Вопрос 335. Незаконное предпринимательство. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.

Под незаконным предпринимательством понимается совершение одного из следующих деяний (ч. 1 ст. 171 УК):

- осуществление предпринимательской деятельности без регистрации;

- осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.

Обязательным условием ответственности по данной статье является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере (крупный ущерб или доход превышает 250 тыс. рублей).

Непосредственным объектом незаконного предпринимательства является установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающий соблюдение экономических интересов и прав граждан-потребителей, организаций и государства.

Согласно п. 1 ст. 2 ГК предпринимательская деятельность является самостоятельной, осуществляемой на свой риск деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации означает, что субъекты предпринимательской деятельности, например, имея регистрационное свидетельство на один вид предпринимательской деятельности, осуществляют другую хозяйственную деятельность или осуществляют ее в ином месте или в иной организационно-правовой форме. В том случае, когда сроки действия регистрационного свидетельства истекли, но хозяйствующий субъект продолжает свою деятельность, будет иметь место первая форма преступной деятельности.

Представление в орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, свидетельствует о том, что регистрация была получена обманным путем. Регистрирующий орган был введен в заблуждение представленными документами, фальсификация которых была обнаружена позднее, например, документ об уплате регистрационного сбора оказался поддельным.

Субъект преступления – специальный: лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

Часть 2 ст. 171 УК предусматривает два квалифицирующих признака незаконного предпринимательства:

а) совершение деяния организованной группой;

б) извлечение от незаконного предпринимательства дохода в особо крупном размере (доход, превышающий 1 млн руб.).

Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, – совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом (ч. 1 ст. 174 УК).

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения самим лицом преступления, либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности квалифицируется как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления по ст. 174.1 УК.

Генеральной Ассамблеей ООН 15 ноября 2000 года была принята Конвенция против транснациональной организованной преступности. Основные понятия и механизмы, касающиеся противодействия отмывания денежных средств, сформулированы в Федеральном законе от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который является «правовой базой» для ст. 174, 174.1 УК.

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, относятся:

- обязательные процедуры внутреннего контроля;

- обязательный контроль;

- запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

Доходы, полученные преступным путем, – денежные средства или иноеимущество, полученные в результате совершения преступления. Обязательный контроль – совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, проводящими такие операции, а также по проверке этой информации.

Обязательному контролю подлежат операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. рублей. Сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 млн.рублей (ст. 6 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов).

Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица (ст. 6).

Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23).

Заведомость незаконного приобретения означает, что в отношении приобретения лицо действовало с прямым умыслом, безусловно зная о том, что способ, каким оно приобретает денежные средства или иное имущество, является незаконным. Отсюда следует, что деяние, предусмотренное ст. 174 УК, должно рассматриваться как вторичное преступление, т.е. опирающееся на уже доказанный в уголовно-процессуальном порядке факт поступления имущества в результате совершения преступления.

Состав преступления по конструкции формальный. Преступление признается оконченным с момента выполнения указанных действий. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Субъект преступления – специальный: руководитель или иное лицо коммерческой организации, уполномоченное осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, а также частное лицо, достигшее возраста 16 лет.

Статья Ст. 174

Квалифицирующий признак

часть 2

В крупном размере

часть 3

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения

часть 4

Совершенные организованной группой

Статья Ст. 174.1.

Квалифицирующий признак

часть 2

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения

часть 3

Совершенные организованной группой

Квалифицированными видами данных преступлений признаются соответствующие деяния, совершенные:

а) в крупном размере (ч. 2 ст. 174);

б) группой лиц по предварительному сговору (ч. 3 ст. 174, ч. 2 ст. 174.1.);

в) лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3 ст. 174, ч. 2 ст. 174.1.);

г) организованной группой (ч. 4 ст. 174).

При этом последние три признака имеют квалифицирующее значение лишь при условии осуществления легализации в крупном размере. Преступление считается совершенным в крупном размере, если стоимость легализуемого (отмываемого) имущества превышала 1 млн.рублей.

Участниками группы применительно к данному преступлению будут все лица, которые так или иначе непосредственно участвовали в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, либо использовали эти средства для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Под лицами, использующими свое служебное положение, следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях.

⇐ Предыдущая 101 102 103 104 105106107 108 109 110 Следующая ⇒