Анализ состава и структуры фонда заработной платы предприятия

В анализируемом периоде

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -) по	Темп роста, %
сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумме, тыс.руб.	уд.весу, %
Фонд заработной платы, всего		100, 0		100, 0
в т.ч. 1. Основная заработная плата
из нее: 1.1 заработная плата по тарифным ставкам и окладам	82, 3				+2, 0
1.2 заработная плата по сдельным расценкам, в % от выручки от продажи товаров (услуг)	90, 9				+0, 5
1.3 премии и вознаграждения, носящие систематический характер	28, 0				+1, 2
1.4 выплаты компенсационного характера	93, 3						101, 4
из них: выплаты по районным коэффициентам и процентным надбавкам	84, 8				+2, 5
1.5 выплаты стимулирующего характера (за профессиональное мастерство, совмещение профессий, должностей и т.д.)	-	-	-	-	-	-	-
1.6 оплата труда лиц несписочного состава		0, 5		0, 5
2. Дополнительная заработная плата (оплата ежегодных и дополнительных отпусков; премии единовременного характера; вознаграждения по итогам работы за год; материальная помощь; прочие выплаты)	42, 6						102, 3

 

Таблица 5.9

Анализ фонда заработной платы торгового предприятия

В разрезе источников финансирования

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклоне-ние (+; -)	Темп роста, %
1. Оборот розничной торговли, тыс.руб.	4 383, 5			104, 7
2. Фонд заработной платы, всего, тыс.руб.
в т.ч.
2.1. Расходы на заработную плату в составе издержек обращения
- сумма, тыс.руб.
- в % к обороту	6, 1		+0, 15
- уд. вес в фонде заработной платы, %
2.2. выплаты заработной платы из прибыли предприятия
- сумма, тыс.руб.
- уд. вес в фонде заработной платы, %

 

Задача 5.9

Рассчитать и проанализировать влияние изменения численности работников предприятия и средней заработной платы на динамику фонда заработной платы на основе следующих данных:

- оборот розничной торговли предприятия в отчетном году – 15 014 тыс. руб., что на 22, 6 % больше показателя прошлого года;

- уровень фонда заработной платы в отчетном году составил 6, 3 %, что выше прошлого года на 0, 5 %;

- среднесписочная численность работников предприятия торговли возросла на 1 человека и составила в отчетном году 19 чел.

Результаты расчетов оформить в табл. 5.10. Сделать соответствующие выводы.

Таблица 5.10

Расчет влияния факторов на динамику фонда заработной платы

Факторы	Повлияли на изменение фонда заработной платы
методика расчета	расчет	величина влияния, тыс.руб.
Численность работников, чел.
Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс.руб.
Фонд заработной платы, тыс. руб.

Задача 5.10

На основе данных задачи 5.9определить методом цепных подстановок влияние факторов на изменение фонда заработной платы, используя трехфакторную модель его формирования.

Рассчитать коэффициент соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы. Индекс роста цен и заработной платы принять в размере 1, 1. Сделать соответствующие выводы.

Задача 5.11

На основе данных табл. 5.11 выполнить недостающие расчеты, проанализировать показатели по труду отчетного года, дать оценку полученным результатам. Рассчитать сумму относительной экономии или перерасхода фонда заработной платы. Прокомментировать полученные результаты.

Таблица 5.11

Анализ показателей по труду и заработной плате торгового предприятия

В отчетном году

Показатели	Ед.изм.	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -)	Темп роста, %
Оборот розничной торговли	тыс.руб.	26 943, 5			115, 48
Численность работников	чел.			+4
Производительность труда одного работника	тыс.руб. /чел.
Фонд заработной платы
- сумма	тыс.руб.
- уровень	%
Среднегодовая заработная плата одного работника	тыс.руб.	102, 0			104, 7

Задача 5.12

Рассчитать и проанализировать показатели по труду и заработной плате торгового предприятия за исследуемый период на основе данных табл. 5.12. Сделать выводы.

Таблица 5.12

Анализ показателей по труду и заработной плате торгового предприятия

За исследуемый период

Показатели	Ед.изм.	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -)	Темп роста, %
Оборот розничной торговли	тыс.руб.	52 311, 0			124, 6
Среднесписочная численность работников, всего	чел.			+4
в т.ч. работников ТОП	чел.			+3
Производительность труда одного работника	тыс.руб. /чел.
Производительность труда одного работника ТОП	тыс.руб. /чел.
Фонд заработной платы
- сумма	тыс.руб.
- уровень	%	5, 01		+0, 21
Среднегодовая заработная плата одного работника	тыс.руб.
Коэффициент соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы	-	-	-	-
Индекс цен и заработной платы	-	-	1, 09	-	-

Задача 5.13

Провести анализ эффективности использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы на предприятии торговли (табл. 5.13) за исследуемый период. Сделать соответствующие выводы.

Таблица 5.13

Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы на предприятии за исследуемый период

Показатели	Ед.изм.	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -)	Темп роста, %
1. Оборот розничной торговли	тыс.руб.
- в действующих ценах	тыс.руб.	247310, 0			138, 5
- в сопоставимых ценах	тыс.руб.
2. Среднесписочная численность работников	чел.			+1
3. Производительность труда одного работника	тыс.руб. /чел.
- в действующих ценах	тыс.руб. /чел.
- в сопоставимых ценах	тыс.руб. /чел.
Производительность труда одного работника ТОП	тыс.руб. /чел.
Фонд заработной платы	тыс.руб.		8, 1	-1, 0
Фонд заработной платы в расчете на одного работника	тыс.руб.
- в действующих ценах	тыс.руб.
- в сопоставимых ценах	тыс.руб.
Коэффициент соотношения темпов роста производитель-ности труда и средней заработной платы
Чистая прибыль предприятия	тыс.руб.	1 709, 0		+712
Чистая прибыль в расчете на 1 работника
Оборот в фактических ценах на 1 руб. фонда заработной платы	тыс.руб.
Чистая прибыль на 1 руб. фонда заработной платы	тыс.руб.
Индекс цен и заработной платы		-	1, 085	-	-

ДОХОДЫ ТОРГОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Задача 6.1

Изучить и проанализировать состав и структуру доходов, получаемых торговым предприятием за отчетный период на основе данных табл. 6.1. Построить диаграммы структуры доходов торгового предприятия за последние два года работы. Дать оценку происходящим изменениям в составе и структуре доходов предприятия торговли.

Таблица 6.1

Анализ состава и структуры доходов торгового предприятия

За анализируемый период

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -) по	Темп роста, %
сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумме, тыс.руб.	уд.весу, %
1. Доходы всего, в т.ч.:		100, 00		100, 00			108, 14
Валовая прибыль	16 200				1 350, 8
Проценты к получению	120, 8		-	-
Доходы от участия в деятельности других организаций		3, 65				0, 35
Прочие доходы	1 200					0, 15

 

Задача 6.2

Определить состав и структуру доходов торгового предприятия в отчетном году. Оборот розничной торговли непродовольственного магазина в отчетном году составил 75 860 тыс.руб., увеличившись по сравнению с прошлым годом на 28 %. Уровень торговой надбавки составляет 30 и 28% соответственно в прошлом и в отчетном году. За использование средств на расчетном счете предприятие получало в прошлом году 10 % годовых, а в отчетном – 13 %, сумма средств, положенных на банковский депозит в прошлом году составила 550 тыс.руб., в отчетном – 620 тыс. руб. Магазин сдает в аренду 12м² складской площади, в прошлом году ставка арендной платы за 1м² составляла 680 рублей в месяц, что меньше, чем в отчетном году на 50 рублей. В отчетном году предприятием было получено штрафов на сумму 35 тыс.руб. На основе полученных данных заполнить табл. 6.2 и сделать выводы.

Таблица 6.2

Анализ динамики состава и структуры доходов торгового предприятия

За анализируемый период

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -) по	Темп роста, %
сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумме, тыс.руб.	уд.весу, %
Доходы всего, в т.ч.:
- валовая прибыль

Окончание табл. 6.2

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+; -) по	Темп роста, %
сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумма, тыс.руб.	уд.вес, %	сумме, тыс.руб.	уд.весу, %
- проценты к получению
- прочие доходы

 

Задача 6.3

Рассчитать сумму, средний уровень торговых надбавок и валовой прибыли по торговому предприятию в отчетном году на основе данных табл. 6.3, сделать соответствующие выводы.

Таблица 6.3

Расчет суммы и уровня валовой прибыли торгового предприятия

В отчетном году

Товарные группы	Оборот розничной торговли, тыс.руб.	Уровень торговой надбавки, %	Сумма валовой прибыли, тыс.руб.	Уровень валовой прибыли, %
Мясо, продукты и консервы из мяса	3 560	28, 5
Хлеб и мучные кондитерские изделия	4 220	25, 0
Мука и макаронные изделия	2 680	39, 0
Безалкогольные напитки	4 320	40, 0
Молочные продукты и яйца	3 690	25, 0
Прочие продовольственные товары		36, 0
Итого	23 800

 

Задача 6.4

На основе данных табл. 6.4 выполнить анализ валовой прибыли магазина и рассчитать влияние изменения объема оборота розничной торговли и среднего уровня реализованной торговой надбавки на сумму и уровень валовой прибыли. Составить сводную таблицу влияния факторов на сумму и уровень валовой прибыли (табл. 6.5)

Таблица 6.4

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. II. Показатели использования основных производственных фондов предприятия
2. IV. Размер, сроки и порядок оплаты за присмотр и уход за Воспитанником
3. IV.4. ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ О ПОРЯДКЕ ВЫПЛАТЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ единовременных пособий и ежемесячных денежных компенсаций гражданам при возникновении у них ПОСТВАЦИНАЛЬНЫХ ОСЛОЖНЕНИЙ
4. PEST-анализ макросреды предприятия. Матрица профиля среды, взвешенная оценка, определение весовых коэффициентов. Матрицы возможностей и матрицы угроз.
5. XVI. Любой опыт, несовместимый с организацией или структурой самости, может восприниматься как угроза, и чем больше таких восприятий, тем жестче организация структуры самости для самозащиты.
6. А. Организация расчетов на предприятии. Формы расчетов с поставщиками, покупателями, работниками предприятия, бюджетом, внебюджетными фондами, банками
7. А. Прибыль и рентабельность предприятия: понятия, виды, методы расчета, факторы роста
8. А. Ценовая, ассортиментная и маркетинговая политика предприятия. Методы прогнозирования спроса
9. Адаптивные организационные структуры
10. Адхократические (органические) структуры
11. Алгоритм линейной структуры и его блок-схема.
12. Анализ динамики и структуры баланса предприятия