Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления.

Кредитная организация, находящаяся в кризисной ситуации, нуждается в выработке новой стратегии – стратегии изменения. Её целью является восстановление устойчивого положения банка на основе устранения причин, вызвавших кризисное состояние.

Стратегия изменения должна проводиться в жизнь под жестким контролем со стороны надзорных органов при добровольных процедурах оздоровления либо в условиях отстранения менеджмента банка от управления при введении временной администрации либо в процессе реорганизации.

В зависимости от степени проблемности набор методов антикризисного управления должен иметь особенности, хотя в своей основе этот набор методов является стандартным. К числу таких мероприятий относятся:

- рекапитализация банка,

- реструктуризация активов и обязательств,

- реорганизация системы управления.

Рекапитализация банка. Комплекс мероприятий, направленных на восполнение капитала, является главным направлением антикризисного управления. Источники рекапитализации могут быть как внутренними, так и внешними.

К внутренним источникам рекапитализации можно прежде всего отнести отказ от выплаты дивидендов владельцам банка, сокращение операционных расходов и продажу неликвидных активов.

Другим источником является сокращение объема операционных расходов, в первую очередь за счет облегчения организационной структуры. К числу мероприятий, направленных на решение этой задачи, относятся: сокращение персонала, сокращение объема накладных расходов, отказ от инвестиций в новые технологии.

Третьей составляющей внутренних источников может стать реализация активов для снижения нагрузки на капитал банка, а также фокусирования на тех стратегических направлениях, которые способны быстро принести прибыль.

Однако вклад внутренних источников в решение данной проблемы зачастую можно оценить как очень скромный. Существующая практика свидетельствует, что владельцы банка обычно причастны к возникшим проблемам. Обычно кредиты, предоставляемые акционерам, возобновляются по первому требованию, т.е. доступны в любое время и в любом объеме, а «послушный» менеджмент банка слишком лояльно подходит к классификации таких ссуд.

Реализация мероприятий, направленных на сокращение расходов, также имеет свои ограничения. Ухудшение финансового состояния банка и появление первых признаков серьезных проблем приводят к добровольному уходу наиболее квалифицированной части персонала, возникновению социальных проблем при сокращении персонала (выплата пособий), росту рас ходов накладного характера в связи с затратами на обучение и командировки сотрудников в многопрофильные банки. В конечном итоге достигнутые успехи в части экономии затрат оказываются незначительными на фоне потребностей по наращиванию капитала банка.

Продажа части активов может снизить на капитал, однако и этот источник имеет ограничения. Для практической реализации таких намерений должен существовать рынок безнадежных долгов, а также методология оценки рыночной стоимости таких активов.

Таким образом, мероприятия по рекапитализации банков за счет внутренних источников требуют дополнительного времени, а, значит, успех возможен лишь при наличии соответствующих защитных мер, например в виде системы гарантирования вкладов.

К внешним источникам рекапитализации можно отнести:

- предоставление Банком России обеспеченного кредита на поддержание текущей ликвидности,

- привлечение новых акционеров,

смену собственности на основе национализации, слияния или присоединения, реструктуризации.

Реструктуризация активов и обязательств. Пополнение капитала за счет привлечения новых инвесторов либо увеличения доли старых собственников можно отнести к числу наиболее коротких путей решения данной проблемы. Процесс рекапитализации банка неотделим от изменения структуры кредитного портфеля и его освобождения от безнадежной задолженности.

Данный блок стратегии финансового оздоровления относится в разряду ключевых. Менеджмент банка должен провести глубокий анализ активов и определить реальный объем проблемной задолженности. Для этого необходимо раскрыть все использовавшиеся для сокрытия просроченных долгов финансовые схемы, а также провести тщательный анализ задолженности с участием экономических и юридических служб. Такой подход позволит выявить потребности в создании дополнительных резервов на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и другим активам. Поэтому в настоящее время Банк России предпринимает все меры по конкретизации порядка формирования резервов по прочим активам. Особое место в проведении такой работы отводится классификации ссуд в кредитном портфеле банка.

При анализе кредитного портфеля на первом этапе можно использовать более укрупненную классификацию ссуд по принципу: надежные, безнадежные и «серы» заемщики. К категории надежных следует отнести заемщиков, которые обслуживают свой долг в соответствии с первоначальными условиями кредитного договора.

Группа безнадежных заемщиков мешает ведению деятельности – они не выполняют условий кредитных соглашений и, как правило, сами нуждаются в финансовом оздоровлении

К категории «серых» заемщиков банка относится малоизученная группа клиентов, которая требует в период финансового оздоровления особого внимания. Эта категория дебиторов может быть сегментирована по определенным критериям в отдельные группы. Среди них могут быть предприятия с высоким уровнем внешней задолженности, но с хорошими технологиями и рынком сбыта продукции. В данной категории могут находиться убыточные предприятия, однако причиной их убыточности может быть деятельность отдельных подразделений. В случае ликвидации этих подразделений финансовое положение предприятий может улучшиться. Если результатом убыточности этих предприятий является следствием неэффективного менеджмента, банк должен отнести эту группу предприятий в категорию безнадежных и отказаться от их дальнейшего обслуживания.

На втором этапе анализа кредитного портфеля банка следует прибегнуть к стандартным подходам, т.е. классифицировать ссудную задолженность в четыре группы согласно Инструкции Банка России «О порядке создания резервов на возможные потери по ссудам» и определить объем резервов, который потребуется досоздать.

Оценка реальной потребности в дополнительных расходах по созданию резервов по другим активам – ценным бумагам, вексельному портфелю, прочей дебиторской задолженности – позволит выявить разрыв между стоимостью активов и обязательств банка.

Выявление реального объема неликвидных активов дает возможность не только оценить потребность в капитале, но и наметить меры по выполнению банком обязательств перед своими клиентами. Способность банка выполнять в полном объеме обязательства перед кредиторами, как правило, ограниченна, что в условиях массового оттока денежных средств может привести к банкротству. В этой связи меры, направленные на реструктуризацию обязательств банка, также стоят в ряду первоочередных при проведении мероприятий по финансовому оздоровлению

План мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций должен содержать комплекс мер по сокращению операционных и накладных расходов. В части сокращения операционных расходов кредитной организации в процессе переговоров с кредиторами целесообразно предусмотреть установление моратория на выплату процентов по ранее привлеченным средствам. Кредитная организация должна ограничить или прекратить вложения в технологии, рассмотреть возможности реализации части имущества, в т.ч. предназначенного для проведения операционной деятельности, если отдельные направления деятельности будут заморожены или ликвидированы.

Сокращение затрат операционного характера должно проходить в совокупности с сокращением накладных расходов. Этот процесс является не менее болезненным чем реструктуризация обязательств и введение моратория на выплату процентов по депозитам, поскольку он связан с сокращением персонала.

С одной стороны, результаты деятельности персонала, ответственного за принятие решений, оказались неудовлетворительными, что привело к необходимости осуществления процедур оздоровления; с другой – увольнение персонала может приводить к дополнительным затратам на выплату пособия. Смена ключевых персон в управлении должна сопровождаться проведением политики экономии затрат на оплату их труда и других сотрудников.

Не менее важным блоком проведения процедур оздоровления является изменение организационной структуры с учетом выработанной стратегии. Учитывая, что отдельные направления деятельности в период осуществления мер будут заморожены либо вообще ликвидированы в соответствии со стратегическими намерениями, этот процесс не может не затронуть организационную структуру. Например, может произойти существенное сокращение операций и соответственно штата сотрудников отдела ценных бумаг, дилинга и др. Напротив, могут возникнуть новые подразделения, например подразделение по работе с проблемными кредитами, может расшириться штат юридического отдела или потребуется усиление работы подразделения внутреннего контроля.

При ухудшении финансового состояния кредитной организации либо невыполнении плана мер Банк Росси в соответствии с законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» может назначить временную администрацию.

Временная администрация – это не только форма предупреждения банкротства, но и специальный орган управления кредитной организацией. На период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации ограничиваются либо приостанавливаются (т.е. менеджмент банка отстраняется от выполнения функций руководства) и в зависимости от этого дифференцируются их функции.

При отстранении процедуры оздоровления проводятся администрацией, назначенной Центральным банком, поскольку прежнее руководство банка не принимало мер для вывода банка из кризиса, что потребовало введения принудительных мер воздействия. Финансовое состояние кредитной организации, находящейся под управлением временного управляющего, как правило, находится в критическом состоянии, что вызывает необходимость введения тотального контроля всех принимаемых решений с целью предотвращения вывода здоровых активов.

Независимо от форм деятельности временной администрации по управлению кредитная организация реализует следующие главные задачи:

- защита законных интересов кредиторов и вкладчиков,

- анализ финансового состояния кредитной организации и подготовка заключения о результатах,

- подготовка предложений о перспективах дальнейшей деятельности кредитной организации.

 

⇐ Предыдущая567891011121314Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. XVI. Любой опыт, несовместимый с организацией или структурой самости, может восприниматься как угроза, и чем больше таких восприятий, тем жестче организация структуры самости для самозащиты.
2. А ) Истец и ответчик в гражданском процессе
3. А. Анализ динамики показателей деловой активности и финансового цикла.
4. Анализ общего финансового состояния
5. Анализ финансового положения предприятия
6. Анализ финансового потенциала предприятия
7. Анализ финансового состояния предприятия. Анализ ликвидности и возвратности состояния предприятия. Способность предприятия к самофинансированию.
8. Антикризисные меры в финансово-кредитной сфере
9. Аудио- и видеозаписи как средство доказывания в гражданском процессе.
10. Бухгалтерский учет в системе управления деятельностью организацией, его предмет и метод
11. В каких случаях эксплуатирующей организацией разрабатываются мероприятия по безопасному спуску крановщиков из кабины при вынужденной остановке мостового крана не у посадочной площадки?
12. В процессе выполнения работы