ИНСТРУКЦИЯ ПО РАБОТЕ С ПРОГРАММОЙ МОДЕЛИРОВАНИЯ БИЗНЕСА (INVEST 1.7)

Общая характеристика программы INVEST версия 1.7.

Программа INVEST 1.7 создана на основе редактора EXEL для инвестиционного анализа, оценки ликвидности бизнес-проекта создаваемого предприятия.

С помощью INVEST 1.7 решаются следующие задачи:

1. оценивается экономическая и финансовая эффективность создаваемого предприятия;

2. оптимизируется распределение ресурсов и результатов в течение исследуемого периода;

3. определяются наилучшие способы финансирования бизнес-проекта;

4. оценивается хозяйственная и бюджетная эффективность проекта;

В целом, программа INVEST версия 1.7. является одной из самых простых и доступна для большинства пользователей и поэтому рекомендуется в учебных целях.

К основным достоинствам программы INVEST 1.7 являются:

1. Совмещение процедур анализа экономической и финансовой эффективности. Программа на основе однократно введенных данных позволяет получить данные об экономической эффективности проекта, в том числе в графическом виде, а также проектный баланс предприятия и оценку его ликвидности.

2. Наличие развитого сервиса (подсказок).

3. Возможность изменять (редактировать) наименование разделов и показателей, а также, при наличии достаточного опыта работы в EXEL, изменять и алгоритмы расчета показателей.

Программа INVEST 1.7 состоит из 12 разделов (листов EXEL), включая 4 таблицы и 9 графиков:

1. Таблица ввода данных (Data-in).

2. Таблица «Отчеты» - баланса и забалансовых счетов (Balance).

3. Таблица «Оценка инвестиционного проекта» (Results)

4. Таблица «Анализ чувствительности проекта» (Sensivity).

5. График «Задолженность и платежи по кредиту» (Kredit)/

6. График «Чистый приведенный эффект» (NPV).

7. График «Точка безубыточности» (Break-even).

8. График «Показатели общей ликвидности» (Liquidity).

9. График «Показатели рентабельности проекта» (Profitability).

10. График «Показатели деловой активности» (Activity).

11. График «Показатели состояния основных средств» (Assets).

12. График «Анализ чувствительности (изменение NPV) (Sens)/

Загрузка программы

Загрузить программу Microsoft Excel. Затем следует проверить, (если необходимо, то изменить) настройки безопасности в программе Microsoft Excel. Для это следует:

1. Запустить Microsoft Excel (Пуск – > Программы – > Microsoft Excel)

2. Войти в пункт меню «Сервис», далее «Макрос», затем «Безопасность».

В появившемся окне «Безопасность» следует выбрать «Средний уровень безопасности» (поставить галочку напротив соответствующего пункта), затем нажать «ОК».

После этого открыть файл программы INVEST 1.7.В случае, если настройки безопасности были изменены верно, появится запрос об отключении или не отключении макросов. В данном меню необходимо выбрать пункт «Не отключать макросы». Это делается для того, чтобы ссылки которые там содержаться, стали доступны для пользователя, а также для того, чтобы можно было вводить необходимые параметры при вводе данных, в соответствии с указаниями, содержащимися в Главном меню и ссылках Ins/Del.

ЛИСТ «Таблица ввода данных (Data-in)»

1.1. Правила ввода данных. Подведите курсор к какому-нибудь значку (красному или зеленому). Если появляются сообщения около этих значков, то значит макросы включены. Макросы в сообщениях указывают на значение этих особых значков.

Ячейки, которые обозначены красным флажком, содержат информацию о том, что в них вводить и различного рода подсказки, остается только навести курсором на ячейку.

В начальных строках ряда разделов содержится ссылка Ins/Del, c помощью которой следует дополнять не хватающие позиции по каждому разделу.

В ячейки, где цифры указаны зеленым цветом вводятся суммы, остальные ячейки содержат специальные расчетные формулы.

1.2. Главное меню. В верхнем правом углу имеется зона заголовков и основных параметров.

Наименование проекта

Проект

Наименование организации

СКЭН Иркутск 1

Дата начала проекта

Декабрь 2007

Дата окончания проекта

Декабрь 2010

Интервал планирования

360 дней

Количество интервалов планирования

3 интервала

Количество видов выпускаемой продукции

Нажимаем кнопку «Главное меню». Последовательно заполняем разделы.

С помощью введенных данных программа генерирует автоматически дополнительные строки затрат и результатов, а также проводит расчет налогов.

Раздел «Общая». Введите наименованиеанализируемого проекта, наименование организации.

Внимание! После ввода данных по каждому разделу Главного меню, нажмите на кнопку «Внести изменения».

Раздел «Интервалы». Введите:

- дату начала планирования;

- интервал планирования (360 или 90 дней – для квартала);

- количество интервалов планирования;

Раздел «Единицы измерения». Укажите валюту – рубли, а также:

- количество видов продукции и наименование изделий;

- количество материалов, используемых для производства данного вида изделия.

Раздел ВОА (внеоборотные активы). Введите:

- количество статей затрат по нематериальным активам (НМА);

- количество статей затрат по основным средствам;

- количество статей затрат по прочим ВОА;

- количество позиций по имеющемуся имуществу.

Раздел «Персонал». Введите число наименований должностей: администрации, основных производственных рабочих, вспомогательных производственных рабочих, основного сбытового персонала, персонала НИОКР.

Раздел «Текущие (затраты)» Укажите количество статей затрат по:

- прочим производственным расходам;

- прочим управленческим расходам;

- прочим расходам на сбыт;

- по иным расходам.

Раздел «Налоги». Очень важный раздел. По данным этого раздела программа автоматически рассчитывает сумму налогов. Заполнение данного раздела является обязательным уже на первых этапах анализа. Введите данные о действующих ставках налогов (%):

- на пользователей автодорог;

- на имущество;

- на доходы физических лиц;

- на прибыль (с разделением отчислением в Федеральный, региональный и местный бюджеты).

Раздел «Отчеты». Здесь указывается язык и валюта (рубли) балансовых отчетов.

Раздел «ЕСН». Введите данные о действующих ставках Единого социального налога.

Кнопка «Переход по таблицам и графикам» позволяет перейти к нужной таблице, разделу и графику.

Рассмотрим другие разделы страницы « Таблица ввода данных (Data-in)».


СКЭН Иркутск 1						Проект - Таблица № 1 (Объем продаж)
Объем продаж			2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь

Нагреватель СКЭН01	шт		6400, 0	7200, 0	8000, 0
Выпуск продукции после выхода на проектную мощность	%		80, 0%	90, 0%	100, 0%

СКЭН Иркутск 1
Отпускные цены			2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь

Нагреватель СКЭН01	руб./шт	2100, 00	2100, 00	2100, 00	2100, 00
- акцизный сбор	руб./шт	0, 00	0, 00	0, 00	0, 00

СКЭН Иркутск 1
Выручка от реализации			2008, декабрь	2009, декабрь	2010, декабрь

Нагреватель СКЭН01, в том числе:	руб.		13440000, 00	15120000, 00	16800000, 00
- акцизный сбор	руб./шт		0, 00	0, 00	0, 00
- НДС	%	18%	2050169, 49	2306440, 68	2562711, 86

Итого выручка от реализации, в том числе:			13440000, 0	15120000, 0	16800000, 0
- акцизный сбор			0, 00	0, 00	0, 00
- НДС			2050169, 49	2306440, 68	2562711, 86

1.3. Раздел «Объем продаж».

В этом раздел вводим количество (в натуральном выражении) выпускаемых товаров, указываем их наименование.

В ячейке с флажком указываем количество (в натуральном выражении) выпускаемой продукции после выхода на производственную мощность. В ячейках строки «Выпуск продукции после перехода на производственную мощность» следует указать увеличение объема выпускаемой или продаваемой продукции за анализируемый период времени в %.

1.4. Раздел «Отпускные цены». В этот раздел вносим цену за единицу товара.

1.5. Раздел «Выручка от реализации» формируется автоматическипутем умножения отпускных цен на объем проданных товаров. В этой статье отражается акцизный сбор (если взимается) и НДС, в процентах от выручки.

1.6. Раздел «Внеоборотные активы». В этом разделе описываются нематериальные активы и основные средства, применяемые в проекте.

В подразделе «Н ематериальные активы , указываются затраты на получение различных разрешительных документов на занятие определенной деятельностью от регулирующих государственных органов (лицензии, пожарная безопасность, требование гигиены), также может включаться разрешение на пользование известным брендом (франчайзинг) и проч. Здесь же указываются приобретаемые патенты, лицензии и др., кроме затрат, относимых на текущие расходы будущих периодов. Для ввода расходов будущих периодов имеется отдельный раздел.

Срок использования имущества. Сюда вводится срок полезного использования имущества, выраженного в месяцах.

Метод начисления амортизации. Если линейный вносим значение «1», если нелинейный - «2».

Месяц ввода в действие. Указывается период, в котором нематериальный актив будет введен в действие.

Амортизируемое имущество. Если имущество является амортизируемым в соответствии со статьёй 256 25-ой главы 2 ч. НК то в ячейки с соответствующим названием устанавливается «0», если нет - «1»), повышающий коэффициент амортизации (не может превышать 2 при особых условиях производства).

Использование актива в основном производстве. Если используется - то вносим значение «0», если актив используется во вспомогательном производстве - то вносим «1».

Далее вводим сумму затрат на этот актив, НДС. Остальные статьи подраздела рассчитываются автоматически.

Подраздел «Основные средства». Сюда вводится оборудование для производства или продажи товаров.

Основные средства 2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь

Автомобиль грузовой 1, 5 т

- затраты на данный(ые) актив(ы) руб. 450000, 0 0, 0 0, 0

- НДС % 18% 68644, 1 0, 0 0, 0

- импортная пошлина % 0% 0, 0 0, 0 0, 0

- амортизация актива(ов) руб. 0, 0 63559, 3 76271, 2

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 0, 0 317796, 6 241525, 4

- стоимость незавершенных вложений в ВОА руб. 381355, 9 0, 0 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА нараст итогом руб. 381355, 9 0, 0 0, 0

Монтажные столы

- затраты на данный(ые) актив(ы) руб. 80000, 0 0, 0 0, 0

- НДС % 18% 12203, 4 0, 0 0, 0

- импортная пошлина % 0% 0, 0 0, 0 0, 0

- амортизация актива(ов) руб. 0, 0 11299, 4 13559, 3

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 0, 0 56497, 2 42937, 9

- стоимость незавершенных вложений в ВОА руб. 67796, 6 0, 0 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА нараст итогом руб. 67796, 6 0, 0 0, 0

Автокар

- затраты на данный(ые) актив(ы) руб. 150000, 0 0, 0 0, 0

- НДС % 18% 22881, 4 0, 0 0, 0

- импортная пошлина % 0% 0, 0 0, 0 0, 0

- амортизация актива(ов) руб. 0, 0 21186, 4 25423, 7

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 0, 0 105932, 2 80508, 5

- стоимость незавершенных вложений в ВОА руб. 127118, 6 0, 0 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА нараст итогом руб. 127118, 6 0, 0 0, 0

Компьютер и др. офисное оборудование

- затраты на данный(ые) актив(ы) руб. 60000, 0 0, 0 0, 0

- НДС % 18% 9152, 5 0, 0 0, 0

- импортная пошлина % 0% 0, 0 0, 0 0, 0

- амортизация актива(ов) руб. 0, 0 8474, 6 10169, 5

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 0, 0 42372, 9 32203, 4

- стоимость незавершенных вложений в ВОА руб. 50847, 5 0, 0 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА нараст итогом руб. 50847, 5 0, 0 0, 0

Мебель

- затраты на данный(ые) актив(ы) руб. 35000, 0 0, 0 0, 0

- НДС % 18% 5339, 0 0, 0 0, 0

- импортная пошлина % 0% 0, 0 0, 0 0, 0

- амортизация актива(ов) руб. 0, 0 4943, 5 5932, 2

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 0, 0 24717, 5 18785, 3

- стоимость незавершенных вложений в ВОА руб. 29661, 0 0, 0 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА нараст итогом руб. 29661, 0 0, 0 0, 0

Производственое помещение

- затраты на данный(ые) актив(ы) руб. 4500000, 0 0, 0 0, 0

- НДС % 18% 686440, 7 0, 0 0, 0

- импортная пошлина % 0% 0, 0 0, 0 0, 0

- амортизация актива(ов) руб. 0, 0 635593, 2 762711, 9

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 0, 0 3177966, 1 2415254, 2

- стоимость незавершенных вложений в ВОА руб. 3813559, 3 0, 0 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА нараст итогом руб. 3813559, 3 0, 0 0, 0

Всего стоимость основных средств в т.ч. 5275000, 0 0, 0 0, 0

Прочие внеоборотные активы 2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь

Монтаж. оборудование, инструмент

- затраты на данный(ые) актив(ы) руб. 200000, 0 0, 0 0, 0

- НДС % 18% 30508, 5 0, 0 0, 0

- импортная пошлина % 5% 8474, 6 0, 0 0, 0

- амортизация актива(ов) руб. 77683, 6 84745, 8 7062, 1

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 91807, 9 7062, 1 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА руб. 0, 0 0, 0 0, 0

- стоимость незавершенных вложений в ВОА нараст итогом руб. 0, 0 0, 0 0, 0

Всего стоимость прочих ВОА в т.ч. руб. 200000, 0 0, 0 0, 0

Имеющееся имущество 2008, декабрь 2009, декабрь 2010, декабрь

Наименование

- амортизация актива(ов) руб. 0, 0 0, 0 0, 0

- остаточная стоимость актива(ов) руб. 0, 0 0, 0 0, 0

Итого стоимость приобретенных ВОА в т.ч. руб. 5475000, 0 0, 0 0, 0

- НДС руб. 835169, 5 0, 0 0, 0

- импортная пошлина руб. 8474, 6 0, 0 0, 0

Итого реализовано ВОА на сумму в т.ч. руб. 0, 0 0, 0 0, 0

- НДС руб. 0, 0 0, 0 0, 0

Прибыль (убыток) от реализации ОС руб. 0, 0 0, 0 0, 0

Амортизация активов, всего: руб. 77683, 6 829802, 3 901129, 9

Амортизация активов нарастающим итогом: руб. 77683, 6 907485, 9 1808615, 8

Остаточная стоимость активов: руб. 4562146, 9 3732344, 6 2831214, 7

Наша рекомендация: Для упрощения ввода целесообразно в Пояснительной записке сгруппировать основные средства по срокам службы и указать их стоимость (каждого и всей группы).

Срок использования имущества. Сюда вводится срок полезного использования имущества, выраженного в месяцах.

Метод начисления амортизации. Если линейный вносим значение «1», если нелинейный - «2».

Месяц ввода в действие. Указывается период, в котором ОС будет введено в действие.

Амортизируемое имущество. Если имущество является амортизируемым, то в соответствующей ячейке вводим значение «0», если нет - «1».

Использование актива в основном производстве. Если используется - то вносим значение «0», если актив используется во вспомогательном производстве - то вносим «1».

Далее вводим сумму затрат на этот актив, НДС, амортизацию актива.

Подраздел «Прочие внеоборотные активы». С юда включаем расходы на научно-техническую, опытно-конструкторскую деятельность, и несущественные активы, не вошедшие в основную статью. Указываем название, и затраты на их приобретение. Состав строк затрат и порядок их заполнения такой же, как и в подразделе «Основные средства».

Подраздел «Имеющееся имущество». Указывается имущество, находящееся в собственности предпринимателя, т. е. то, которое не нужно приобретать по данному проекту. Проставляется стоимость имущества в том же порядке, как и в подразделе «Основные средства».

Внеоборотные активы (по применению). Этот подраздел программа заполняет автоматически.

1.7. Раздел «Используемые материалы». В этот раздел вносятся материалы, используемые для производства или продажи товаров или услуг.

Обратите внимание, что стоимость материалов выражается в рублях за единицу продукции. Открываем ссылку Ins/Del, где указываем (или уточняем) количество позиций. В статье следует указать издержки на материал, приходящиеся на одну единицу выпускаемой или продаваемой продукции (Пример: продаем пиво через бар указываем в статье затраты на его приобретение, или если хлеб, затраты на муку, дрожжи, молоко и проч. приходящиеся на единицу продукции).

В подразделе «Материальные затраты» заносятся затраты на материалы на каждую единицу продукции. В подразделе «Используемые материалы» указываем наименование материалов, включая энергоресурсы и затраты в расчете на единицу продукции, Далее программа автоматически заполняет ячейки «Детализация по материалам».

СКЭН Иркутск 1

Внеоборотные активы (по применению)

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

СКЭН Иркутск 1

Используемые материалы

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Флогопит, нихромовая проволока в коплекте

руб.

480, 0

480, 00

Металлич. каркас, терморегурятор, электрошнур

руб.

580, 0

580, 00

СКЭН Иркутск 1

Материальные затраты

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Нагреватель СКЭН01

Флогопит, нихромовая проволока в коплекте

шт

1, 0

Затраты на 'Флогопит, нихромовая проволока в коплекте', в т.ч.

руб.

3072000, 00

3456000, 00

3840000, 00

- НДС

18, 0%

468610, 17

527186, 44

585762, 71

- акцизы

руб.

0, 0

0, 00

Металлич. каркас, терморегурятор, электрошнур

шт

1, 0

Затраты на 'Металлич. каркас, терморегурятор, электрошнур', в т.ч.

руб.

3712000, 00

4176000, 00

4640000, 00

- НДС

18, 0%

566237, 29

637016, 95

707796, 61

- акцизы

руб.

0, 0

0, 00

Всего затрат на материалы в том числе:

6784000, 0

7632000, 0

8480000, 0

- акцизный сбор

0, 0

- НДС

1034847, 5

1164203, 4

1293559, 3

СКЭН Иркутск 1

Детализация по материалам

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Материальные затраты, всего

НДС по материальным затратам

Акцизы по материальным затратам

Всего затрат на материалы в том числе:

6784000, 0

7632000, 0

8480000, 0

- акцизный сбор

0, 0

- НДС

1034847, 5

1164203, 4

1293559, 3

СКЭН Иркутск 1

Детализация по реализации

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Стоимость материалов для 'Нагреватель СКЭН01', в т.ч.

6784000, 0

7632000, 0

8480000, 0

1.8. Раздел «Организационно- штатная структура». Внего включены следующие подразделы:

- Административный персонал;

- Основной производственный и сбытовой персонал;

- Вспомогательный персонал;

- Персонал НИОКР.

Открываем ссылку Ins/Del, где указываем (уточняем) количество персонала по каждой статье. Затем, указываем название должности и соответствующую этой должности зарплату за месяц на одного человека, указываем количество человек по данной должности. Остальные статьи заполняются автоматически.

В каждом подразделе вводится количество работников и его оклад за месяц. Программа сама рассчитывает показатели: «Оклад за год», «Отчисления на социальные нужды с заработной платы» по каждому подразделу «Организационно- штатной структуры» и в целом по всему разделу. Статью «Отчисления на социальные нужды» программа заполняет автоматически.

СКЭН Иркутск 1

Оргинизационно - штатная структура

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Административный персонал

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Директор

чел

Оклад в месяц на человека

руб.

25000, 0

Оклад на человека за период

руб.

300000, 0

Бухгалтер-экономист

чел

Оклад в месяц на человека

руб.

15000, 0

Оклад на человека за период

руб.

180000, 0

Итого количество осн. сбытового персонала

тыс.руб.

Итого З/пл. основного адм. персонала

тыс.руб.

480000, 0

Отчисления на соц.нужды

тыс.руб.

127200, 0

Основной производственный персонал

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Сборщик

чел

Оклад в месяц на человека

руб.

8000, 0

Оклад на человека за период

руб.

96000, 0

Упаковщик, уборщик

чел

Оклад в месяц на человека

руб.

6000, 0

Оклад на человека за период

руб.

72000, 0

Итого количество осн. производственного персонала

чел

Итого з/пл. основного произв. персонала

руб.

840000, 0

Отчисления на соц.нужды

руб.

299040, 0

Основной сбытовой персонал

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Менеджер по сбыту

чел

Оклад в месяц на человека

руб.

9000, 0

Оклад на человека за период

руб.

108000, 0

Итого количество осн. сбытового персонала

чел

Итого з/пл. основного сбытового персонала

тыс.руб.

108000, 0

Отчисления на соц.нужды

тыс.руб.

3204, 0

Вспомогательный произв. персонал

2008, декабрь

2009, декабрь

2010, декабрь

Водитель-грузчик

чел

Оклад в месяц на человека

руб.

9000, 0

Оклад на человека за период

руб.

108000, 0

Итого количество вспом. произв. персонала

чел

Итого з/пл. вспом. произв. персонала

тыс.руб.

108000, 0

Отчисления на соц.нужды

тыс.руб.

37200, 0

Итого общее количество персонала

чел.

13, 0

Итого общая заработная плата

руб.

1536000, 0

Итого отчисл. на соц. нужды с з/пл

руб.

466644, 0

1.9. Раздел «Текущие расходы» включает следующие статьи: производственные расходы, управленческие расходы, расходы на сбыт и расходы из чистой прибыли.

Нажмите кнопку Ins /Del. Установите число позиций расходов по каждму виду.

В каждой статье вводится наименование расходов (например, расходы на коммунальные услуги и т.д.). Определяется тип расходов, для этого наводим курсор мыши на красный флажок. Высвечивается ссылка «если расходы постоянные в строку вводится «0», если постоянные, то любая другая цифра». Далее вводится величина расходов, сумма НДС программа вводит самостоятельно.

СКЭН Иркутск 1

Текущие расходы

⇐ Предыдущая 1 234 5 Следующая ⇒