Технологии анализа финансового состояния предприятия

Основой организации финансов предприятий является наличие финансовых ресур­сов в размерах, достаточных для осуществления производственной и коммерческой деятельности. Финансовые отношения предприятий строятся на ряде общих и спе­цифических принципов. К ним в первую очередь следует отнести принцип планово­сти, коммерческого расчета, принцип обеспечения финансовых резервов, принципы разграничения средств основной и инвестиционной деятельности, источников фор­мирования оборонных средств на собственные и заемные, принцип их сохран­ности. Важной стороной деятельности финансов предприятий является формиро­вание, управление и использование средств целевых денежных фондов, что и яв­ляется содержанием еще одного принципа организации финансов предприятий.

Современные ИТ предъявляют повышенные требо­вания к качеству и полноте финансовой информации. Согласно актуальным иссле­дованиям — это восемь основных требований.

· Информация должна находиться в нужном месте. Данные находятся там, где в них возникает потребность, где непосредственным потребителям будет удоб­нее всего их взять.

· Информация должна поступать в нужное время. Сбор данных выполняется настолько часто, насколько это требуется для поддержки их актуальности. Так, в целях обеспечения эффективного внутреннего контроля и аудита ин­формация об операциях филиалов должна поступать не реже, чем один раз в день по завершению операционного дня.

· Информация должна поступать в нужном объеме. Собираются все необхо­димые данные, включая первичные. Например, в банки для учета фактичес­кого исполнения бюджета доходов и расходов или анализа клиентской базы из филиалов должна поступать информация об открытых там лицевых сче­тах и выполненных проводках.

· Информация должна находиться в нужном виде. Исходные данные должны быть предварительно обработаны для удобства использования. Для этого на основе собранной первичной информации вычисляются различные сводные показатели, позволяющие представить данные в необходимых разрезах и с нужной степенью обобщения. Например, на основе данных о расходах на зар­плату каждому сотруднику вычисляется значение по соответствующей ста­тье бюджета доходов и расходов.

· Информация должна быть сопоставима. Вся информация должна быть стан­дартизована в масштабах предприятия. Это подразумевает, во-первых, при­менение единого классификатора нормативно-справочной информации, а во-вторых, использование Одинакового набора реквизитов для всех данных одного вида. Допустим, в банке ведется единый реестр видов деятельности клиентов и для каждого обслуживаемого лица устанавливается значение это­го реквизита.

· Должна существовать единая версия корпоративной правды. Все потребите­ли данных всегда используют единую версию информации с целью избежать несогласованности действий. Например, для расчета фактических доходов и расходов, а также для анализа структуры активов и пассивов данные берут­ся из единого существующего на текущий момент баланса.

· Должно идти накопление корпоративных знаний. Исторические данные обо всех аспектах деятельности должны храниться, для того, чтобы быть быстро полученными. Например, ведется кредитная история клиента, а также исто­рия движения денежных средств по его расчетным счетам.

· Должны поддерживаться изменения в бизнесе. Необходимо иметь возмож­ность легко изменить и расширить состав информации в процессе работы. Скажем, в связи с использованием новой методикой анализа структуры ак­тивов и пассивов может потребоваться добавить для лицевого счета допол­нительный аналитический реквизит.

Немного подробнее остановимся на возможностях Audit Expert — аналитической системы диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния одного или группы предприятий на основе данных финансовой и управленческой, в том числе консолидированной отчетности.

Рис.53. Экспресс анализ финансового состояния предприятия

Audit Expert ориентирован на финансово-экономические службы крупных компаний, банки и аудиторские фирмы, госорганы, контролирующие финансовое состояние подведомственных организаций. Audit Expert выпускается в версиях Standard и Professional.

Основные возможности Audit Expert:

· Экспресс анализ финансового состояния предприятия (Рис.53). Экспресс-анализ с применением системы Audit Expert дает возможность на основании формы 1 (Баланса) и формы 2 (Отчета о прибылях и убытках) быстро получить заключение с оценкой финансового состояния предприятия.

· Коэффициентный анализ. Методика заключается в расчете на основании данных Баланса и Отчета о прибылях и убытках четырех основных групп показателей: рентабельности, ликвидности, деловой активности и структуры капитала.

· Автоматические экспертные заключения и настраиваемые отчеты. Система Audit Expert автоматически формирует экспертные заключения. В дополнение к ним генератор отчетов помогает быстро подготовить их с помощью шаблонов, а также создавать новые отчеты - необходимой структуры, с таблицами, графиками, текстовой информацией.

· Реализация собственных методик финансового анализа. Audit Expert предоставляет пользователю встроенный конструктор методик и позволяет легко реализовать дополнительные финансово-экономические показатели, формулы их расчета, отчетные формы на основе исходных данных и показателей всех аналитических таблиц.

· Оценка кредитоспособности заемщика. Скоринговые методики финансового анализа. Audit Expert предоставляет возможность оценить собственное финансовое состояние с позиции финансирующего банка и помогает принять решение в случае предоставления или пролонгации контрагенту коммерческого кредита, изменения условий кредитования, обеспечения гарантий возврата кредитных средств.

· Анализ возможных финансовых стратегий. Реализованная в Audit Expert методика «Матрица финансовых стратегий» позволяет на основе данных бухгалтерской отчетности выявить динамику изменения результатов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия и получить заключение с анализом возможных вариантов дальнейшего развития финансово-хозяйственного состояния компании.

· Анализ операционных и финансовых рисков. Для оценки перечисленных рисков система Audit Expert позволяет при анализе данных финансовой отчетности применять встроенные методики финансового анализа. В их числе: Методика анализа ликвидности — для определения платежеспособности и оценки риска снижения ликвидности; Методика анализа безубыточности — для оценки запаса финансовой прочности предприятия; Методика оценки структуры баланса — для оценки риска утраты платежеспособности и банкротства предприятия; Методика многофакторного анализа рентабельности собственного капитала (методика Дюпон) — для оценки влияния на неё рентабельности продаж, оборачиваемости активов, финансового рычага. По результатам использования этих методик формируются экспертные заключения.

· Регламентируемый финансовый анализ. Регламентируемый финансовый анализ Audit Expert предоставляет возможность провести финансовый анализ в соответствии с методиками, показатели, структура и форма отчетов которых регламентирована различными нормативными документами.

· Консолидация финансовой отчетности. Консолидация в Audit Expert 4 Professional обеспечивает ее формирование для группы компаний в соответствии с международными стандартами (МСФО). Корректирующие проводки позволяют полностью элиминировать операции внутри группы компаний и получить достоверное представление о финансовом состоянии холдинга. Для консолидации может быть использована отчетность любых компаний, представленная в формате Audit Expert 4 и содержащаяся в одной базе данных. Поддерживается создание и хранение неограниченного числа вариантов консолидированной отчетности для различных выборок компаний-участников.

· Сравнительный анализ и рейтингование. Audit Expert позволяет проводить сравнение компаний, входящих в группу, подготовить рейтинг на основе показателей, характеризующих их финансовое состояние. В качестве критериев сравнения могут быть использованы любые финансовые показатели и коэффициенты, рассчитанные в программе. Единственное ограничение состоит в том, выбранный показатель должен присутствовать в отчетности или быть посчитан для каждой из сравниваемых компаний.

· Автоматизация работы с большими объемами информации, мультивалютность. Использование базы данных обеспечивает удобную работу с большим объемом данных финансовой отчетности и результатами финансового анализа. Финансовые отчеты могут быть представлены в различных валютах, в том числе в наименее подверженных инфляции. Audit Expert поддерживает ручной ввод данных и импорт из других систем.

⇐ Предыдущая20212223242526272829Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. I. Предприятия крупного рогатого скота
2. I. ТЕХНОЛОГИИ ПОЛИГРАФИЧЕСКОЙ ПЕЧАТИ.. 1
3. II. Свиноводческие предприятия
4. K – коэффициент, учитывающий работу предприятия
5. V. Особые психические состояния.
6. V. Птицеводческие предприятия
7. Абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости предприятия
8. Автотранспортного предприятия
9. Акты гражданского состояния.
10. Акупунктурные точки, рекомендуемые для акупрессуры при неотложных состояниях на амбулаторном стоматологическом приеме
11. АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО, ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ, УНИТАРНЫЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
12. Анализ вариации себестоимости молока по предприятиям Омской области