Тема 10. Защита прав налогоплательщиков. Налоговые споры и их разрешение
Право на обжалование. Способы защиты прав налогоплательщиков по законодательству о налогах и сборах. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Порядок обжалования незаконных действий налоговых органов в административном порядке. Гарантии защиты прав налогоплательщиков. Рассмотрение жалобы и принятия решения по ней. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Понятие налоговых споров, их классификация. Подведомственность и подсудность налогово-правовых споров. Иски налоговых органов. Порядок рассмотрения заявления налогового органа о взыскании обязательных платежей и санкций. Особенности защиты прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.
Раздел II. Особенная часть
Тема 11. Федеральные налоги и сборы
Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Налогоплательщики, основные и факультативные элементы, особенности правового регулирования: налога на добавленную стоимость; акцизов; налога на доходы физических лиц; налога на прибыль организаций; сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; водного налога; государственной пошлины; налога на добычу полезных ископаемых. Правовое регулирование страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
Тема 12. Региональные и местные налоги и сборы
Общая характеристика региональных налогов и сборов. Налогоплательщики, основные и факультативные элементы, особенности правового регулирования: транспортного налога; налога на игорный бизнес; налога на имущество организаций. Общая характеристика местных налогов и сборов. Налогоплательщики, основные и факультативные элементы, особенности правового регулирования земельного налога и налога на имущество физических лиц. Законы субъектов Российской федерации и решения органов местного самоуправления по вопросам налогообложения этих видов налогов.
Тема 13. Специальные налоговые режимы
Общая характеристика специальных налоговых режимов. Налогоплательщики, основные и факультативные элементы, особенности правового регулирования единого сельскохозяйственного налога, упрощённой системы налогообложения, системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
(разделы дисциплины, темы занятий, количество часов)
Для набора 2013 года очной формы обучения
на базе среднего общего образования
| №
| Раздел
дисциплины, тема
| Всего часов
| В том числе
| Образовательные технологии, используемые при проведении занятий
|
| лекции
| семинары
|
| 1.
| Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы
|
|
|
| Презентация
|
| 2.
| Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права
|
|
|
|
|
| 3.
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
|
|
|
|
|
| 4.
| Субъекты налоговых отношений. Налоговые органы и налоговое администрирование
|
|
|
| Круглый стол, обсуждение докладов и рефератов
|
| 5.
| Элементы юридического состава налога
|
| -
|
| Юридический диктант и (или) тестирование по теме
|
| 6.
| Налоговое обязательство и его исполнение
|
| -
|
| Решение задач, разрешение проблемных ситуаций
|
| 7.
| Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
|
| -
|
|
|
| 8.
| Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации
|
|
|
| Презентация
|
| 9.
| Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
|
| -
|
| Дискуссия
|
| 10.
| Защита прав налогоплательщиков налоговые споры и их разрешение
|
| -
|
|
|
| 11.
| Федеральные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
|
| -
|
| Решение задач и разбор конкретных ситуаций
|
| 12.
| Региональные и местные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
|
| -
|
|
|
| 13.
| Специальные налоговые режимы
|
| -
|
|
|
|
| ВСЕГО
|
|
|
|
|
| % занятий, проводимых в активных и интерактивных формах
| 45%
|
|
для набора 2013 года для студентов заочной формы обучения
на базе среднего общего образования
| №
| Раздел
дисциплины, тема
| Всего часов
| В том числе
| Образовательные технологии, используемые
при проведении занятий
|
| лекции
| семинары
|
| 1.
| Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы
|
|
|
|
|
| 2.
| Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права
|
|
| -
|
|
| 3.
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
|
|
| -
|
|
| 4.
| Субъекты налоговых отношений. Налоговые органы и налоговое администрирование
|
|
|
| Круглый стол, обсуждение докладов и рефератов
|
| 5.
| Элементы юридического состава налога
|
|
|
| Юридический диктант и (или) тестирование по теме
|
| 6.
| Налоговое обязательство и его исполнение
|
|
|
| Решение задач, разрешение проблемных ситуаций
|
| 7.
| Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
|
| -
|
| Презентация
|
| 8.
| Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации
|
| -
|
| Презентация
|
| 9.
| Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
|
| -
|
| Дискуссия
|
| 10.
| Защита прав налогоплательщиков налоговые споры и их разрешение
| -
| -
| -
|
|
| 11.
| Федеральные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
|
| -
|
| Решение задач и разбор конкретных ситуаций
|
| 12.
| Региональные и местные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
| -
| -
| -
|
|
| 13.
| Специальные налоговые режимы
| -
| -
| -
|
|
|
| ВСЕГО
|
|
|
|
|
| % занятий, проводимых в активных и интерактивных формах
| 50%
|
|
для набора 2014 года для студентов заочной формы обучения
на базе среднего профессионального образования
| №
| Раздел
дисциплины, тема
| Всего часов
| В том числе
| Образовательные технологии, используемые при проведении занятий
|
| лекции
| семинары
|
| 1.
| Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы
|
|
| -
|
|
| 2.
| Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права
|
|
|
|
|
| 3.
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
|
|
|
| Круглый стол, обсуждение докладов и рефератов
|
| 4.
| Субъекты налоговых отношений. Налоговые органы и налоговое администрирование
| -
| -
| -
|
|
| 5.
| Элементы юридического состава налога
| -
| -
| -
|
|
| 6.
| Налоговое обязательство и его исполнение
| -
| -
| -
|
|
| 7.
| Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
|
| -
|
| Презентация
|
| 8.
| Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации
| -
| -
| -
|
|
| 9.
| . Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
|
|
|
| Дискуссия
|
| 10.
| Защита прав налогоплательщиков налоговые споры и их разрешение
|
|
| -
|
|
| 11.
| Федеральные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
|
|
| -
|
|
| 12.
| Региональные и местные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
|
|
| -
|
|
| 13.
| Специальные налоговые режимы
|
|
| -
|
|
|
| ВСЕГО
|
|
|
|
|
| % занятий, проводимых в активных и интерактивных формах
| 25 %
|
|
для набора 2014 года для студентов заочной формы обучения
на базе высшего образования
| №
| Раздел
дисциплины, тема
| Всего часов
| В том числе
| Образовательные технологии, используемые при проведении занятий
|
| лекции
| семинары
|
| 1.
| Налоговая система Российской Федерации. Налоги и сборы
|
|
| -
|
|
| 2.
| Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Система и источники налогового права
|
|
| -
|
|
| 3.
| Налогово-правовые нормы и налоговые правоотношения
|
|
|
| Круглый стол
|
| 4.
| Субъекты налоговых отношений. Налоговые органы и налоговое администрирование
|
|
| -
|
|
| 5.
| Элементы юридического состава налога
|
| -
|
| Юридический диктант и (или) тестирование
по теме
|
| 6.
| Налоговое обязательство и его исполнение
|
|
| -
|
|
| 7.
| Сроки уплаты и способы обеспечения уплаты налогов и сборов
|
|
| -
|
|
| 8.
| Правовое регулирование налогового контроля в Российской Федерации
| -
| -
| -
|
|
| 9.
| . Общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
| -
| -
| -
|
|
| 10.
| Защита прав налогоплательщиков налоговые споры и их разрешение
| -
| -
| -
|
|
| 11.
| Федеральные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
| -
| -
| -
|
|
| 12.
| Региональные и местные налоги и сборы (разбор конкретных ситуаций)
| -
| -
| -
|
|
| 13.
| Специальные налоговые режимы
| -
| -
| -
|
|
|
| ВСЕГО
|
|
|
|
|
| % занятий, проводимых в активных и интерактивных формах
| 25 %
|
|
Самостоятельная работа
для студентов набора 2013 года очной формы обучения
на базе среднего общего образования
| № темы
дисц.
| Формы внеаудиторной
самостоятельной работы
| Трудоемкость
в часах
|
| 1.
| Составление схем на предложенные темы
|
|
| 2.
| Изучение учебного материала, вынесенного на самостоятельную проработку, оформление в виде тезисов
|
|
| 3.
| Составление кроссворда по предложенным направлениям
|
|
| 4.
| Решение задач
|
|
| 5.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 6.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 7.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 8.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 9.
| Решение задач
|
|
| 10.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 11.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 12.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 13.
| Подготовка к экзамену
|
|
| Итого:
| |
|
для студентов набора 2013 года заочной формы обучения
на базе среднего общего образования
| № темы
дисц.
| Формы внеаудиторной
самостоятельной работы
| Трудоемкость
в часах
|
| 1.
| Составление схем на предложенные темы
|
|
| 2.
| Изучение учебного материала, вынесенного на самостоятельную проработку, оформление в виде тезисов
|
|
| 3.
| Составление кроссворда по предложенным направлениям
|
|
| 4.
| Решение задач
|
|
| 5.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 6.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 7.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 8.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 9.
| Решение задач
|
|
| 10.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 11.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 12.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 13.
| Подготовка к экзамену
|
|
| Итого:
| |
|
для студентов набора 2014 года заочной формы обучения
на базе среднего профессионального образования
| № темы
дисциплины
| Формы внеаудиторной
самостоятельной работы
| Трудоемкость
в часах
|
| 1.
| Составление схем на предложенные темы
|
|
| 2.
| Изучение учебного материала, вынесенного на самостоятельную проработку, оформление в виде тезисов
|
|
| 3.
| Составление кроссворда по предложенным направлениям
|
|
| 4.
| Решение задач
|
|
| 5.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 6.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 7.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 8.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 9.
| Решение задач
|
|
| 10.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 11.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 12.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 13.
| Подготовка к экзамену
|
|
| Итого:
| |
|
для студентов набора 2014 года заочной формы обучения
на базе высшего образования
| № темы
дисциплины
| Формы внеаудиторной
самостоятельной работы
| Трудоемкость
в часах
|
| 1.
| Составление схем на предложенные темы
|
|
| 2.
| Изучение учебного материала, вынесенного на самостоятельную проработку, оформление в виде тезисов
|
|
| 3.
| Составление кроссворда по предложенным направлениям
|
|
| 4.
| Решение задач
|
|
| 5.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 6.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 7.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 8.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 9.
| Решение задач
|
|
| 10.
| Составление конспекта на заданную тему
|
|
| 11.
| Подготовка доклада в устной форме
|
|
| 12.
| Подготовка электронной презентации
|
|
| 13.
| Подготовка к экзамену
|
|
| Итого:
| |
|
Популярное:
