ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Стр 1 из 3Следующая ⇒

КОГПОБУ

КИРОВСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

По выполнению

Дипломной работы

для студентов специальности 101101

«Гостиничный сервис»

По тематике

Проектирования предприятия

В гостиничной индустрии

РАЗДЕЛ:

«ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ»

Одобрено Предметной (цикловой) Комиссией	Составлено в соответствии с Государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по специальности 101101 «Гостиничный сервис»
Председатель Е.В.Кудрявцева	Заместитель директора по учебной работе Т.И.Асяева
Автор:	М.А.Кокорина, преподаватель экономических дисциплин высшей квалификационной категории КОГПОБУ «Кировский технологический колледж»

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

ИМУЩЕСТВЕННАЯ БАЗА ПРЕДПРИЯТИЯ

Имущественная база предприятия состоит из совокупности основных и оборотных средств предприятия.

В этом разделе требуется дать общую характеристику имущества предприятия, коротко освещая следующие вопросы:

- наличие и средняя стоимость имущества предприятия в расчетном периоде;

- состояние, степень изношенности мебели, оборудования и т.п.;

- оснащение территории предприятия (если таковая имеется) и прочее.

Расчет среднегодовой стоимости имущества рекомендуется выполнить и представить в форме таблицы:

Таблица 1

Расчет стоимости имущества предприятия

Наименование Имущества	Количество, Штук	Среднегодовая стоимость, р.	Сумма, руб.	Символ Ос/Об
1	2	3	4	5
1. Здания: - …………………………………….………. - …………………………………………….. 2. Оснащение номеров: - ……………………………………………. - ……………………………………………. 3. Оснащение холлов: - ……………………………………………. - ……………………………………………. 4. Оснащение административных помещений: - ……………………………………………. - ……………………………………………. 5. Оснащение территории: - ……………………………………………. - ……………………………………………. и т.д.
6. Итого стоимость основных средств, в том числе:			+
7. Стоимость зданий			+
8. Стоимость остальных основных средств (без учета стоимости зданий)			+
9. Стоимость оборотных средств			+
10. Стоимость всего имущества			+

Пояснения к таблице 1.

Стоимость зданий предприятия (недвижимость, постройки) рассчитывается путем умножения площади зданий на цену одного квадратного метра площади.

Источниками получения информации о стоимости отдельных наименований имущества предприятия (среднерыночных и остаточных ценах) могут служить данные действующих предприятий, Интернета, периодической печати, рекламные издания и др.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛОЩАДИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Здесь следует перечислить наименования помещений, располагающихся на площади предприятия (на каждом этаже), назвать их примерную квадратуру и рассказать, как она распределяется для оказания основных услуг, дополнительных услуг, для создания условий комфортности, для выделения помещений для персонала гостиницы и т.д.

При проектировании туристской базы, базы для отдыха и т.п. следует дать характеристику распределения площади всей территории, где располагается база (постройки, здания, сооружения).

Распределение площади должно быть произведено в соответствии с потребностями клиентов в основных и дополнительных услугах предприятия.

Примечание. Графическое изображение распределения площади предприятия (площади территории предприятия) необходимо выполнить на отдельном листе (на отдельных листах) и показать в Приложениях к работе.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ МОЩНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

Производственная мощность предприятия в натуральных единицах характеризуется максимальным количеством услуг, которое может оказать предприятие в определенном периоде (в данной работе – в прогнозируемом периоде) при условии полного использования всех производственных ресурсов (рабочего времени, рабочей силы, площади предприятия, имущества предприятия, высокого качества услуг и т.д.).

Производственную мощность предприятия (в натуральных единицах, шт.) в прогнозируемом периоде можно рассчитать по следующему образцу:

Таблица 2

Расчет производственной мощности предприятия

по оказанию основных услуг

Проектируемые виды основных услуг	Единицы измерения	Максимальный выпуск в день	Количество дней в году	Производственная мощность
1	2	3	4	5
Основные услуги: - проживание в четырехместном номере - проживание в двухместном номере - проживание в одноместном номере и т.д.	к/м к/м к/м

Пояснения к таблице 2.

- В графе 1 перечисляются все виды основных услуг, которые проектируются на предприятии.

- В графе 2 обозначаются соответствующие проектируемым услугам единицы измерения, например, к/м (койко-место).

- Данные в графе 3 проектируются, исходя из количества номеров и спальных мест (коек) в номерах. Номер категории «люкс» принимается за одну услугу.

- Графа 4 соответствует календарному фонду времени в прогнозируемом периоде (исходя из того, что предприятие сферы гостиничного и туристского сервиса работает без общевыходных и праздничных дней, календарный фонд времени на год включает 365 или 366 дней).

Примечание. При проектировании некоторых типов предприятий сферы гостиничного и туристского сервиса (например, пансионатов, санаториев, где услуга носит срочный характер, и заезды клиентов являются планово-организационными), могут быть предусмотрены санитарные дни. Количество дней деятельности предприятия, таким образом, будет меньше календарного фонда, например, 300-330 дней.

- Данные графы 5 получаются путем умножения данных графы 3 на данные графы 4 по каждой строке. (Графа 5 = графа 3 * графа 4)

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПРЕДПРИЯТИЯ

Под производственной программой гостиницы понимается прогнозируемое количество заселенных мест в планируемом году.

Исходные данные для расчета производственной программы:

- производственная мощность по каждому виду услуг в натуральных единицах;

- коэффициент использования производственной мощности по видам услуг.

Таблица 3

Производственная программа предприятия

Проектируемые виды основных услуг предприятия	Производственная мощность гостиницы в год, к/м	Коэффициент использования производственной мощности (коэффициент загрузки гостиничного фонда)	Производственная программа проектируемой гостиницы в год, к/м
1	2	3	4
- проживание в четырехместном номере - проживание в двухместном номере - проживание в одноместном номере - и т.д. ИТОГО	+		+

Пояснение к таблице 3.

- Графа 1 по содержанию (перечню услуг) соответствует графе 1 таблицы 5.

- Графа 2 по содержанию соответствует графе 5 таблицы 5.

- Графа 3 принимается на основании использования статистических отраслевых данных, например, по аналогии с подобными предприятиями, по данным предыдущих периодов деятельности предприятия и других источников. Можно принимать коэффициент использования производственной мощности гостиницы от 0, 4 до 0, 8 (чаще - от 0, 6 до 0, 7).

Примечание 1. Коэффициент использования производственной мощности гостиницы не может приниматься равным «1», поскольку в гостиничном сервисе обязательно наличие ремонтного резерва номерного фонда. Также целесообразно иметь резервные номера.

Примечание 2. При проектировании туристских баз для спорта и отдыха следует привести данный расчет с учетом сезонных колебаний спроса на туристские услуги (сделать расчет данной таблицы по месяцам). В этом расчете в некоторых месяцах с повышенным спросом на туристские услуги и услуги отдыха коэффициент использования производственной мощности может быть равен единице, и даже более единицы: 1, 1 – 1, 3 (с учетом использования раскладных кроватей и дополнительных мест в номере.

- Графа 4 рассчитывается по каждой строке (по каждому виду услуг) следующим образом: графа 4 = графа 2 * графа 3.

- Данные по графе 2 и графе 4 суммируются в строке «Итого».

РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ И ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА

В данном разделе следует спланировать необходимую для выполнения производственной программы численность работников предприятия и фондов оплаты их труда в прогнозируемом периоде.

РАЗРАБОТКА ШТАТОВ

Разработку штатов следует провести по категориям:

- расчет численности основного персонала;

- расчет численности вспомогательного персонала;

- расчет численности административно-управленческого персонала.

РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА

Для расчета фонда оплаты труда в прогнозируемом периоде необходимы следующие сходные данные:

- номенклатура и численность проектируемых штатов предприятия;

- размер минимальной месячной оплаты труда, установленный в стране на момент выполнения проекта (МРОТ), руб.

Расчет фонда оплаты труда следует представить в форме следующей таблицы.

Таблица 4

Расчет фонда оплаты труда

Наименование должности по штатному расписанию	Численность, Человек	Коэф. тариф.	Месячная тарифная ставка, руб.	Доплаты	Премия	Районный коэф.	Годовой фонд зарплаты, руб.
%	Руб.	%	руб.	%	Руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Руководители и специалисты: Директор Администратор - - - - Основной персонал: - Горничная - - Вспомогательный персонал: - Столяр - - - - Дворник Персонал по оказанию дополнительных услуг: - - - и т.д.
Итого	+									+

Пояснения к таблице 4.

- Графа 1 – дается перечень должностей (номенклатура штатов) работников, спроектированная в разделе 2 «Организация управления предприятия».

- Графа 2 – приводится численность работников, спланированная заранее. Данные по графе 2 суммируются.

- Графа 3 – указывается тарифный коэффициент работника согласно существующей на предприятии тарифной сетке:

* для руководителя – от 3, 5 до 4, 5

* для первых заместителей руководителя – от 3, 0 до 3, 5

* для ведущих специалистов – от 2, 5 до 3, 0

* для специалистов – от 2, 2 до 2, 5

* для горничных – от 1, 7 до 2, 0

* для вспомогательных рабочих – от 1, 6 до 1, 8

* для младшего обслуживающего персонала – от 1, 1 до 1, 4

Примечание. Тарифные коэффициенты приводятся ориентировочно и подлежат изменению в любую сторону на усмотрение автора работы и исходя из финансовых возможностей предприятия.

- Графа 4 – рассчитывается месячная тарифная ставка работника:

МРОТ * К тар, где

МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный в стране на настоящий момент

К тар – тарифный коэффициент работника (графа 3)

- Графа 5 – устанавливаются доплаты работнику, стимулирующие его к выполнению работы с повышенной интенсивностью или в условиях, отличающихся от нормальных в менее выгодную сторону, например, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за тяжесть труда, за работу с вредными условиями труда, за обучение учеников, руководство бригадой без отрыва от основной работы, за освоение новых технологий, новых услуг и т.д. Сумма доплат для разных категорий работников бывает различной, в зависимости от специфики их труда, и составляет от 5 до 20 % от месячной тарифной ставки (графа 4).

- Графа 6 = графа 4: 100 % * графа 5

- Графа 7 – премия устанавливается в соответствии с разработанным и действующим на предприятии «Положением о премировании». Как правило, процент премий составляет:

для руководителей: 40-50 % (может быть до 100 %);

для специалистов – 25-50 %;

для рабочих – 10-25 %.

- Графа 8 = (графа 4 + графа 6): 100 % * графа 7

- Графа 9 – районный коэффициент (в Кировской области составляет 15 %)

- Графа 10 = (графа 4 + графа 6 + графа 8): 100 % * графа 9

- Графа 11 = (графа 4 + графа 6 + графа 8 + графа 10) * графа 2 * 12 мес.

- Данные по графе 11 суммируются и выводятся по строке «Итого».

РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ

ГОСТИНИЧНОГО ПРОДУКТА

Гостиничный продукт включает в себя весь комплекс услуг, оказываемый гостиницей клиентам, в том числе, основные услуги проживания, дополнительные услуги, сопутствующие услуги и прочее.

Рентабельность продаж гостиничного продукта показывает доходность его в сопоставлении с общей выручкой предприятия.

Доходность предприятия характеризуется суммой балансовой прибыли.

Общая выручка предприятия соответствует сумме выручки от реализации основных и дополнительных услуг, в том числе от предоставления основных услуг временного проживания, от предоставления дополнительных услуг и от мелкой розничной торговли.

V об = V осн + V доп усл + V торг , где

V об – общая выручка предприятия за год, руб.

V осн – выручка от реализации основных услуг предприятия, руб. (таблица 6, графа 4, строка «Итого»)

V доп усл – выручка от реализации дополнительных услуг, руб. (таблица 7, графа 7, строка «Итого»)

V торг – выручка от мелкой розничной торговли, руб. (таблица 9, графа 7, строка «Итого»)

Таким образом, рентабельность продаж гостиничного продукта в прогнозируемом периоде рассчитывается следующим образом:

П бал

Р продаж гост прод = -------------- * 100 %, где

V об

Р продаж гост прод – рентабельность предприятия в прогнозируемом периоде, %

П бал – балансовая прибыль предприятия, руб. (раздел 3.9)

V об – общая выручка предприятия в прогнозируемом периоде, руб.

РАСЧЕТ ФОНДОРЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Фондорентабельность характеризует эффективность использования основных средств на предприятии и рассчитывается, как отношение балансовой прибыли предприятия к среднегодовой стоимости основных средств.

Расчет фондорентабельности ведется следующим образом:

П бал

ФР = -------------- * 100 %, где

С осн

ФР – фондорентабельность, %

П бал – балансовая прибыль предприятия, руб. (раздел 3.9)

С осн – среднегодовая стоимость основных средств (таблица 2, графа 4, строка 6)

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Данный материал является своего рода резюме всего прогноза деятельности предприятия на предстоящий период и может быть представлен в следующей форме:

Таблица 11

Технико-экономические показатели деятельности проектируемого предприятия

Наименование экономических показателей	Единицы измерения	Значение показателя
1	2	3
1. Общая выручка предприятия _____________________________________________ 2. Выручка предприятия от предоставления основных услуг _____________________________________________ 3. Численность персонала предприятия _____________________________________________ 2. Годовой фонд оплаты труда _____________________________________________ 3. Среднегодовая выработка на одного работника предприятия _____________________________________________ 4. Среднегодовая зарплата на одного работника предприятия _____________________________________________ 5. Среднемесячная зарплата на одного работника предприятия _____________________________________________ 6. Прибыль от реализации основных услуг _____________________________________________ 7. Балансовая прибыль предприятия _____________________________________________ 8. Рентабельность от оказания основных услуг проживания _____________________________________________ 9. Рентабельность продаж номерного фонда _____________________________________________ 10. Рентабельность продаж гостиничного продукта _____________________________________________ 13. Стоимость основных средств _____________________________________________ 14. Фондорентабельность	Руб. _____________ Руб. _____________ Чел. _____________ Руб. _____________ Руб. _____________ Руб. _____________ Руб. _____________ Руб. _____________ Руб. _____________ % _____________ % _____________ % _____________ Руб. _____________ %	Раздел 3.10 __________________ Раздел 3.6 __________________ Раздел 3.3 __________________ Раздел 3.3 __________________ Показатель 1 Показатель 3 __________________ Показатель 4 Показатель 3 __________________ Показатель 6 12 месяцев __________________ Раздел 3.7 __________________ Раздел 3.9 __________________ Раздел 3.7 __________________ Раздел 3.10.1 __________________ Раздел 3.10.2 __________________ Раздел 1.3 __________________ Раздел 3.10.3

ВЫВОДЫ

В этом разделе следует сделать вывод о жизнеспособности проектируемого предприятия и обосновать его, подтвердив соответствующими показателям, полученными в расчетной части проекта, а также отобразить основные перспективы и стратегии дальнейшего развития предприятия.