Анализ соотношения дебитОрской и кредиторской задолженности

 

.

Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) позволяют проанализировать на сколько эффективно предприятие использует свои средства.

Коэффициент оборачиваемости дебитОрской задолженности:

(2.13)

 

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:

(2.14)

 

 

Мероприятия направленные на увеличение прибыли предприятия

 

Увеличение спроса на автомобили в 2015-2016 гг. позволит увеличить выручку предприятия, при эффективной рекламной политике.

Для увеличения прибыли предприятия ООО «КМ/Ч-Череповец» можно предложить различные акции (спец предложения)

 

 

Заключение

 

В рамках данного дипломного проекта выполнена оценка финансового состояния предприятия ООО «КМ/Ч-Череповец», разработаны и обоснованы мероприятия по улучшению финансового состояния предприятия. Анализ проводился по данным бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках предприятия за период 2013-2015 гг. В ходе работы были получены следующие результаты:

- имущественное состояние предприятия ООО «КМ/Ч-Череповец» остается стабильным за период 2013-2015 гг.;

- вертикальный анализ баланса предприятия показал: основным источником финансирования выступает заемный капитал в 2015 году заемный капитал составляет 82, 24%, собственные средства предприятия уменьшаются за рассматриваемый период и в 2015 году оставляют 15, 79%; большая часть средств предприятия вложена в оборотные активы в 2013 году они составляют 92, 25% и в 2015 году 97, 57

- горизонтальный анализ баланса предприятия показал: общая сумма активов предприятия за 2013-2015 гг. увеличилась на 48, 9 млн. руб. (относительное увеличение 27, 41%); внеоборотные средства предприятия сократились на 8, 3 млн. руб.

- ликвидность предприятия ООО «КМ/Ч-Череповец» можно охарактеризовать как условную, так как в 2013-2015 гг. у предприятия недостаточно абсолютно ликвидных средств

В 2015 году наблюдается рост всех показателей рентабельности: рентабельность продаж составляет 18, 64% (увеличение почти в 16 раз по сравнению с 2013 годом),

- собственные средства предприятия за рассматриваемый период сокращаются - коэффициент собственного капитала сокращается почти в 3 раза в 2015 году по сравнению с 2013 годом; коэффициент финансовой зависимости увеличивается в 4 раза и составляет

- анализ финансовых результатов: валовая прибыль предприятия за период 2013-2015 гг. сократилась на 337 млн. руб. (сокращение на 61, 7%); себестоимость сократилась на 336, 9 млн. руб. (сокращение на 68, 14%), то есть темпы сокращения себестоимости выше темпом сокращения выручки; чистая прибыль предприятия увеличилась на 32, 5 млн. руб. (увеличение 501, 85%).

- предприятие ООО «КМ/Ч-Череповец» в 2013 году обладало абсолютной финансовой устойчивостью, тогда как в 2014-2015 гг. финансовое состояние предприятия может быть охарактеризована как неустойчивое, такое положение вызвано нарушением платежеспособности предприятия, из-за привлечения большого количества заемных средств

 

Таким образом, в рамках данной работы были рассмотрены основные принципы финансового анализа на примере ООО «КМ/Ч-Череповец», осуществлен расчет групп финансовых коэффициентов, выявлены недостатки финансовой деятельности предприятия, предложены пути устранения выявленных недостатков.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

Приложение Б

Бухгалтерский баланс ООО «КМ/Ч-Череповец» за 2013 год

 

Бухгалтерский баланс за 2013 г.
	Дата	31.12.2011
Организация	ООО " КМ/Ч-Череповец"	по ОКУД
Вид деятельности	Торговля автотранспортными средствами	по ОКПО
Организационно-правовая	Форма собственности	по ОКВЭД	50.10
ООО	Частная
Единица измерения	тыс. руб.	по ОКОПФ/ ОКФС	65/16
Адрес	162609, Вологодская обл., г. Череповец, Октябрьский проспект д. 55	по ОКЕИ

 

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. Внеоборотные активы
Основные средства			13 778
Отложенные налоговые активы		-
Итог по разделу I			13 829
II. Оборотные активы
Запасы		5 082	48 145
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности			3 806
готовая продукции и товары для перепродажи		-	21 418
расходы будущих периодов		4 994	22 921
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		-	3 595
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)		2 025	99 432
в том числе покупатели и заказчики			74 072
Краткосрочные финансовые вложения		-	1 500
Денежные средства			12 033
Итого по разделу II		7 111	164 705
БАЛАНС		7 955	178 534

 

Продолжение приложения Б

 

ПАССИВ
III. Капитал и резервы
Уставной капитал		3 000	35 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)			42 445
Итог по разделу III		3 030	77 445
IV. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства		-	2 000
Итого по разделу IV		-	2 000
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты		3 958	56 311
Кредиторская задолженность			42 778
В т.ч. поставщики и подрядчики			11 777
Задолженность перед персоналом организации
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
Задолженность по налогам и сборам
Прочие кредиторы			29 282
Итого по разделу V		4 924	99 089
БАЛАНС		7 955	178 534

 

 

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства		-	214 688
Товароматериальные ценности, принятые на ответственное хранение		-	204 470
Обеспечение обязательств и платежей выданные		-	347 231

 

 

Приложение В

⇐ Предыдущая1234Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. H) Такая фаза круговорота, где устанавливаются количественные соотношения, прежде всего при производстве разных благ в соответствии с видами человеческих потребностей.
2. А. Проверка правильности соотношения
3. Анализ дебиторской задолженности по счету 206 по срокам возникновения.
4. Анализ структуры и динамики дебиторской задолженности.
5. Анализ структуры и динамики кредиторской задолженности.
6. ЗАКОН СООТНОШЕНИЯ ЭНЕРГИИ ЧИСЕЛ
7. Значения коэффициента c в зависимости от соотношения расстояния и размеров источника
8. Методика аудита дебиторской задолженности покупателей и заказчиков.
9. Методологические подходы к проблеме соотношения права и государства
10. Методом валютного регулирования является установление и (или) изменение соотношения спроса и предложения на рынках.
11. ООО «Стройкредит» обратилось в арбитражный суд Самарской области с иском о взыскании с ООО «Нива-99» задолженности по кредитному договору, а также штрафной неустойки.