Понятие и классификация экономических и финансовых преступлений.

Понятие и классификация экономических и финансовых преступлений.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Это совершенные виновно общественно опасные деяния, запрещенные главой 22 УК под угрозой наказания, которые причиняют ущерб или создают реальную возможность причинения ущерба охраняемой государством системе общественных отношений рыночного характера.

ОБЩЕСТВЕННАЯ ОПАСНОСТЬ. Посягают на законные интересы предпринимателей, потребителей, препятствуют правомерной частной инициативе и добросовестной конкуренции, нарушают интересы государства в области регулирования предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности; + в результате посягательств причиняется существенный вред экономическим интересам государства и иным субъектам экономической деятельности или реальная возможность причинения такого вреда.

ЭКОНОМИКА. Это хоз система, обеспечивающая потребности людей и общества путем создания экономических благ. ИЛИ это общественные отношения, связанные с хоз деятельностью людей.

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ. Это активное поведение человека или группы людей, направленное на обеспечение материальных условий их жизни и связано с производством, распределением, обменом и потреблением материальных благ.

ОБЪЕКТ:

РОДОВОЙ. Охраняемая государством система отношений, складывающаяся в обществе в сфере экон деятельности, общественные отношения в сфере реализации экон деятельности.

ВИДОВОЙ. Группа однородных общественных отношений, которые складываются в сфере экон деятельности.

НЕПОСРЕДСТВЕННЫЙ. Конкретные статьи главы 22 УК.

ПРИЗНАКИ.

1. Сущность экономики – деятельность в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ.

2. Предмет регулирования – материальные блага или услуги.

3. Одни из наиболее динамичных общественных отношений.

4. Регулируются большим массивом НПА, что вызывает сложность регулирования данных отношений (бланкетность диспозиции многих норм => зависимость от других отраслей права).

5. ПРЕДМЕТ – обязательный признак. Элемент, по поводу которого виновный совершает общественно опасное деяние.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА. Действия/бездействия. Большая часть – действия.

СПОСОБ совершения преступлений – физ/псих насилие, обман, шантаж.

СОСТАВ. Формальный.

СУБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА. Умышленная форма вины. Прямой умысел.

СУБЪЕКТ. Вменяемое физ лицо, 16+. Большинство – специальный субъект.

КЛАССИФИКАЦИЯ (в зависимости от ОБЪЕКТА).

I. Преступления, связанные с нарушением установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности

II. Преступления, связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции

Угрозы экономической и финансовой безопасности России.

Основные угрозы экономической безопасности по Сенчагову:

1) сокращение численности населения и его старение, влекущее за собой в долговременной перспективе значительное сокращение трудового потенциала страны и рост демографической нагрузки на трудоспособное население;

2) сохранение высокой доли населения, проживающего ниже уровня бедности и значительной имущественной дифференциации, ограничивающих платежеспособный спрос и экономический рост в стране и приводящих к нарушению социального мира и согласия

3) сохранение топливно-сырьевой направленности структуры российской экономики, недостаточное развитие наукоемких и высокотехнологичных производств, особенно в машиностроении, низкий уровень инвестиционной активности в хозяйстве страны в целом;

4) снижение конкурентноспособности национальной экономики

5) высокая зависимость российской экономики, всех ее важнейших сфео от внешней экономической коньюнктуры, от политических и экономических решений интеграционных группировок зарубежных стран, международных финансовых и тороговых организаций, ущемляющих интересы РФ в области экономики

6) невозможность обеспечения необходимого по объемуб структуре и качественному составу мобилизационного резерва мощностей и материальных ресурсов

7) неустойчивое состояние денежно-кередитного обращения и банковской системы

8) сохранение реальной угрозы того, что налогово-бюджетная сфера будет оказывать ограничивающее воздействие на экономический рост

9) снижение возможностей необходимого по объему, структуре и качественному составу мобилизационного резерва мощностей и мобилизационных ресурсов

10) ухудшение состояния сырьевой базы промышленности и энергетики

11) увеличение разрыва в уровне социально-экономического разрыва субъектов федерации и регионов, а так же города и села

12) сохранение условий для коррупции и криминализации хозяйственно-финансовых отношений

Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания)

Доходов, полученных преступным путем.

Тут нужно сказать, что 2 статьи в УК по легализации – их отличие в том, что в первом случае легализация денежных средств/ имущества, которые приобретены другими лицами, а в другом случае лицом самостоятельно приобретены!

Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

ОБЩЕСТВЕННАЯОПАСНОСТЬ. Нарушается законный имущественный и денежный оборот. Относится к числу так называемых конвенционных преступлений, т.е. борьба с ним ведется в том числе с помощью международно-правовых средств (государства - члены Совета Европы 8 ноября 1990 г. в Страсбурге приняли Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности).

ФЗ “О противодей ствии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ. Придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК Россий ской Федерации.

К мерам, направленным на противодей ствие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся: обязательные процедуры внутреннего контроля; обязательный контроль; запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодей ствия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

ПРОБЛЕМЫ.

- несовершенство дей ствующего законодательства;

- включение в нормы не характерной для уголовного права терминологии;

- неоднозначность толкования ряда понятий, диспозиции анализируемых статей;

- недостаточная разработанность единой судебной и следственной практики

ОБЪЕКТ:

РОДОВОЙ. Общественные отношения в сфере экономики.

ВИДОВОЙ. Общественные отношения в сфере экономической деятельности.

НЕПОСРЕДСТВЕННЫЙ. Общественные отношения, которые формируются в сфере распределения экономических ресурсов, полученных в результате совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом.

ПРЕДМЕТ. Денежные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

- совершение финансовых операций с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем;

- совершение других сделок с денежными средствами и иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем.

ФИНАНСОВЫЕ ОПЕРАЦИИ. Любые дей ствия по отношению к деньгам, являющиеся элементом денежного обращения или управления деньгами (ввоз и пересылка на территорию государства, вывоз и пересылка с территории государства, перевозка и пересылка в пределах государства; осуществление международных денежных переводов; получение и предоставление финансовых кредитов; переводы процентов, дивидендов или иных доходов по операциям, связанным с движением капитала; вложение средств в уставный капитал организации; приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на здание, сооружение и иное имущество).

О легализации могут свидетельствовать следующие деяния: 1) дача в банк денежных средств, якобы полученных в качестве дохода от оказания каких-либо услуг; 2) смешивание на одних счетах легальных и нелегальных денежных средств; 3) продажа похищенного имущества через законно функционирующие предприятия; 4) оформление незаконно полученных денежных средств в качестве прибыли от законной деятельности предприятия; 5) завышение стоимости работ или услуг, выполняемых лицом (получение баснословно высокого гонорара за книгу или лекцию); 6) приобретение за незаконно полученные денежные средства иностранной валюты; 7) покупка недвижимости по низкой цене с последующей продажей по высокой (полученный доход якобы становится законным); 8) приобретение обанкротившегося предприятия по значительно заниженной цене и выдача незаконно получаемых доходов за его прибыль; 9) занижение в документах стоимости приобретаемого имущества и др.

СОСТАВ. Формальный.

СУБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА. Прямой умысел. Лицо осознает общественную опасность дей ствий по легализации чужого имущества и желает их совершения. Также обязательным элементом субъективной стороны является специальная цель совершения указанных дей ствий, придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Под приданием правомерного вида следует понимать дей ствия лица, направленные на создание видимости законного происхождения права владения, пользования и распоряжения.

СУБЪЕКТ. Вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. При этом данное лицо совершает финансовые операции и иные сделки с целью легализации денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем иными лицами.

КВАЛИФИЦИРУЮЩИЙ ПРИЗНАК. Совершение деяния в крупном размере. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и сделки на сумму, превышающую 6 млн. руб.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

СОСТАВ. Формальный.

ОБЪЕКТ И ПРЕДМЕТ.

Непосредственный объект - общ отношения по поводу формирования бюджетов и гос внебюджетных фондов.

Гладких: установленный налог законодательством порядок уплаты логов и сборов с физ лиц.

Предмет - налоги и сборы с физ лица.

Ст. 8 НК - определения.

Ст. 18 НК - виды налогов и сборов.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

Состоит в уклонении от уплаты налогов и сборов с физ лица. При этом уклонение осуществляется путем:

1. Непредоставления налог декларации или иных документов представление которых в соотв с законодательством рф явл обязательным

2. Включение в налог декларацию заведомо ложных сведений при условии совершения этого прест в крупном размере.

Уклонение - умышленные деяния направленные на из неуплату в крупном или особо крупном размере и повлекшие полные или частичные непоступления соответствующих налогов или сборов в бюджетную систему рф.

Способы уклонения: мб как действия так и бездействия.

П9 пост.

Обязательный признак - крупный размер неуплаченных налогов или сборов. Прим 198 - > 600 тыс руб в течение 3х лет.

СУБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

Умышленная форма вины в виде прямого умысла.

Цель - избежать уплаты налога или сборы в нарушение установленных законодательством о налогах и сборах правил.

СУБЪЕКТ.

Физ лицо на которое возложена обязанность по исчислению и уплате налогов или сборов.

Cт.199

Отличается от 198 - налогоплательщик - организация.

П2 ст. 11 НК - определение организации (юл образованные в соотв с законодательством, иностранные юл обладающие...).

Общ опасность - причиняется вред финансовым интересам государства, бюджетов различных уровней и гос внебюджетным фондам.

Объект - тот же.

Предмет - налоги, сборы. Особенность - уплачиваются организациями.

П. 2 ст. 11 НК - организации - это ЮЛ образованные в соотв в законодательством рф а также иностранные юл, компании и др корпоративные образования обладающие гражд правоспособностью, созданные на основе законодат ин государств, междун организации, их филиалы и представительства созданные на тер РФ.

Объективная сторона - уклонение от уплаты налогов и или сборов с организации совершенное в крупном размере.

Уголовно наказуемыми способами уклонения закон называет:

1. Непредставление налог декларации или иных документов представление которых обязательно.

2. Включение в налог декларацию заведомо ложные сведения.

Обяз признак - уклонение при условии что деяние совершены в крупном размере. - > 2 млн руб за 3 года.

Окончено с момента фактической неуплаты организацией плательщиком налога или сборы в крупном размере за соотв период.

Субъективная сторона - прямой умысел. Мотивы и цели на квалификацию не влияют.

Субъект - специальный. Руководитель организации налогоплательщика; главный бухгалтер и др уполномоченные лица.

Квалиф признаки: группа лиц по предвор сговору; особо крупный размер.

Освобождение от УО - прим. 2 - впервые; уплатившее.

Характеристика.

Ст. 24 НК - понятие налог агента. Лица на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению налогов в бюджетную систему рф.

Обязанности налог агентов:

Правильно и своевременно исчислять, удерживать из ден средств и перечислять налоги в бюдж систему рф

Письменно сообщать в налог орган о невозможности удержать налог и о сумме задолженности налогоплательщика.

ОБЪЕКТ И ПРЕДМЕТ.

Финансовые интересы государства. Общ отношения в сфере формирования бюджета и гос внебюдж фондов.

Гладких: порядок уплаты налогов и сборов в соотв бюджет.

Предмет - ден средства в форме налогов или сборов.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

Неисполнение налог агентом обязанности по исчислению, удержанию или перечислению налогов или сборов.

Способы совершения на квалификацию не влияют (прямая неуплата налога, занижение суммы налога или сокрытие налог базы).

Обязательный признак - крупный размер.

Преступление окончено с момента невыполнения налог агентом обязанности.

СУБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

Прямой умысел.

Мотив - обязательный признак - личные интересы виновного.

СУБЪЕКТ.

Физ лицо имеющее статус ип а также лицо на которое в соотсв с его долж или служ положением возложена обязанность - руководитель или главный бухгалтер.

Правовая характеристика.

Деятельности.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

-осуществление банковской деятельности (банковских операций ) без регистрации; осуществление без регистрации, проведенной в установленном законодательством порядке, а равно осуществление тогда, когда решение о регистрации кредитной организации еще не принято или уже отменено.

Согласно ст. 12 ФЗ " О банках и банковской деятельности", кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с ФЗ " О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей " < 1> с учетом установленного настоящим ФЗ " О банках и банковской деятельности" специального порядка государственной регистрации кредитных организаций. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России.

- осуществление банковской деятельности (банковских операций ) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно; осуществление без необходимой для такой деятельности лицензии, а также случаи, когда решение о выдаче лицензии еще не принято, или лицензия отозвана, или срок, на который она была выдана, истек.

Согласно ст. 13 ФЗ " О банках и банковской деятельности" осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций. Реестр выданных кредитным организациям лицензий подлежит публикации Банком России в официальном издании Банка России (" Вестнике Банка России" ) не реже одного раза в год. Изменения и дополнения, внесенные в указанный реестр, публикуются Банком России в месячный срок со дня их внесения в реестр.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее дей ствия.

Согласно ст. 13 ФЗ " О банках и банковской деятельности", в лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Обязательным элементом объективной стороны являются преступные последствия причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере.

СОСТАВ. Формально-материальный.

СУБЪЕКТИВАЯ СТОРОНА. Преступления с материальным составом возможна в форме как прямого, так и косвенного умысла: лицо осознает общественную опасность и незаконность своих дей ствий, связанных с незаконной банковской деятельностью, предвидит возможность или неизбежность наступления преступных последствий в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо осознает общественную опасность и незаконность своих дей ствий, но может как желать наступления преступных последствий, так и относиться к ним безразлично.Субъективная сторона преступления с формальным составом характеризуется в форме лишь прямого умысла: лицо осознает общественную опасность и незаконность своих дей ствий, связанных с незаконной банковской деятельностью, и желает их совершить.

СУБЪЕКТ. Вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет.

КВАЛИФИЦИРУЮЩИЕ ПРИЗНАКИ.

- совершение данного преступления организованной группой, т.е. устой чивой группой лиц, объединившей ся для совершения одного или нескольких преступлений;

- сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере, т.е. превышающем 6 млн. рублей ( примечание к ст. 169 УК РФ).

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

1) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; " любой отказ независимо от аргументов и мотивов принятия решения об отказе в регистрации, если лицом, претендующим на регистрацию, соблюден порядок образования коммерческой организации как юридического лица, учредительные документы соответствуют закону, соблюдены условия получения статуса предпринимателя и выполнены иные требования нормативно-правовых актов, регламентирующих предпринимательскую деятельность".

Согласно ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Статья 51 ГК РФ содержит требование государственной регистрации юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью.

Государственная регистрация индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций осуществляется в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ " О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей "

2) уклонение от их регистрации;

3) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на определенную деятельность;
невыполнение должностным лицом обязанности провести регистрацию или выдать специальное разрешение при наличии всех законных оснований для этого либо в установленные сроки отказать в регистрации. Оно может заключаться, например, в неоднократном отказе должностного лица принять документы на регистрацию под предлогами недостатка документов, несоответствия их формы предъявляемым требованиям, загруженности работой, отсутствия компетентных должностных лиц и т.д.

В ст. 49 ГК РФ установлено, что отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Порядок лицензирования определен Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ " О лицензировании отдельных видов деятельности"

4) уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) на определенную деятельность;

5) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы;
уменьшение правоспособности лиц и организаций или создание препятствий для осуществления отдельных прав одним хозяй ствующим субъектам за счет предоставления преимуществ другим субъектам.

6) незаконное ограничение самостоятельности либо незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица; ограничение права на заключение определенных видов договоров, навязывание определенных условий договоров, установление каких-либо границ при заключении договоров, требование расторжения договоров и т.д.

КВАЛИФИЦИРУЮЩИЕ ПРИЗНАКИ.

1) учинение того же деяния, совершенного в нарушение вступившего в законную силу судебного акта. Это формальный состав. В этом случае речь идет о повторном воспрепятствовании законной предпринимательской или иной деятельности после обжалования незаконного вмешательства должностного лица в суд, решением которого акты государственного органа или органа местного самоуправления признаны недей ствительными;

2) совершение того же деяния, причинившего крупный ущерб. Крупный ущерб может выражаться как в реальном материальном ущербе, так и в упущенной выгоде, т.е. неполучении доходов от предпринимательской деятельности. При определении крупного ущерба следует учитывать финансовое положение потерпевшего предпринимателя. Сумма крупного ущерба должна превышать 1 млн. 500 тыс. руб. Данный состав является материальным.

Предпринимательства.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

- осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;
будет иметь место в тех случаях, когда в Едином государственном реестре юридических лиц отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно ст. 23 ГК РФ, гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Согласно ст. 51 ГК РФ, юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом Законом о государственной регистрации юридических лиц. Данные государственной регистрации включаются в Единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления.

- осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации;

- представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения; предоставление таких документов, которые содержат такую заведомо ложную информацию либо искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта предпринимательской деятельности.

-осуществлении предпринимательской деятельности без лицензии, когда такая лицензия обязательна.

В качестве обязательного признака объективной стороны данного состава преступления предусмотрены преступные последствия в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечения дохода в крупном размере.

СОСТАВ. Формально-материальный.

СУБЪЕКТИВНАЯСТОРОНА. Прямой умысел. Лицо осознает общественную опасность своих дей ствий, связанных с одной из форм деяния, относящегося к незаконному предпринимательству, предвидит наступление преступных последствий в виде причинения крупного ущерба и желает их наступления (для материального состава); лицо осознает общественную опасность своих дей ствий, связанных с одной из форм деяния, относящегося к незаконному предпринимательству, и желает их совершить (для формального состава).

СУБЪЕКТ. Вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Субъектом преступления может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. За осуществление незаконной предпринимательской деятельности организацией ответственность несет ее руководитель.

КВАЛИФИЦИРУЮЩИЕПРИЗНАКИ.

- совершение преступления организованной группой (п. " а" );

- сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Понятие организованной группы дается в ч. 3 ст. 35 УК РФ, и под ней понимается устой чивая группа лиц, объединившаяся для совершения одного или нескольких преступлений.

Особо крупным размером, согласно примечанию к ст. 169 УК РФ, признается сумма, превышающая 6 млн. рублей.

13. Незаконное использование документов для образования (создания,

Характеристика.

173.2 УК РФ

Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, -
наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа

1. Комментируемая статья введена в УК Федеральным законом от 07.12.2011 N 419-ФЗ и призвана противодействовать практике образования юридических лиц в целях совершения преступлений в экономической сфере. Статья состоит из двух частей, в каждой из которых определяются самостоятельные составы преступлений. Непосредственным объектом преступления в обоих случаях является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц. В качестве предмета преступления предусмотрены: документ, удостоверяющий личность (ч. 1 и ч. 2), доверенность (ч. 1) и персональные данные (ч. 2).

2. Объективная сторона преступления, предусмотренного частью 1, выражается в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или выдаче доверенности другому лицу для образования (создания, реорганизации) юридического лица. Преступление следует считать оконченным в момент совершения указанных действий, независимо от того, привели эти действия к реальному образованию юридического лица или нет. Состав преступления формальный. Объективная сторона преступления, ответственность за которое предусмотрена частью 2 комментируемой статьи, выражается в приобретении документа, удостоверяющего личность, или использовании персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица. В соответствии с примечанием комментируемой статьи под приобретением документа, удостоверяющего личность, понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием. В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ " О персональных данных" (в ред. от 25.07.2011) под персональными данными понимается любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (ст. 3). Перечень сведений, которые могут составлять персональные данные, весьма широк и не может быть определен исчерпывающим образом. К персональным данным, в частности, относятся: фамилия, имя, отчество, год и место рождения, адрес, абонентский номер, сведения о профессии, доходах, данные, касающиеся расовой, национальной принадлежности, политических взглядов, религиозных или философских убеждений, состояния здоровья, интимной жизни, биометрическая информация о лице, сведения об индивидуальных средствах коммуникации и др. Круг персональных данных, образующих предмет данного преступления, ограничивается лишь сведениями, полученными незаконным путем, которые имеют юридическое значение при создании или реорганизации юридического лица, т.е. необходимы для принятия решения регистрирующим органом о внесении соответствующих записей в единый государственный реестр юридических лиц (например, фамилия, имя и отчество, дата и место рождения, адрес места жительства учредителя или руководителя юридического лица и пр.). Состав данного преступления также сконструирован по типу формального, т.е. момент окончания преступления связан с началом выполнения указанных в законе действий.

3. Субъективная сторона преступлений, предусмотренных частями 1 и 2 комментируемой статьи, характеризуется виной в виде прямого умысла, а также специальной целью - образовать (создать, реорганизовать) юридическое лицо в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом. В случае реализации преступных целей содеянное должно быть квалифицировано по совокупности всех совершенных преступлений.

4. Субъект - общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. ‹ Комментарии к СТ 173.1 УК РФ

Предпринимательства.

ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА.

12 3 4 Следующая ⇒