Тема 2: «Функции, формы и виды кредита».

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 4Следующая ⇒

1. Функции кредита;

2. Законы кредита;

3. Формы кредита;

4. Виды кредита.

Функции кредита.

Кредит выполняет 2 основные функции:

1. распределительная функция – распределение денежных средств на возрастной основе.

Распределение может происходить по территориальному и отраслевому признаку.

Межтерриториальное распределение характерно для организаций и лиц независимо от месторасположения.

Межотраслевое распределение происходит между субъектами различных отраслей.

Внутриотраслевое – при получении кредита от отраслевых банков.

Основные черты распределительной функции:

§ распределение может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, но и средства производства, и предметы потребления, созданные в предшествующий период;

§ распределение затрагивает не только ВВП и национальный доход, но и национальное богатство общества;

§ распределительная функция охватывает не стоимость вообще, а перераспределение временно освободившейся стоимости;

§ существенной является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование;

§ стоимость передается чаще всего без посредников.

2. Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят безналичные деньги.

Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам. Иначе эту функцию называют замещением действительных денег кредитными операциями.

Законы кредита.

Признаки законов кредита:

§ необходимость как основа кредита;

§ существенность – на кредит влияют различные экономические процессы, но его сущность не меняется. Сам кредит влияет на экономические отношения посредством своих качеств (возвратность, срочность и т. п.);

§ объективность, т. е.:

- кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;

- его существование связано с другими экономическими явлениями;

- он составляет один из элементов общей системы экономических отношений;

§ всеобщность;

§ конкретность. Затрагивая особые стороны движения кредита, законы определяют связи со смежными экономическими категориями;

§ движение ссудной стоимости от одного субъекта к другому, временное функционирование в кругообороте средств заемщика.

Законы кредита:

1. закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та стоимость, которая ранее была передана во временное пользование.

2. закон равновесия регулирует зависимость кредита от источников его образования. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено тем, имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику. Это равновесие между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.

3. закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только потребительских свойств, но и своей стоимости. Ссуженная стоимость, в отличии от средств производства, возвращается в своем постоянном равноценном качестве, как при первичном вступлении в оборот.

4. закон временных границ функционирования кредита. Движение ссуженной стоимости в каждой сделке ограниченно, что обуславливает и временной характер кредитных отношений кредитора и заемщика.

Нарушение законов кредита приводит к:

§ дестабилизации денежного обращения, банкротству банков (нарушение возвратности);

§ девальвации ресурсов кредитора, снижение размера реальных стоимостей (нарушение сохранения ссуженной стоимости);

§ отсутствие баланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.

Формы кредита.

Формы кредита рассматриваются в зависимости от характера:

§ ссуженной стоимости;

§ кредитора и заемщик;

§ целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости различают формы кредита:

§ товарная форма исторически предшествует денежной. Сейчас используется как при продаже товаров в рассрочку, так и при аренде, лизинге.

§ денежная форма является преобладающей.

§ смешанная (товарно-денежная) форма чаще используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками товаров. Во внутренней экономике продажа в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от субъектов сделки различают формы кредита:

1. Банковский – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам. Имеет широкие границы по размерам, срокам, направлениям. Классифицируется в зависимости от срока использования и типа заемщика.

Особенности банковской формы кредита:

§ банк оперирует не столько собственными, сколько первичными ресурсами;

§ банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;

§ банк ссужает деньги кК капитал, т. е. заемщик должен не только возвратить долг, но и получить прибыль, достаточную для уплаты ссудного процента.

2. Коммерческий (хозяйственный) – кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа. Применяется с целью ускорения реализации товаров. Оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Особенность – ссудный капитал сливается с промышленным.

Особенности хозяйственной формы кредита:

§ источник – как занятые, так и незанятые капиталы; при товарной форме отсрочка является продолжением процесса реализации, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме источник – денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.

§ при товарном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца к покупателю;

§ плата за отсрочку платежа при товарном кредите входит в стоимость товара, при денежном кредите – плата взимается в открытой форме (дополнительный ссудный процент);

§ предоставляется главным образом на короткие сроки.

3. Государственный – кредит, где в качестве кредитора выступает государство. Имеет ограниченное применение, как правило в международных экономических отношениях. Его следует отличать от государственного займа, где заемщикам выступает государство или местные органы власти, размещающие обязательства, облигации и т. п. под определенные государственные программы на длительные сроки.

4. Международный – кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.

5. Гражданский (частный, личный) – кредит, основанный на участии в качестве кредитора частных лиц. Может быть денежным или товарным. Нет жестких условий: ссудный процент ниже банковского, либо его нет; договор заменяет долговая расписка; срок кредита условный.

В зависимости от целевых потребностей заемщика:

1. Производительная форма – использование на цели производства и обращения.

2. Потребительская форма – используется населением на цели потребления, не направлена на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды. Предоставляется как в денежной, так и в товарной формах.

В отдельных случаях используются и другие формы:

1. прямая – непосредственная выдача кредита пользователю;

косвенная – кредит для кредитования других субъектов (заготовительные организации, кредит для работников предприятия и т. п.)

2. явная – кредит под заранее оговоренные цели;

скрытая – использование на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;

3. старая – ростовщический, товарный кредит под заклад;

новая – лизинговый кредит.

Также выделяют формы предоставления кредита:

§ срочный – обычная форма, погашение по истечении определенного срока;

§ контокоррентный – кредит со специального ссудного единого счета, на котором учитываются все операции банка с клиентами (кредит и все платежи со счета с одной стороны, и выручка и прочие поступления с другой стороны).

§ онкольный – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию. Обеспечивается ценными бумагами или товарами.

Виды кредита.

Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов классификации нет. В РФ применяется классификация:

1. В зависимости от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;

2. В зависимости от отраслевой направленности (промышленные, сельскохозяйственные, торговые и т. д.);

3. В зависимости от объектов кредитования (объект – это то, что противостоит кредиту – ТМЦ, затраты, разрыв в платежном обороте и др.);

4. В зависимости от обеспеченности выделяют:

§ по характеру обеспечения:

- прямое обеспечение – под конкретный материальный объект;

- косвенное обеспечение – на покрытие разрыва в платежном обороте и т. п.

§ по степени обеспеченности:

- с полным обеспечением – большим или равным кредиту;

- с неполным (недостаточным) обеспечением;

- без обеспечения (бланковый) – при наличии достаточного доверия клиенту.

§ по формам обеспечения (залог, заклад, гарантии, поручительство, страхование и т. п.)

5. В зависимости от срочности кредитования:

§ краткосрочные – обслуживание текущих потребностей, связанных с движением оборотного капитала. По международным стандартам – не более 1 года;

§ среднесрочные;

§ долгосрочные – оба обслуживают долговременные потребности по модернизации производства, осуществлению капитальных затрат по расширению производства. Критерий отнесения к 2 и 3 не определен.

В РФ инфляция 90-х гг. изменила представления о срочности кредитов.

6. В зависимости от платности за использование кредита:

§ платный;

§ бесплатный – при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личных формах кредита и др.;

§ дорогой – с процентной ставкой выше рыночного уровня, как правило, это кредиты с повышенным риском невозврата (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения), как санкция за несвоевременный возврат и т. п.

Размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии или экономического кризиса.

В общем виде можно выделить денежные кредиты следующих видов:

1. Инвестиционный налоговый кредит – это изменение уплаты налога, при которой организации представляется возможность в течении определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплаты суммы кредита и начисленных процентов. Порядок и условия определяются НК РФ. Этот кредит может предоставляться по налогу на прибыль, по региональным и местным налогам от 1 до 5 лет. Предоставляется при проведении НИОКР, технического перевооружения, инновационной деятельности, выполнении социально важных заказов по развитию региона.

2. Налоговый кредит – отсрочка или рассрочка по уплате налога ввиду ущерба от стихийных бедствий, задержки государственного финансирования, угрозы банкротства, сезонного характера производства и реализации.

3. Финансовый кредит – прямая выдача денег заемщику. Они бывают бланковые и с обеспечением. Последние делятся на:

§ вексельные (покупка или залог векселя);

§ подтоварные;

§ фондовые (под ценные бумаги);

§ ипотечные (под залог недвижимости).

По характеру погашения:

§ погашаемые единовременно;

§ погашаемые в рассрочку.

В сфере применения и видам заемщиков:

§ межбанковский (заемщик – банк);

§ кредит для коммерческих целей (заемщик – хозяйствующий субъект)

4. Коммерческий кредит как форма, включает следующие виды:

§ фирменный кредит – традиционная форма, при которой продавец предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидность – аванс;

§ вексельный (учетный) кредит;

§ факторинг – это разновидность торгово-комиссионной операции, связанной с кредитованием оборотных средств. Это инкассирование дебиторской задолженности с предоставлением краткосрочного кредита и освобождением от кредитных рисков по операциям (гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования»);

§ Цессия – уступка кредитором своего права требования третьему лицу, переданная ему по сделке, например, передача третьему лицу права (требования) на получение долгов с должника за вознаграждение.

§ Различия цессии и факторинга: при цессии уступается право, которое в момент сделки о его уступке уже принадлежит кредитору на основании обязательства, при факторинге может уступаться право на получение денежных средств, которое возникает в будущем;

§ форфетирование – это форма кредитования экспорта банком путем покупки им без оборота на продавца векселей или других долговых требований по внешнеторговым операциям;

§ овердрафт – форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх его остатка, в результате чего образуется отрицательный баланс (дебетовое сальдо) на счете клиента;

§ акцептный кредит – предоставляется банком в форме акцепта переводного векселя (тратты), выставляемого на банк экспортерами и импортерами. Его разновидность – акцептно-рамбусный кредит.

§ рамбус – в международной торговле это оплата купленного товара посредством банка в форме акцепта банком импортера тратт, выставленных экспортером.

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒