Как деньги и денежные средства попадают на банковские счета

Фигурально выражаясь, для денег и денежных средств в банке имеется только два входа и, соответственно, только два выхода: касса и корреспондентский счет.

Деньги попадают в банк и покидают его через кассу. Рассмотрим простейший пример. Клиент принес в банк 100 руб. одной купюрой для того, чтобы пополнить свой счет. Он отдал деньги в кассу, после его на его счет были зачислены 100 руб. Как проделанные операции отразились в балансе банка? Во-первых, определим, какие счета будут задействованы? Это счета «Касса» и «Счет клиента». Обратимся к Таблице 1 ( СДЕЛАТЬ ЗДЕСЬ ПОМЕТКУ, ЧТОБЫ ВЕРНУТЬСЯ К ТАБЛИЦЕ 1 В ТЕКСТЕ? ). Счет «Касса» показывает, в каком виде существует переданное банку имущество, поэтому счет помещен в актив баланса. Расчетный счет клиента показывает источник имущества, поэтому находится в пассиве. Результат операции см. в таблице 3.

Таблица № 3

Актив баланса Пассив баланса Счет кассы Расчетный счет клиента Дебет КредитДебет Кредит 100 – – 100

Как проделанную операцию следует описать с точки зрения гражданского права? Переданная в кассу купюра смешалась с другими и обезличилась, а потому клиент утратил право собственности на нее, но взамен он получил право требования к банку по расчетному договору на ту же сумму.

Банк, в свою очередь, получил право собственности на купюру с номиналом 100 руб., но приобрел долг перед клиентом в размере 100 руб. Как видим, имущественное положение сторон изменилось качественно, но не изменилось количественно.

Денежные средства попадают в банк и покидают его через корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет банка открытый в другом банке.

Представим себе, что все банки существуют автономно друг от друга. В таком случае они могут осуществлять безналичные расчеты только между своими клиентами, а любое лицо, чтобы рассчитаться с контрагентом, вынуждено открыть счет в том банке, где ведется счет этого контрагента, т.е. стать клиентом того банка. Понятно, что такая система очень неудобна. Поэтому банки берут на себя обязанность по осуществлению расчетов с контрагентами своих клиентов. Для того, чтобы выполнить эту обязанность, банк попросту становится клиентом соответствующего банка. Для этого он должен открыть у него счет для проведения расчетов. Такой счет и называется корреспондентским счетом. Связанные корреспондентскими счетами, банки составляют систему, через которую осуществляется движение денежных средств. Конечно, на практике банки имеют множество корреспондентских счетов, что облегчает и ускоряет переводы из банка в банк.

Представим, что для обслуживания своего клиента банк «Х» открывает корреспондентский счет в банке «У» (т.е. сам становится клиентом банка «У»). То, как этот факт будет отражен в балансе банка «Х», см. в таблице 4.

Таблица № 4

Актив баланса банка «Х» Пассив баланса банка «Х» Корреспондентский Расчетный счет клиента счет в банке «У» Дебет КредитДебет Кредит + – – +

Соответственно, факт открытия корреспондентского счета банка «Х» в банке «У» будет отражен и в балансе банка «У» (см. таблицу 5).

Таблица № 5

Актив баланса банка «У» Пассив баланса банка «У» Корреспондентский Корреспондентский счет в банке «Z» счет банка «Х» Дебет Кредит Дебет Кредит + – – +

Как денежные средства попадут на счет клиента (в нашем примере – клиента банка «Х»)?

Представим, что клиент банка «У» просит свой банк перечислить 100 руб. клиенту банка «Х». Банк «У» списывает 100 руб. со счета своего клиента, зачисляет их на корреспондентский счет банка «Х» с поручением «передать» эти средства клиенту банка «Х».

На счетах банков это отразится следующим образом отражено в таблице 6, отражено в таблице 7).

Таблица № 6

(состояние счетов до операции)

Баланс банка «У»	Баланс банка «Х»
Актив	Пассив	Актив	Пассив
Кор. счет в банке «Х» Д_________К	Кор. счет банка «Х» Д_________ К Расчетный счет клиента Д_________ К	Кор.счет в банке «У» Д_________ К	Расчетный счет клиента Д_________ К

Таблица № 7

(состояние счетов после операции)

Баланс банка «У»	Баланс банка «Х»
Актив	Пассив	Актив	Пассив
Кор. счет в банке «Х» Д_________К	Кор. счет банка «Х» Д_________ К Расчетный счет клиента Д_________ К 100 100	Кор.счет в банке «У» Д_________ К	Расчетный счет клиента Д_________ К

Для осуществления перевода были совершены следующие проводки.

В банке «У»:

Дт расчетного счета клиента банка «У» - 100.

Кт корреспондентского счета банка «Х» - 100.

В банке «Х»:

Дт корреспондентского счета в банке «У» - 100.

Кт расчетного счета клиента банка «У» - 100.

Проверьте, соответствует ли результат, отраженный на счетах, той цели, которую преследовали стороны с точки зрения гражданского права?

Организация межбанковских расчетов

Теперь мы можем рассмотреть в упрощенном виде организацию межбанковских расчетов в целом.

Банк может осуществлять расчетные операции по перечислению денежных средств четырьмя способами (их также называют маршрутами платежей):

1) через корреспондентские счета, открытые в Банке России;

2) через корреспондентские счета, открытые в других банках;

3)через счета участников расчетов, открытые в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) через счета, открытые в филиалах одного и того же банка (счета межфилиальных расчетов).

Порядок осуществления расчетов тем или иным способом урегулирован в актах Банка России (см. Положение Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П и Положение Банка России " О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" от 1 апреля 2003 г. № 222-П). См. также Концепцию системы валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», одобренную Банком России 13.06.1997.

При создании банк открывает как минимум один корреспондентский счет – в подразделении Банка России (п. 1.2 гл. 1 части II Положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П). Счета коммерческих банков ведут расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России, открытые при главных территориальных управлениях (ГУ) ЦБ РФ на всей территории страны.

Понятно, что через счет, открытый в РКЦ ГУ ЦБ РФ можно произвести платежи в любой регион страны или мира и на счет любого банка.

Расчеты через корреспондентские счета, открытые в коммерческих банках, удобны, поскольку отношения банков в значительной степени подчиняются диспозитивным нормам и могут регулироваться договором между сторонами (ст. 860 ГК РФ). Количество корреспондентских счетов банка не ограничено.

Для большего удобства банки нередко открывают счета друг у друга таким образом, чтобы стать клиентами друг друга. Рассмотрим пример, когда банки «Х» и «У» взаимно стали клиентами друг друга. Банк «Х» открыл в банке «У» счет № 1, а банк «У» в банке «Х» счет №2 (см. таблицу 8).

Таблица № 8

Баланс банка «У»	Баланс банка «Х»
Актив	Пассив	Актив	Пассив
Кор. счет в банке «Х» Д_________К	Кор. счет банка «Х» Д_________ К	Кор.счет в банке «У» Д_________ К	Кор. счет банка «У» Д_________ К

Как видим, в данном случае банк-корреспондент фигурирует в балансе каждого из банков два раз: и в активе, и в пассиве. Для различения этих счетов их принято называть:

активный корреспондентский счет – «Ностро» счет ( от итал. nostro - наш, наши; на банковском сленге «наши деньги у них»)

пассивный корреспондентский счет – «Лоро» счет ( от итал. -; на банковском сленге «их деньги у нас»).

Записи на ностро- и лоро-счетах зеркально повторяют друг друга, поскольку отражают одни и те же денежные средства с точки зрения двух банков. Например, если банк «У» зачислил на счет банка «Х» 100 руб. (см. таблицу 8), то эта операция отразится и в балансе банка «У» (на лоро-счете), и в балансе банка «Х» - на ностро.

Безналичные расчеты могут осуществляться через счета участников расчетов, открытые в небанковских кредитных организациях, имеющих право осуществлять расчетные операции. К таким организациям относятся, в частности, клиринговые палаты.

Если банк имеет филиалы в разных населенных пунктах, то эти филиалы открывают друг у друга счета для осуществления расчетов между клиентами, счета которых ведутся в разных филиалах (т.н. расчеты по межфилиальным оборотам). Существуют банки, у которых имеется развитая сеть филиалов по стране и за рубежом. Расчеты по межфилиальной сети имеют много преимуществ (скорость, упрощенный порядок разрешения спорных ситуаций и т.д.), поэтому постоянные контрагенты, находящиеся в разных регионах, стремятся открыть счета в филиалах одного банка.

С точки зрения гражданского права филиалы не являются лицами, не несут самостоятельной ответственности и т.д. Но с точки зрения организации расчетов они выступают как самостоятельные звенья в цепочке расчетов. Этот факт влияет на порядок осуществления прав и исполнения обязанностей в правоотношениях с участием банков. Например, если счет открыт в одном из филиалов банка, то требование об исполнении платежного поручения должно быть предъявлено именно к этому филиалу, а не по месту нахождения головной конторы банка.

1 23	Поделиться: