Общие понятие национального богатства. Классификация национального богатства

⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 19Следующая ⇒

Национальное богатство представляет собой важную экономическую категорию общественного воспроизводства. Информация о национальном богатстве позволяет судить о многих экономических явлениях и процессах.

При рыночной форме хозяйствования (по методологии СНС) в состав национального богатства включается не только совокупность материальных благ, созданных трудом человека, и используемых природных ресурсов, но и чистые финансовые активы (т.е. разность между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств хозяйствующих субъектов данной страны), а в широком смысле слова также накопленный населением той или иной страны научно-технический и профессионально – квалификационный опыт, т.е. «человеческий» капитал.

Национальное богатство величина не постоянная, его объем и состав непрерывно меняются. Во-первых, объем национального богатства постоянно расходуется как в процессе производственного потребления, так и в процессе общественного и личного потребления. Во-вторых, оно постоянно восполняется и возрастает за счет производимого продукта, освоения природных ресурсов и др. Все виды ресурсов, которыми располагает народное хозяйство, принято называть «экономическими активами». Это экономические объекты, от владения которым или от его использования собственник извлекает экономическую выгоду (доход). Некоторые виды активов не служат источником дохода, но представляют собой средство сохранения богатства (драгоценные камни, металлы и др.).

Национальное богатство подразделяется на нефинансовые и финансовые активы.

Нефинансовые активы – это объекты, находящиеся во владении хозяйствующих единиц и приносящие им реальные либо потенциальные экономические выгоды в течение определенного периода в результате их использования или хранения. В зависимости от способа создания такие активы подразделяются на произведенные и непроизведенные.

Произведенные нефинансовые активы в свою очередь подразделяются на материальные и нематериальные.

Материальные произведенные нефинансовые активы создаются в результате производственных процессов и включают три основных элемента:

- основные фонды (основной капитал);

- запасы материальных оборотных средств;

- ценности.

Основные фонды (основной капитал) представляют собой произведенные материальные активы, которые функционируют в течение длительного времени (не менее одного года) и многократно используются для производства товаров и оказания рыночных и нерыночных услуг. При этом в состав данной группы для упрощения учета (из-за небольшой стоимости) не включается мелкий инструмент и инвентарь. Военная техника (ракеты, бомбы, управляемые снаряды и т.п.) не может рассматриваться как основной капитал, так как она не используется в производстве товаров и услуг и поэтому все расходы на оборудование для военных целей относятся к промежуточному потреблению. Оружие, которое используется невоенными службами безопасности, рассматривается как средство производства для оказания рыночных и нерыночных услуг, а поэтому и расходы на него включаются в основной капитал.

Материальный основной капитал состоит из зданий (включая жилища), сооружений, машин и оборудования, а также выращиваемых (культивируемых) активов.

Нежилые здания – это промышленные, торговые, склады, здания для публичных развлечений, гостиницы, рестораны, здания учебных заведений, лечебных учреждений, исторические памятники, идентифицированные как нежилые здания и т.п.

Жилища – здания, используемые полностью или в основном в качестве жилых помещений, включая любые связанные с ними сооружения, такие как гаражи, передвижные дома, дома-фургоны, плавучие дома и другие, используемые в качестве основных мест проживания домашних хозяйств. В СНС жилища рассматриваются как основной капитал, а не потребительские товары длительного пользования.

Сооружения – это дороги, мосты, туннели, эстакады, метрополитены, шахты, гидротехнические сооружения, трубопроводы и т.п.

Машины и оборудование – эта статья охватывает оборудование всех видов, которое используется для целей производства, кроме машин и оборудования, приобретенных домашними хозяйствами для конечного потребления (например, автомобили, холодильники, телевизоры не рассматриваются как актив, а как потребительские товары длительного пользования и показываются в балансе активов и пассивов в качестве справочной статьи). Однако если такие машины используются домашними хозяйствами для осуществления процесса производства, то они должны быть отнесены к основным фондам.

Выращиваемые (культивируемые) активы – один из главных элементов материального основного капитала в сельском хозяйстве, который включает стоимость племенного, молочного, тяглового и другого скота, плодовых деревьев, виноградников и других плантаций деревьев, дающих неоднократные урожаи продуктов.

Экономическая категория «основные фонды», используемая в БНХ, немного не тождественна категории «основного капитала», применяемой в качестве основного элемента национального богатства в СНС. Во-первых, в стоимость основных фондов отечественная статистика не включает стоимость жилья и хозяйственных построек, принадлежащих гражданам как физическим лицам. Во-вторых, к основным фондам в статистической практике относятся лишь полностью законченные объекты, в то время как в СНС в состав данного вида активов частично включается и незавершенное производство.

Вторым элементом материальных произведенных нефинансовых активов являются запасы материальных оборотных средств. Они состоят из запасов продукции, которая еще находится у производителя до того, как она будет продана или переработана, а также запасов продуктов, приобретенных и предназначенных для использования в промежуточном потреблении или для перепродажи без дальнейшей переработки. Это разнообразные товары, относящиеся к статье «сырье и материалы» (промышленное сырье, полуфабрикаты, сельскохозяйственные материалы, упаковочные материалы, канцелярские принадлежности и т.д.). Сюда входит также незавершенное производство, запасы товаров в сфере обращения, а также находящиеся в государственном резерве.

Третьим элементом материальных произведенных нефинансовых активов являются ценности. Это товары значительной стоимости, которые в основном не используются в целях производства или потребления. Они представляют собой сокровища, так как их стоимость не должна уменьшаться по отношению к общему уровню цен. Ценности состоят из драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, произведений искусства, антикварных изделий и т.п.

Нематериальные произведенные нефинансовые активы состоят из расходов на разведку полезных ископаемых, стоимости объектов, созданных трудом человека и представленных в виде программного обеспечения ЭВМ и оригинальных произведений культуры, литературы и искусства.

Разведка полезных ископаемых – стоимость расходов на разведку нефти, газа и нефтяных месторождений. Эти расходы включают предлицензионные расходы, лицензионные расходы, расходы на оценку и фактическое разведочное бурение, а также на аэросъемку и другую съемку, транспортные расходы для обеспечения возможности проведения испытаний.

Программное обеспечение ЭВМ – машинные программы, описание программ и вспомогательные материалы для системного и прикладного программного обеспечения. Сюда входят купленное программное обеспечение и разработанное для собственного потребления. Включаются также крупные расходы на покупку, разработку или расширение компьютерных баз данных, которые как предполагается, будут использоваться в течение более чем одного года, независимо от того, реализуются они на рынке или нет.

Оригинальные произведения развлекательного жанра, литературы и искусства – оригиналы фильмов, музыкальных произведений, произведений литературы и искусства, рукописей, переводов, моделей, телевизионных и радиопрограмм и прочего. Они могут использоваться их производителями и могут быть проданы другой институциональной единице.

В соответствии с методическими рекомендациями СНС в состав данной группы активов следует включать также крупные расходы на покупку, разработку или расширение компьютерных баз данных, которые предполагается использовать более года.

Непроизведенные нефинансовые активы не являются результатом производственного процесса, но также как произведенные подразделяются на материальные и нематериальные.

Материальные непроизведенные нефинансовые активы включают: землю, недра, невыращиваемые биологические ресурсы, водные ресурсы. Земля состоит из земли под зданиями и сооружениями, возделываемой земли, земли для отдыха и связанных с ее поверхностью вод.

Богатства недр состоят из разведанных запасов угля, нефти и природного газа, запасов рудных и нерудных полезных ископаемых, пригодных для эксплуатации в современных условиях.

Невыращиваемые биологические ресурсы состоят из тех природных ресурсов, которые не культивируются преднамеренно. Примерами могут быть естественные леса, используемые для лесозаготовок, и дикие животные, убиваемые для мяса. Этого рода активы относятся к национальному богатству лишь в той части, на которую установлены права владения.

Водные ресурсы – водоносные пласты и иные грунтовые воды, недостаток в которых привел к осуществлению прав собственности и рыночной оценке и в какой-то мере к экономическому контролю.

Характерной особенностью всех природных ресурсов, включаемых в состав данной группы, является то, что право владения ими может быть установлено и передано от одного субъекта другому. Если же такое право не может быть установлено, то соответствующий элемент в состав национального богатства не включается, например, моря или воздух.

Ввиду отсутствия стоимостной оценки природных ресурсов в отечественной статистике их учет ведется только в натуральном выражении.

Нематериальные непроизведенные нефинансовые активы создаются вне процесса производства, и право владения ими устанавливается путем соответствующих юридических или учетных действий. Указанная группа активов включает: патенты, авторские права, лицензии, договоры об аренде.

Финансовые активы – это активы, большинству из которых противостоят финансовые обязательства. Финансовые обязательства образуются, когда одна институциональная единица (кредитор) предоставляет финансовые средства другой (дебитору). Такое финансовое обязательство представляет собой финансовый актив для кредитора и финансовый пассив (обязательства) для должника.

К финансовым активам экономики относятся следующие. Монетарное золото – золото, принадлежащее руководящим денежно-кредитным учреждениям или другим органам, находящимся под их эффективным контролем, которое хранится в качестве финансового актива и компонента иностранных резервов.

Специальные права заимствования – это международные резервные активы, созданные Международным валютным фондом (МВФ) и распределенные между его членами для пополнения существующих резервных активов. Их хранят исключительно официальные держатели, которыми обычно являются центральные банки. Члены Международного валютного фонда, которым переданы специальные права заимствования, не несут безусловных обязательств перед МВФ. Держателям СПЗ обеспечивается гарантийное право на получение резервных активов в конвертируемой валюте. Наличные деньги – это находящиеся в обращении банкноты и монеты данной страны и других государств, которые обычно используются для производства платежей. Юбилейные и другие монеты, которые хранятся в качестве коллекционных и фактически не находятся в обращении, исключаются из актива.

Депозиты наряду с наличными деньгами могут использоваться в качестве средств платежа путем получения наличных денег в размере средств, находящихся на вкладе, или посредством чеков.

Ценные бумаги (кроме акций) – финансовые активы, которыми обычно торгуют на финансовых рынках и которые дают их держателям безусловные права получать определенные денежные доходы. К ценным бумагам относятся векселя, облигации, долговые обязательства, банковские акцепты и др. Ценные бумаги (не акции) могут подразделяться на краткосрочные и долгосрочные.

Ссуды – финансовые активы, которые создаются, когда кредиторы ссужают средства непосредственно должникам, которые удостоверяются непередаваемыми документами или в отношении которых кредитор не получает ценной бумаги, удостоверяющей сделку, включаются ссуды с погашением в рассрочку, ссуды для финансирования торговых кредиторов и др.

Акции и прочие виды акционерного капитала – это акционерные ценные бумаги, которые предоставляют права на заранее определенный доход (дивиденды) или на фиксированную сумму после ликвидации корпорированного предприятия.

Страховые технические резервы являются активами для держателей страховых полисов и обязательствами для страховых компаний (по страхованию жизни или другому виду страхования), а также для пенсионных фондов.

Рисунок 1 – Классификация национального богатства

Пример: Имеются следующие элементы:

а) здания; б) сооружения; в) машины и оборудование; г) горюче-смазочные материалы; д) транспортные средства; е) потребительские запасы населения; ж) основные материалы; з) сырье; и) электронно-вычислительная техника; к) вспомогательные материалы; л) запасы товаров в торговле; м) семена и корма; н) удобрения и ядохимикаты; о) средства на расчетном счете.

Определите элементы, составляющие:

а) основные фонды;

б) оборотные фонды.

Решение

а) в основные фонды входят – а, б, в, д, и;

б) в оборотные фонды входят – г, е, ж, з, к, л, м, н, р.

Баланс НБ

Исходя из определения категории национального богатства, для страны в целом оно представляет собой совокупность нефинансовых активов всех хозяйствующих субъектов, находящихся на экономической территории страны (резидентов) и чистых требований к другим странам. Чистая стоимость требований к другим странам определяется как разность между стоимостью финансовых зарубежных активов, держателями которых являются резиденты данной страны, и сумой финансовых зарубежных обязательств резидентов данной страны по отношению к остальному миру.

Расчет национального богатства (по стране), а также чистой стоимости собственного капитала (для хозяйственной единицы и сектора экономики), отражается в балансе активов и пассивов, который составляется на начало и конец года, поэтому называется соответственно начальным и заключительным. Заключительный баланс данного года является начальным для следующего года. Методология разработки обоих балансов совпадает, а показатели в этих балансах различаются только их величиной.

Баланс активов и пассивов необходим для анализа экономического и финансового положения как страны в целом, так и отдельных секторов экономики, а поэтому его разработка является одной из важнейших задач статистики.

Таблица 5.1 – Схема баланса активов и пассивов на начало (конец) периода

Активы (требования)	Пассивы (обязательства)
Нефинансовые активы: произведенные непроизведенные Финансовые активы	Финансовые обязательства Чистая стоимость собственного капитала (национальное богатство)

Между начальным и заключительным балансами происходит движение стоимости активов и обязательств, что возможно в результате экономических операций (производства, купли-продажи, безвозмездный передачи), а также в результате деятельности или явлений, не относящихся к экономическим операциям (открытий месторождений полезных ископаемых, войн, стихийных бедствий, инфляции и т.п.).

Стоимость активов на конец периода можно представить следующим образом:

где А_н и А_к – соответственно стоимость активов на начало и конец периода;

А_эо – изменение стоимости активов в результате экономических операций, т.е. разница между стоимостью приобретенных и выбывших активов;

А_др – другие изменения в стоимости активов, не связанные с экономическими операциями (факторы чрезвычайного характера – пожары, стихийные бедствия, военные действия и т.п.);

Х – положительная или отрицательная холдинговая прибыль.

Холдинговая прибыль – увеличение или уменьшение стоимости активов за счет изменения цен.

Стоимость пассивов на конец периода определяется также балансовым способом:

где П_н и П_к – соответственно стоимость пассивов на начало и конец периода;

О – изменение задолженности (размер принятых обязательств минус размер погашенных);

О_др – другие изменения в объеме обязательств.

На основании этих расчетов могут быть определены абсолютные изменения (прирост или уменьшение) в стоимости активов и пассивов как разность между их величиной на конец и начало периода.

Чистые активы – (собственный капитал) для институциональных единиц и секторов экономики – это разность между общей суммой всех активов и всех обязательств на начало или конец периода. Если произвести такой расчет по экономике в целом, то получим размер национального богатства.

Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с капиталом и в финансовом счете. Для отражения изменения стоимости собственного капитала вследствие причин, не связанных с экономическими операциями, используются данные счета других изменений объема активов и пассивов. Изменение стоимости собственного капитала в результате инфляции отражается в счете переоценки. В этом счете фиксируется номинальная холдинговая прибыль (или убыток), связанная с изменениями цен в процессе хранения активов в запасах. В течение года цены на активы меняются и поэтому СНС рекомендует осуществлять непрерывную переоценку нефинансовых и финансовых активов и обязательств.

⇐ Предыдущая 4 5 6 7 8910 11 12 13 Следующая ⇒