СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

⇐ ПредыдущаяСтр 8 из 53Следующая ⇒

В современных условиях большинство имущественных отношений носят возмездный характер и завершаются денежными расчетами в наличной или безналичной форме.

Расчеты в наличной форме осуществляются непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты между сторонами возмездного имущественного отношения с участием кредитной организации.

Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на форму депозита в банке и наоборот. Безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег.

Расчеты в безналичной форме между сторонами возмездного имущественного отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетных правоотношений. К ним также относятся правоотношения, возникающие при осуществлении платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.

Безналичные расчеты способствуют ускорению оборачиваемости средств, сокращению наличных денег, необходимых для обращения, снижению издержек обращения, поэтому государство стимулирует их максимальное использование законодательными и подзаконными нормативными актами.

Политика расширения безналичных расчетов изложена в Указе Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» от 14 июня 1992г., в «Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации», утвержденном Банком России 9 июля 1992г. №14 с изменениями от 19 мая 1993г., и в «Положении о проведении безналичных расчетов кредитными организациями Российской Федерации», утвержденном Банком России 25 ноября 1997г. №5-П.

Совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, образует платежную систему страны. Степень развития платежной системы определяется общим уровнем развития экономики, особенностями банковского законодательства, сложившимися традициями в расчетах (платежные обычаи).

Рассмотрим основные элементы платежной системы.

Субъектами расчетных взаимоотношений являются финансовый сектор и нефинансовый сектор.

Финансовый сектор — это банки и другие кредитные учреждения, осуществляющие межбанковские расчеты. Нефинансовый сектор — это предприятия, фирмы, бюджетные, общественные организации, осуществляющие межхозяйственные расчеты. Сюда же относятся расчеты населения — личный сектор.

Объектами расчетных взаимоотношений являются платежи по товарным операциям — за товары и услуги, и платежи по нетоварным операциям — взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам и другим финансово-кредитным документам.

По месту проведения расчеты бывают внутригосударственные (одногородние, иногородние) и межгосударственные.

В зависимости от предусмотренного в договоре времени платежи бывают:

ü срочные (до начала торговой операции — авансовый платеж; немедленно после совершения операции; через определенный срок после завершения торговой операции на условиях коммерческого кредита);

ü досрочные (до исчисления установленного срока);

ü плановые (периодические платежи по мере получения товаров или оказания услуг);

ü отсроченные (пролонгация первоначально установленного срока);

ü просроченные (с истекшим сроком платежа).

Для осуществления перевода денег используются следующие коммуникационные системы:

ü почтовая связь;

ü специальные службы (органы спецсвязи, фельдъегерская служба, курьеры, служба инкассации);

ü телеграфно-телетайпная связь;

ü телефонная связь;

ü электронная связь (международные телекоммуникации, например, СВИФТ — Общество Всемирных Межбанковских Телекоммуникаций).

Используемые способы погашения долгового обязательства: валовой (списание средств со счета в полной сумме, указанной в расчетном документе), зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета суммы сальдо зачета.

Возможные риски в расчетах:

ü правовой риск — неопределенность правовых условий проведения расчетов;

ü риск неликвидности — отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в установленные или оговоренные сроки (риск задержки платежа);

ü кредитный риск — отсутствие возможности удовлетворить требования кредитора в полном объеме (риск неполучения платежа вообще);

ü системный риск — отказ одного из участников расчетов выполнить свои обязательства приводит к аналогичным отказам со стороны других участников;

ü операционный риск — сбои в работе оборудования или ошибки служащих;

ü риск мошенничества — возможность предпринять действия, носящие криминальный характер.

В России идет непрерывный процесс эволюции платежной системы с целью повышения ее скорости, надежности, экономичности. При организации расчетных отношений соблюдаются следующие основные принципы:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Важнейшие нормативные акты, регулирующие данную сферу общественных отношений — Гражданский кодекс РФ (ст.ст.861-885); Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем Российской Федерации. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам. Безналичные расчеты производятся юридическими лицами и гражданами через банк, в котором им открыты соответствующие счета. Легальное определение банковского счета содержится в ст.845 ГКРФ.

Банк и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке — в учреждениях Банка России (заключается договор на расчетное обслуживание).

3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей, — достигается планированием плательщиками поступлений и списаний средств на счете с целью своевременного пополнения недостающих ресурсов за счет кредитов или продажи активов.

4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж — реализуется применением платежного инструмента, свидетельствующего о распоряжении владельца счета списать средства (чек, простой вексель, платежное поручение) или специального акцепта документов, выписанных получателем средств (переводной вексель, платежное требование — поручение).

Законодательством предусмотрены случаи списания средств без согласия плательщиков.

5. Принцип срочности платежа — своевременное и полное выполнение платежных обязательств. Подробное толкование срока дано в ч.1 ГК (ст.ст.190-195). Срок и очередность платежа являются обязательными реквизитами платежных документов (Письмо Центрального банка РФ от 1 марта 1996г. №244 «Положение о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций»).

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, за соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

7. Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдением договорных условий (ст.395, ч.1 ГК РФ).

В условиях перехода России к рыночным отношениям существенно возрастает роль расчетных правоотношений, возникающих между экономическими субъектами.

Расчеты определяют отношения, которые складываются между юридическими лицами в результате выполнения различного рода работ, услуг.

Общим признаком, свойственным расчетным услугам, является то, что их предметом выступают, как правило$ соответствующие действия, а не вещественный результат. В данном случае определяющим является выполнение обязательств по платежам за оказанные услуги на основе безналичного обращения денег, с помощью которых производится оплата услуг. Этот механизм перемещения безналичных денежных сумм между хозяйствующими субъектами может осуществляться непосредственно или с участием кредитно-финансовых учреждений — банков.

Следовательно, с помощью расчетных отношений реализуются имущественные возмездные отношения, которые могут наступать в результате выполнения хозяйствующими субъектами обязательств по платежам. Платеж рассматривается как процесс выполнения должником своего обязательства, а расчет — как завершающая стадия этого процесса.

Расчеты осуществляются с поставщиками, подрядчиками, с бюджетом, внебюджетными фондами, подотчетными лицами, с учредителями, государственными и муниципальными органами, с дочерними (зависимыми) обществами, прочими дебиторами и кредиторами через открываемые в банках счета. Указанное обстоятельство предопределяет главную роль банков в организации расчетных правоотношений. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетного обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков.

Участие кредитного учреждения в расчетных отношениях между предпринимателями нуждается в соответствующем правовом регулировании, которое определяет правовой статус всех участников этих отношений.

⇐ Предыдущая 3 4 5 6 789 10 11 12 Следующая ⇒