Раздел «Финансирование проекта».

Подраздел «Акционерный капитал». В этом разделе, при отсутствии реальных акционеров, следует вписать, уставный капитал предприятия. Стоимость уставного капитала заполняется в рублях.

СКЭН Иркутск 1
Финансирование проекта			2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Акционерный капитал			2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Уставный капитал	руб.	400000	40000	0	0
Всего акционерный капитал			40000	0	0

 

Подраздел «Кредиты и займы». В этом разделе заполняется наименование кредитов и займов.

Так же как и в остальных разделах, прежде чем начать заполнение статей нужно навести курсор на ссылку, где указывается количество позиций.

Вид кредита. Если кредит является хозяйственным, то в соответствующей ячейке устанавливается значение «0», если коммерческий, то «1».

Период выплаты процентов по кредиту указывается в месяцах.

Государственный кредит. Если «да», то в соответствующую строку вводим «1», значит, кредит участвует в расчете бюджетной эффективности. Если нет, то вводим «0».

Затем указываем вид кредита (хозяйственный «0» или коммерческий-1),

Увеличение задолженности по кредиту. В этой строке подразумевается, что кредит берется в начале отчетного периода, и вводится сумма денежных средств.

Выплаты по кредиту. Подразумевается, что кредит возвращается в конце отчетного периода.

Кредиты и займы			2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Приобретение оборудования (основного капитала)
Вид кредита: Инвестиционный		1
Период выплаты процентов по кредиту	дней	30
Государственный кредит - нет		0
Увеличение задолженности по кредиту	руб.		5000000	0	0
Выплаты по кредиту	руб.		0	0	0
Задолженность на конец периода	руб.		5000000	5000000	5000000
Банковская ставка	в %	16, 0%	16, 0%	16, 0%	16, 0%
Сумма начисленных за период процентов	руб.		800000, 0	800000, 0	800000, 0
Уплаченные проценты по кредиту	руб.		0, 0	800000, 0	800000, 0
Проценты, включаемые в себестоимость			0, 0	0, 0	0, 0
Интервал, в котором получен кредит			1, 0	1, 0	1, 0
Прирост оборотного капитала
Вид кредита: Хозяйственный		0
Период выплаты процентов по кредиту	дней	30
Государственный кредит - нет		0
Увеличение задолженности по кредиту	руб.		100000	0	0
Выплаты по кредиту	руб.		0	0	0
Задолженность на конец периода	руб.		100000	100000	100000
Банковская ставка	в %	17, 0%	17, 0%	17, 0%	17, 0%
Сумма начисленных за период процентов	руб.		17000, 0	17000, 0	17000, 0
Уплаченные проценты по кредиту	руб.		0, 0	17000, 0	17000, 0
Проценты, включаемые в себестоимость			14000, 0	14000, 0	14000, 0
Интервал, в котором получен кредит			1, 0	1, 0	1, 0
Увеличение задолженности по кредиту	руб.		5100000, 0	0, 0	0, 0
Выплаты по кредиту	руб.		0, 0	0, 0	0, 0
Задолженность на конец периода	руб.		5100000, 0	5100000, 0	5100000, 0
Средняя банковская ставка	в %		16, 5%	16, 5%	16, 5%
Сумма начисленных за период процентов, в т.ч.	руб.		817000, 0	817000, 0	817000, 0
- проценты, включаемые в себестоимость	руб.		14000, 0	14000, 0	14000, 0
- не включаемые в себестоимость	руб.		803000, 0	803000, 0	803000, 0
Уплаченные проценты по кредиту	руб.		0, 0	-817000, 0	-817000, 0

 

Кредиты и займы			2008, декабрь
Наименование
Вид кредита: Хозяйственный		0
Период выплаты процентов по кредиту	дней	360
Государственный кредит - нет		0
Увеличение задолженности по кредиту	руб.		140400
Выплаты по кредиту	руб.		0
Задолженность на конец периода	руб.		140400
Банковская ставка	в %	18, 0%	18, 0%
Сумма начисленных за период процентов	руб.		25272, 0
Уплаченные проценты по кредиту	руб.		0, 0
Проценты, включаемые в себестоимость			25272, 0
Интервал, в котором получен кредит			1, 0
Увеличение задолженности по кредиту	руб.		140400, 0
Выплаты по кредиту	руб.		0, 0
Задолженность на конец периода	руб.		140400, 0
Средняя банковская ставка	в %		18, 0%
Сумма начисленных за период процентов, в т.ч.	руб.		25272, 0
- проценты, включаемые в себестоимость	руб.		25272, 0
- не включаемые в себестоимость	руб.		0, 0
Уплаченные проценты по кредиту	руб.		0, 0
Свободные денежные средства	руб.		53882, 0

 

Период выплаты процентов по вложению. В эту строку рекомендуется внести количество дней в периоде выплаты процентов по вложению.

Увеличение размера вложения. В этой строке подразумевается, что кредит берется в начале периода. Выплаты и остаток по вложению программа заполняет самостоятельно.

Норма доходности по финансовому вложению. Сюда вводится значение годовой процентной ставки. Сумма начисленных за период процентов и полученные проценты по вложению заполняются программой самостоятельно.

Банковская ставка. Сюда вводится значение годовой процентной ставки банка. Все последующие строки программа заполняет автоматически.

Подраздел «Лизинг». В этот подраздел вводится наименование предмета лизинга, сумма вознаграждения лизингодателя. Обращаем внимание, что в этом подразделе отражается все арендованное имущество, включая здания, производственные и офисные помещения.

 

Лизинг			2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Легковой автомобиль
Вознаграждение лизингодателю	руб.	1000	12000, 0	12000, 0	13000, 0
НДС с вознаграждения	%	18%	1830, 5	1830, 5	1983, 1
Расчетная величина платежей по лизингу	руб.		12000, 0	12000, 0	13000, 0
Амортизация актива	руб.		0, 0	0, 0	0, 0
Амортизация актива нарастающим итогом	руб.		0, 0	0, 0	0, 0
Остаточная стоимость актива на конец периода	руб.		0, 0	0, 0	0, 0
Налогооблагаемое имущество у ЛП			0, 0	0, 0	0, 0
Налогооблагаемая база у ЛП	руб.		0, 0	0, 0	0, 0
Амортизация у ЛП			0, 0	0, 0	0, 0
Выкупная стоимость			0, 0	0, 0	0, 0
НДС к выкупной стоимости	руб.	18%	0, 0	0, 0	0, 0
Вознаграждение лизингодателю	руб.		12000, 0	12000, 0	13000, 0
Расчетная величина платежей по лизингу	руб.		12000, 0	12000, 0	13000, 0
Налогооблагаемое имущество	руб.		0, 0	0, 0	0, 0
НДС уплачено	руб.		1830, 5	1830, 5	1983, 1

 

 

Расчетная величина платежей по лизингу рассчитывается как сумма амортизационных отчислений и вознаграждения лизингодателю.

Здесь следует отметить, что в качестве арендуемого имущества могут быть и здания (сооружения) и другое имущество. С известной долей упрощения, скажем, что лизинг, - это аренда имущества (помещения, оборудования). Так же лизингодатель может оказывать дополнительные услуги (Пример: если берём станки, может быть предоставлен обучающий персонал, за определённое вознаграждение лизингодателю).

Указываем срок лизинга, его вид, срок службы имущества, метод начисления амортизации, повышение коэффициента амортизации во время лизинга (не выше 3), повышающий коэффициент амортизации после перехода на баланс лизингополучателя (ЛП), месяц ввода ОС в эксплуатацию (период в котором ОС будит, введено в действие), первоначальная стоимость ОС без НДС. Обязательно указывается вознаграждение лизингодателю, процент НДС с вознаграждения, расчётную величину платежей по лизингу. Остальные статьи проставляются автоматически.

Однако не следует преувеличивать значение и возможности лизинга в отношении малого бизнеса. Например, холодильник и иное оборудование, применяемое как в производственных, так и в хозяйственных целях в настоящее время не передается на условиях лизинга. Следует оставаться реалистами и такую, сравнительно не дорогостоящую технику приобретать, если не за наличный расчет, то как минимум, в кредит.

Теперь зная, в каком количестве заёмных средств мы нуждаемся, переходим к следующему разделу.

1.13.«Потребность в финансировании». Строки «Потребность в финансировании основных средств», «Потребность в финансировании ЧОК», «Свободные денежные средств и потребность в денежных средствах» - программа заполняет автоматически.

 

СКЭН Иркутск 1         Потребность в финансировании       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь     Потребность в финансировании основных средств     5475000, 0 0, 0 0, 0 Потребность в финансировании ЧОК     165820, 8 -66230, 8 -10480, 3 Свободные денежные средства (" +" - нет потр. " -" - есть)     3271385, 3 5858564, 9 8948540, 3 Потребность в денежных средствах (" -" - нет потр. " +" - есть)     500820, 8 -3337616, 1 -5869045, 1

Данный раздел информирует об обеспеченности проекта финансовыми ресурсами, исходя из предложенной схемы финансирования.

Зная о затратах, о примерно необходимой прибыли для погашения кредитной задолженности, корректируем, при необходимости, объем продаж и соответственно выручки, для успешного функционирования предприятия.

1.14. Раздел «Финансовые вложения». По указаниям ссылки Ins/Del вводим, (при необходимости) количество статей по финансовым вложениям.

СКЭН Иркутск 1
Финансовые вложения					2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Наименование
Период выплаты процентов по вложению	дней	30
Увеличение размера вложения	руб.				0	0	0
Выплаты по вложению	руб.				0	0	0
Остаток по вложению	руб.				0	0	0
Норма доходности по финансовому вложению	в %	18, 0%			18, 0%	18, 0%	18, 0%
Сумма начисленных за период процентов	руб.				0, 0	0, 0	0, 0
Полученные проценты по вложению	руб.				0, 0	0, 0	0, 0
Всего:
Увеличение задолженности по вложениям	руб.				0	0	0
Выплаты по вложениям	руб.				0	0	0
Остаток на конец периода	руб.				0	0	0
Средняя норма доходности	в %				18, 0%	18, 0%	18, 0%
Сумма начисленных за период процентов	руб.				0, 0	0, 0	0, 0
Сумма полученных процентов	руб.				0, 0	0, 0	0, 0

 

При наличии достаточных финансовых ресурсов, в соответствии с финансовой стратегией, следует заполнять статьи, которые включают в себя такие разделы как наименование финансового вложения (паевой инвестиционный фонд, покупка ценных бумаг и.т.д.), увеличение размера вложения (сумма вводится самостоятельно), выплаты по вложению (какая сумма отдается в конце периода), норма доходности по финансовому вложению (вводится средняя банковская ставка, %).

Укажите период выплаты процентов по вложениям (30, 90, 180, 360 дней) и процент дохода по ним. Если вложения отсутствуют, пропустите этот раздел.

1.15. Раздел «Себестоимость реализациипо статьямзатрат» определяется автоматически в соответствии с Постановлением правительства РФ от 5 августа 1992 г. «Об утверждении Положения о составе затрат по производству и реализации продукции, работ, услуг, включаемых в себестоимость продукции».

Здесь важно обратить внимание на затраты, относящиеся к постоянным и переменным затраты, т.к. от их состава зависит достижение точки безубыточности.

Себестоимость реализации(по статьям затрат)	2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Материальные затраты	5749152, 5	6467796, 6	7186440, 7
Оплата труда	1536000, 0	1536000, 0	1536000, 0
Отчисления на социальные нужды	466644, 0	466644, 0	466644, 0
Амортизация	77683, 6	829802, 3	901129, 9
Прочие	188809, 3	177466, 1	177406, 8
Итого себестоимость реализации:	8018289, 5	9477709, 0	10267621, 4
Себестоимость реализации нарастающим итогом:	8018289, 5	17495998, 5	27763619, 9
Себестоимость реализации	2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Прямые затраты	2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Материальные затраты	5749152, 5	6467796, 6	7186440, 7
Заработная плата основного производственного персонала	840000, 0	840000, 0	840000, 0
Отчисления на социальные нужды	299040, 0	299040, 0	299040, 0
Амортизация имущества, для нужд основного производства	77683, 6	829802, 3	901129, 9
Итого прямых затрат:	6965876, 2	8436638, 9	9226610, 6
Общепроизводственные расходы	2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Заработная плата вспом. производственного персонала	108000, 0	108000, 0	108000, 0
Отчисления на социальные нужды	37200, 0	37200, 0	37200, 0
Заработная плата персонала НИОКР	0, 0	0, 0	0, 0
Отчисления на социальные нужды	0, 0	0, 0	0, 0
Амортизация имущества, для нужд вспом. производства	0, 0	0, 0	0, 0
Электроэнергия	25423, 7	25423, 7	25423, 7
Коммунальные расходы	67796, 6	67796, 6	67796, 6
Услуги связи	10169, 5	10169, 5	10169, 5
Итого общепроизводственных расходов:	248589, 8	248589, 8	248589, 8
Управленческие расходы	2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Заработная плата административного персонала	480000, 0	480000, 0	480000, 0
Отчисления на социальные нужды	127200, 0	127200, 0	127200, 0
Амортизация имущества, для нужд администрации	0, 0	0, 0	0, 0
Услуги связи	10169, 5	10169, 5	10169, 5
Итого управленческих расходов:	617369, 5	617369, 5	617369, 5
Налоги, относимые на себестоимость	750, 0	0, 0	0, 0
Лизинговые платежи	12000, 0	12000, 0	13000, 0
Проценты по кредитам, относящиеся на себестоимость	14000, 0	14000, 0	14000, 0
Расходы будующих периодов	11652, 5	1059, 3	0, 0
Итого производственная себестоимость	7870238, 0	9329657, 5	10119569, 9
Коммерческие расходы	2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь
Заработная плата сбытового персонала	108000, 0	108000, 0	108000, 0
Отчисления на социальные нужды	3204, 0	3204, 0	3204, 0
Амортизация имущества, для нужд сбытового персонала	0, 0	0, 0	0, 0
Расходы на рекламу	0, 0	0, 0	0, 0
Транспортные и погрузочно-разгрузочные расходы	50847, 5	50847, 5	50847, 5
Итого коммерческих расходов:	162051, 5	162051, 5	162051, 5
Итого, полная себестоимость	8032289, 5	9491709, 0	10281621, 4
Итого, полная себестоимость нараст.итогом	8032289, 5	17523998, 5	27805619, 9

 

1.16. Раздел «Нормируемые оборотные средства».

АКТИВЫ. В строках под заголовком «Производимая продукция», отмеченных зеленым цветом, укажите:

- продолжительность производственного цикла (дней);

- периодичность отгрузки со склада (дней);

- страховой запас (дней).

В строках «Запасы материалов» укажите:

- периодичность отгрузки со склада (дней);

- страховой запас (дней).

Строка «Дебиторская задолженность».Укажите:

- средний срок задолженности (дней);

- долю дебиторской задолженности к выручке (%).

В строке «Авансы, предоставленные поставщикам», укажите средний срок авансовых платежей (в днях) и процент авансов в затратах на материалы.

Далее следует заголовок « ПАССИВЫ». Заполните указания в строках «Кредиты поставщиков» (средний срок кредита (в днях), доля материалов, поставляемых в кредит (%) и «Расчеты с персоналом» (количество выплат заработной платы в месяц).

 

СКЭН Иркутск 1         Нормируемые оборотные средства     2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь             АКТИВЫ                       Производимая продукция       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь                   Нагреватель СКЭН01         - продолжительность производственного цикла -Нагреватель СКЭН01 дней 1     - переодичность отгрузки со склада дней 3     - страховой запас дней 1     Cтоим-ть незав-ого произв-ва (без НДС) -Нагреватель СКЭН01       19020, 2 22061, 0 24156, 3   Cтоим-ть запасов готовой прод-ции (без НДС) -Нагреватель СКЭН01     79096, 0 88983, 1 98870, 1             Итого стоимость незавершенного производства:       19020, 2 22061, 0 24156, 3   Итого стоимость запасов готовой продукции:       79096, 0 88983, 1 98870, 1             Запасы материалов       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь                   Все материалы         - переодичность отгрузки со склада дней 5     - страховой запас дней 4     Cтоимость запасов материалов (без НДС) -Все материалы     103804, 1 116779, 7 129755, 2             Всего стоимость запасов готовой продукции:       103804, 1 116779, 7 129755, 2             Дебиторская задолженность       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь   - средний срок задолженности дней 7     - доля дебиторской задолженности в выручке % 25%     Расчетный размер дебиторской задолженности       65333, 3 73500, 0 81666, 7             Денежные средства       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь   - резерв денежных средств дней 0     Размер резерва денежных средств       0, 0 0, 0 0, 0             НДС к возмещению       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь             Размер НДС к возмещению       0, 0 0, 0 0, 0             Авансы, предоставленные поставщикам       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь             Флогопит, нихромовая проволока в комплекте 10 25%   21333, 3 24000, 0 26666, 7                   Всего стоимость запасов готовой продукции:       21333, 3 24000, 0 26666, 7                   Итого нормируемых оборотных активов:       288587, 1 325323, 8 361114, 9   Прирост нормируемых оборотных активов:       288587, 1 36736, 7 35791, 2                   ПАССИВЫ                       Кредиты поставщиков       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь                   Флогопит, нихромовая проволока в коплекте 30 25%   54237, 3 61016, 9 67796, 6                 Всего величина авансов в ден. выражении:       54237, 3 61016, 9 67796, 6             Расчеты с персоналом       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь   - количество выплат заработной платы в месяц раз 1     Размер краткосрочной задолженности персоналу       128000, 0 128000, 0 128000, 0             Расчеты с бюджетом       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь             Размер краткосрочной задолженности бюджету       95081, 8 174815, 4 198228, 3             Расчеты с внебюджетными фондами (ВБФ)       2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь             Размер краткосрочной задолженности ВБФ       42688, 8 42343, 0 41621, 8             Авансы, предоставленные покупателями         2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь           Нагреватель СКЭН01         - доля товаров, поставляемых в кредит % 18%     - средний срок аванса дней 20     Величина авансов в ден. выражении (без НДС) -Нагреватель СКЭН01 руб.       134400, 0 151200, 0 168000, 0           Всего стоимость авансов в ден. выражении:         134400, 0 151200, 0 168000, 0           Итого нормируемых оборотных пассивов:         454407, 9 557375, 3 603646, 8 Прирост нормируемых оборотных пассивов:         454407, 9 102967, 5 46271, 4

Налоги

Приводится сумма налогов, уплачиваемых по проекту

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. A LA FOIRE INTERNATIONALE DES LIVRES
2. A. обеспечение выполнения расписания движения, корректировка движения в случае необходимости, оказание техпомощи ПС на линии, принятие мер в случае ДТП и др.
3. A. обеспечение сохранности груза и доставки их на место.
4. Authority problem. Проблема авторитета.
5. B. Специфика восприятия выразительных средств театра
6. BPM (Business Performance Management)/.
7. C. Сотворчество участников театрального процесса
8. C. Там, где зоны формирования опасных и вредных факторов практически пронизывают всю производственную среду
9. C4 (высокий уровень, время – 55 мин)
10. CASE-средства проектирования баз данных
11. CASE-средства. Общая характеристика и классификация
12. CGraph::CGraph (CRect r, UINT Pts)