогательных подразделений

Ремонтно-механический цех

Ремонтно-механический цех занимается:

- изготовлением строительных металлоконструкций (балок, опор, ферм, площадок обслуживания и т.д.);

- изготовлением нестандартного оборудования (мешалки, бункера, воронки, течки и т.д.);

- различными работами по ремонту оборудования и инструмента.

Анализ финансовых результатов показывает, что участок за 2006г. отработал с прибылью. При плане на 2006 год 682 т. металлоконструкций, фактический объем составил 1109, 8т. Если в 2005 году было изготовлено 753, 8 т металлоконструкций, то в 2006 году – 1109, 8т., прирост составил 47%. В 2006 году, в разрезе заказчиков, на долю сторонних организаций приходится 30% всего объёма производства (335, 7т металлоконструкций), по сравнению с 2005 годом 0, 5% (3, 75т).

Большая часть металлоконструкций изготовлена для объекта БКПРУ-3 «Реконструкция обогатительной фабрики с увеличением мощности на 440 тыс. тонн в год». Производство строительных конструкций и не стандартизированного оборудования в 2006 г. составило – 420 т.

На объект БКПРУ-3 «Реконструкция емкости маточника» изготовлено 100 т. металлоконструкций.

Для проведения остановочных ремонтов оборудования на ФОФ БКПРУ-3 изготовлено 55 т. металлоконструкций. В срочном порядке на ФОФ БКПРУ-3 изготовили распашные ворота в количестве – 14 шт. На фабрике БКПРУ-1 для проведения остановочных ремонтов были изготовлены емкости, узлы трубопроводов, нестандартизированное оборудование. По ликвидации последствий аварии для объекта «Пункт приема карьерной соли» проведены срочные работы по изготовлению бункера, эстакады для машин – 110 т.

На объект БКПРУ-2 ОФ УУО Противопожарные зоны тракта солеудаления от ПУ-15 до ПУ-43 выполнены работы по изготовлению полуарок.

 

Бетонорастворный узел

Занимается производством бетона на основе сульфатостойкого цемента марки М400. Класс и марка бетона различаются в зависимости от состава расходных материалов. Кроме выпуска бетона БРУ занимается выпуском цементного и известкового растворов, железобетонных изделий.

Наименование продукции	ед. измер.	Количество
2005г.	2006г.
Бетон	м3	3800, 7	9580, 0
Цементный раствор	м3	1184, 5	1719, 0
Известковый раствор	м3	145, 4	158, 8
Финансовый результат, тыс. руб.	980, 188	6944, 122

Производство бетона по сравнению с 2006 г. увеличилось в 2, 5 раза, цементного раствора в 1, 5 раза, а по известковому раствору уровень производства почти на уровне 2005 г.

Основными потребителями продукции БРУ являются сторонние организации и физические лица. Доля их в общем объеме производства составляет:

· бетон- 81, 4%;

· цементный раствор - 56, 9%;

· известковый раствор -33%.

С января 2006 года разработан метод учета затрат продукции бетонорастворного узла в разрезе производимой номенклатуры. Этот метод позволяет делать анализ конкретно по каждой марке бетона и раствора, своевременно выявлять отклонения в составляющих цены.

Деревообрабатывающий участок

Анализ финансовых результатов показывает, что при плановой загрузке 107, 5%, фактическая загрузка составила 202%. В целом за год участок работал стабильно и, как следствие, имеет положительный финансовый результат.

По сравнению с 2005 г. фактическая загрузка в 2006 г. увеличилась на 20%.

 

Наименование	ед. измер.	2005 г.	2006 г.
Фактическая с/стоимость	тыс руб	4743, 844	6244, 525
Фактическая загрузка	ч/час

 

Изготовления изделий в разрезе номенклатуры

Наименование	ед. измер.	2005 г.	2006 г.
Оконные блоки	м2
Антисептирование п/материала	м3
Штапик	мп
Рейка фигурная	мп
Кресло релаксационное	шт.
Шкаф бытовой	шт.

Большая часть оконных блоков в 2006 г. изготовлена на объекты:

- БКПРУ-1 КОФ – 85 м², Рудник – 103 м²;

- БКПРУ-2 ФОФ – 283 м²;

- БКПРУ-3 АБК – 206 м², реагентное отделение – 158 м², котельная – 50 м²

При ремонте фасада Управления БКПРУ-3 были изготовлены оконные блоки в количестве – 196 м².

По заказу ООО «НВУ» выполнены работы по изготовлению релаксационных кресел с подставками в количестве- 143 шт.

Для нужд ООО «СМТ БШСУ» изготовлены бытовые шкафы в количестве – 225 шт.

Автотранспортный цех

На 01.01.2006г. в АТЦ находилось 77 единиц автотракторной техники, из них 6 прицепов и 2 единицы собственной техники, остальная техника арендована. В течение 2006г. списано 17 единиц техники и 3 прицепа. В 2006г. приобретено по договору лизинга 6 единиц техники, собственной техники – 6 единиц и 1 п/прицеп.

Коэффициент использования парка в 2006г. составил 0, 514 против 0, 462 в 2004г., 0, 493 в 2005г. Машино-дней в работе –13 152, машино–дней в хозяйстве –25 603, машино-дней в ремонте –2 158, машино-дней простоя из-за отсутствия работы –1 273. Повышение КиП связано с обновлением парка техники, снижением дней простоя в ремонте (в 2005г.-2506 машино-дней) и снижением дней простоя из-за отсутствия работы (в 2005г.-1522 машино-дней).

Наиболее низкий коэффициент использования техники: экскаватор УДС-214 -53% (план - 1626м/ч, факт -860, 5 м/ч) находился в ремонте, 2 бульдозера Т-170 - 59% (план - 2110 м/ч, факт - 1247м/ч) - 113 смен находился в ремонте, 194 смены отсутствие работы, цементовоз - 14% ( план 1150 м/ч, факт-159 м/ч) отсутствие работы ( в октябре приобретен прицеп, чтобы увеличить КПД), тягач К-701 - 29% (план-1016м/ч, факт -290 м/ч)- 74 смены в ремонте, отсутствие работы, в связи с этим 02.05.2006г. передан ОАО " Уралкалий", погрузчик МКСМ- 61% (план-1380м/ч, факт - 847, 5м/ч) в связи с сезонным характером выполняемой работы - расчистка территории базы от снега.

 

Наименование техники	Простои, (машино-дни)
Отсутствие работы	В ремонте
Автобетоносмеситель – 5ед.
Автогидроподъемник – 3ед.
БКМА – 1ед.
Экскаватор ЭО 4225 – 2ед.
Трактор – 3ед.
Краны РДК 250 -5ед., Юрга -4ед.
Автокран «Ивановец» -6ед.
Погрузчик - 3ед.
ИТОГО:	1 001	1 363

Общий износ парка арендованной техники составил 83%.

Виды техники	Количество единиц техники на 01.01.2007г.	% износа техники
Автокран «Ивановец»
Кран на пневмоходу «Юрга»
Кран на гусеничном ходу РДК
ЗиЛ специальный самосвал
Бортовые, тягачи с прицепами
Автобетоносмеситель
Тракторная техника
Погрузчик
Автобус
УАЗ фермер
ВАЗ
Топливозаправщик
Автопогрузчик
Автогидроподъемник
Экскаватор
Газель
Ямобур, ЦТО
Прицеп

 

В эксплуатации автотракторная техника находится:

• более 13 лет - 20 ед.
• от 10 до 13 лет – 6 ед.
• от 8 до 10 лет – 13 ед.
• от 5 до 8 лет – 3 ед.
• до 5 лет - 29 ед.

 

Для повышения КиП в 2007 году необходимо:

- ОУП изыскивать объемы работ у других заказчиков, чтобы исключить простои из-за отсутствия работы;

- списать технику, срок амортизации которой истек;

- ОУП эффективнее использовать технику на объектах Общества, используя диспетчерскую связь как связующее звено в цепи управления производством;

- АТЦ организовать заблаговременное оформление заявок на поставку запасных частей, соблюдать график постановки техники на ТО и ремонт, исключить случаи простоя техники в ожидании ремонта, качественно и в отведенные сроки производить техобслуживание и ремонт.

Наряду с использованием собственного парка автотранспортной и спецтехники для выполнения работ в 2006 году привлекалась техника сторонних организаций (ОАО «Грузавто», ООО «Автотранскалий», ООО «Химтранс», ООО «Премьера», ООО «Колорит», ООО «Механизация» и т.д.). Всего за год получено услуг на сумму 16, 7 млн. руб. Затраты за внешние услуги распределились по подразделениям следующим образом:

• РСУ-1 - 11%
• РСУ-2 - 24%
• ГПУ- 2%
• УПТК – 59%
• Управление – 3%
• Прочие – 1%.

В целях эффективного использования техники оказано услуг сторонним организациям и физическим лицам на 6 330, 2 тыс. руб., в том числе предоставление спецтехники на 5 737, 9 тыс. руб.

Структура затрат цеха за 2005-2006 гг.

тыс. руб.

Наименование статей	Фактические затраты за 2005 год	Доля, %	Фактические затраты за 2006 год	Доля, %	Отклонение
Материалы	3288, 6	11, 4	3127, 6	7, 8	-161, 0
Топливо и смазочные материалы	8276, 8	28, 7	9726, 8	24, 2	1450, 0
Заработная плата с отчислениями	9217, 6	32, 0	11271, 0	28, 0	2053, 4
Арендная плата, амортизация	2910, 7	10, 1	7031, 8	17, 5	4121, 1
Энергозатраты, вода, стоки	893, 2	3, 1	980, 3	2, 4	87, 1
Лизинговые платежи	1492, 6	5, 2	4199, 6	10, 4	2707, 0
Услуги сторонних организаций	888, 1	3, 1	2257, 3	5, 6	1369, 2
Услуги вспомогательных цехов «БШСУ»	1870, 7	6, 4	1656, 3	4, 1	-214, 4
Итого затрат:	28838, 3	100, 0	40250, 7	100, 0	11412, 4

 

 

В целом за 2006г. себестоимость цеха увеличилась по сравнению с 2005г. на 11 412, 4 тыс. руб., в основном за счет увеличения таких статей, как зарплата – 2 053, 4 тыс. руб. (индексация 01.03.2006г и 01.10.2006г.), лизинговые платежи – 2 707, 0 тыс. руб. (приобретение 5 ед. техники в 2006г.), топливо и запчасти –1 450 тыс. руб. (увеличение цен на ГСМ и запчасти), арендная плата, амортизация – 4 121, 1 тыс. руб. (плата за аренду автокрана «Либхерр»), услуги сторонних организаций –1 369, 2 тыс.руб. (капитальный ремонт здания АТЦ проведен ООО «Дизайн-плюс», ООО «Агропромснаб»).

 

 

Анализ исполнения бюджета расходов и структура себестоимости

Бюджет расходов

Тыс. руб.

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. Блоков вспомогательных вопросов
2. Лекция 2. Учет затрат и исчисление себестоимости услуг вспомогательных производств
3. Организация вспомогательных производств
4. Первичные документы и учетные регистры по учету затрат и услуг вспомогательных производств
5. Привод вспомогательных агрегатов.
6. Роль и назначение вспомогательных процессов при переработке руд.
7. Специального подвижного состава и вспомогательных локомотивов.
8. Способ вспомогательных касательных поверхностей.
9. Учет затрат и распределение услуг вспомогательных производств
10. Физико-химические свойства лекарственных и вспомогательных веществ